УТВЕРЖДЕНО

Советом директоров
[банка (указывается его наименование)]

Протокол           от «__» ________ 20__ г.
                № _________________

КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА

Оглавление

1. Общие положения

2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики Банка

3. Основные направления кредитной деятельности

4. Политика Банка при проведении отдельных видов операций,
   связанных с размещением ресурсов

5. Порядок проведения банковских операций, связанных
   с размещением ресурсов

6. Контроль за кредитной политикой Банка и конкретными банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов

  1. Общие положения

1.1. Настоящая Кредитная политика определяет основные принципы и основополагающие аспекты кредитной деятельности [банка (указывается его наименование)] (далее — Банк).

1.2. Основные направления кредитной политики определяются советом директоров Банка.

1.3. Кредитная политика сформирована в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, нормативных документов Банка России.

1.4. Основной целью кредитной политики Банка является рациональное и эффективное размещение денежных средств (по направлениям вложения, по срокам и по видам валют), позволяющее получать максимальные доходы при минимальном риске, поддерживая при этом необходимый уровень ликвидности.

1.5. Основным принципом настоящей Кредитной политики является принцип умеренного консерватизма, направленного на повышение надежности проводимых операций, минимизацию кредитных рисков путем тщательного анализа бизнеса клиентов и оценки качества предоставляемого обеспечения.

1.6. Задачи настоящей Кредитной политики:

— достижение максимальной доходности от кредитной деятельности Банка при эффективном управлении кредитными рисками;

— удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах;

— приведение доли просроченной задолженности по выданным кредитам к минимальному уровню.

1.7. Размещение денежных средств осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми Банком для размещения ресурсов, являются:

— коммерческое кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

— потребительское кредитование физических лиц;

— межбанковское кредитование;

— проведение операций с векселями других эмитентов (юридических лиц и банков).

1.8. Осуществление банковских операций, связанных с размещением ресурсов, обеспечивают следующие подразделения Банка:

— управление кредитования (в части коммерческого и потребительского кредитования);

— казначейство или [подразделение Банка, осуществляющее межбанковское кредитование] (в части межбанковского кредитования).

1.9. Непосредственное осуществление операций кредитования производится кредитующими подразделениями центрального офиса, филиалов и дополнительных офисов Банка (при их наличии), в пределах лимитов и на условиях, установленных кредитным комитетом Банка.

1.10. К участию в проведении банковских операций, перечисленных в пункте 1.8, привлекаются и другие подразделения Банка (обеспечивающие подразделения). Участие отдельных подразделений в проведении кредитных операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними положениями о структурных подразделениях, положениями о кредитовании юридических и физических лиц, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по Банку.

1.11. В ходе проведения кредитных операций кредитующие и обеспечивающие подразделения Банка руководствуются законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом Банка, настоящей Кредитной политикой и внутрибанковскими нормативными документами, регламентирующими порядок и условия осуществления кредитных операций.

1.12. Стратегические направления кредитной политики определяет совет директоров Банка.

Принятие решений об осуществлении кредитных операций в рамках своих полномочий, установленных Уставом Банка и внутрибанковскими распорядительными и нормативными документами, осуществляют:

— правление Банка;

— председатель правления Банка;

— кредитный комитет Банка;

— кредитные комитеты филиалов и дополнительных офисов в пределах утвержденных лимитов.

1.13. Внутренние документы, регулирующие кредитную деятельность Банка, разрабатываются в соответствии с настоящей Кредитной политикой.

1.14. Выполнение положений настоящей Кредитной политики является обязательным для структурных подразделений и сотрудников Банка.

1.15. Изменения и дополнения в настоящую Кредитную политику вносятся управлением кредитования или

в порядке, установленном технологическими документами Банка.

  2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики Банка

2.1. Кредитная политика Банка тесно связана с депозитной и процентной политикой, являясь одним из элементов банковской политики в целом.

2.2. Кредитная политика Банка формируется с выделением следующих этапов:

— постановка цели и определение задач Кредитной политики;

— выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации Кредитной политики;

— распределение полномочий органов управления, конкретных руководителей и сотрудников Банка по вопросам принятия решений, касающихся проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов;

— разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих размещение ресурсов;

— организация контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на размещение ресурсов.

2.3. При формировании Кредитной политики учитываются следующие специфические принципы:

— принцип поддержания оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами;

— принцип обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над расходами, связанными с оплатой этих средств;

— принцип безопасности проведения операций, связанных с размещением ресурсов, и поддержания надежности работы Банка (этот принцип крайне важен, поскольку Банк, размещая денежные средства, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность).

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации кредитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию Кредитной политики.

2.4. Кредитная политика Банка строится в зависимости от:

— ресурсной базы Банка, возможностей для ее поддержания на требуемом уровне, в том числе и по срокам возврата денежных средств;

— банковских инструментов, используемых при размещении ресурсов, приоритетов Банка в использовании этих инструментов;

— субъектов кредитных отношений, приоритетов в работе с категориями заемщиков (с юридическими и физическими лицами);

— сроков размещения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная кредитная политика), реальных возможностей для досрочного прекращения кредитных отношений и оперативного возврата, в случае возникновения необходимости, вложенных средств.

2.5. Кредитная политика Банка предусматривает:

— проведение анализа рынков для вложения средств;

— определение основных инструментов и перечня клиентов, с которыми Банк работает и которые могут обеспечить максимальный доход при задаваемом уровне кредитного риска;

— оптимизацию управления кредитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости.

2.6. Банк при проведении своей Кредитной политики учитывает следующие факторы:

— изменение налогового и банковского законодательства, в частности, касающегося формирования резервов (под ссудную и приравненную к ней задолженность, под ценные бумаги и так далее);

— текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части привлечения, так и размещения ресурсов;

— изменения, вносимые в расчет банковских нормативов;

— изменение ставки рефинансирования Банка России, уровня инфляции в стране, курса валют, других показателей, влияющих на доходность банковских инструментов;

— лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на проводимые банковские операции.

2.7. Реализация кредитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных в пункте 1.8 настоящей Кредитной политики. При этом Банк проводит кредитные операции, то есть размещает денежные средства на условиях:

— возвратности;

— срочности;

— платности;

— целевого использования (в установленных случаях);

— обеспеченности (в установленных случаях).

Перечисленные условия устанавливаются кредитным договором.

2.8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения кредитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка уровня доходов, достигаемое при минимальном риске.

2.9. Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля вложений денежных ресурсов по направлениям и клиентам, привязке объемов и структуры этих вложений (по валюте и по срочности) к объемам и структуре пассивов.

2.10. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных денежных средств, обеспечивая сбалансированность привлекаемых и размещаемых ресурсов по срокам и объемам.

2.11. Обязательным требованием при определении возможных направлений вложения денежных средств является предварительный анализ источников этих средств с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

  3. Основные направления кредитной деятельности

3.1. Кредитная деятельность Банка осуществляется по двум основным направлениям:

— осуществление кредитных операций;

— работа с проблемными активами.

3.2. Осуществление кредитных операций.

3.2.1. По срокам Банк предоставляет кредиты:

— краткосрочные (до 1 года);

— долгосрочные (свыше 1 года).

3.2.2. По наличию обеспечения Банк предоставляет кредиты:

— обеспеченные;

— без обеспечения (овердрафт).

3.2.3. Банк осуществляет кредитные операции в отношении следующих заемщиков:

— юридических лиц;

— банков и других кредитных организаций;

— индивидуальных предпринимателей;

— физических лиц.

3.2.4. Банк предоставляет кредиты резидентам и нерезидентам.

3.2.5. Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям предоставляются следующие виды кредитных услуг:

а) предоставление кредитов:

— на производственные цели;

— на пополнение оборотных средств;

— на развитие предпринимательской деятельности;

— на оплату товаров, работ и услуг;

— на приобретение векселей Банка;

— на другие цели;

б) предоставление банковских гарантий, в том числе авалирование векселей.

3.2.6. Кредитным организациям предоставляются следующие виды кредитных услуг:

а) предоставление межбанковских кредитов;

б) размещение межбанковских депозитов;

в) размещение неснижаемых остатков на корреспондентских счетах.

3.2.7. Физическим лицам предоставляются следующие виды кредитных услуг:

а) предоставление кредитов:

— на потребительские цели;

— на приобретение транспортных средств;

— на приобретение недвижимого имущества, в том числе строящегося;

— с использованием банковских карт.

б) предоставление банковских гарантий.

3.2.8. Приоритет при принятии решений о выдаче кредитов имеют заемщики, имеющие в Банке расчетный (банковский) счет, счет вклада, и совершающие по нему операции.

3.2.9. Банк осуществляет кредитование заемщиков в валюте Российской Федерации и в иностранных валютах.

3.2.10. Предоставление Банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

а) юридическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет (расчетный);

б) индивидуальным предпринимателям — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет (расчетный);

в) банкам и кредитным организациям — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет (корреспондентский);

г) физическим лицам — в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет вклада, банковский счет, с использованием банковской карты, либо наличными денежными средствами через кассу Банка.

3.2.11. Кредиты в иностранной валюте предоставляются в безналичном порядке.

3.2.12. Предоставление Банком денежных средств заемщикам осуществляется одним из следующих способов:

— единовременным (разовым) зачислением на счет или выдачей денежных средств через кассу;

— открытием кредитной линии с установлением лимита задолженности или лимита выдачи, в том числе овердрафт.

3.2.13. Возврат (погашение) кредита и уплата процентов за него осуществляются следующими способами:

— списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;

— списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования Банка (в том числе без акцепта);

— списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в Банке, на основании платежного требования Банка (в том числе без акцепта);

— перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений;

— переводом физическими лицами денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

— взносом физическими лицами наличных денежных средств в кассу Банка;

— удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками Банка (по их заявлениям или на основании договора).

3.2.14. Кредиты в иностранной валюте и проценты по ним погашаются только в безналичном порядке.

3.3. Работа с проблемными активами.

3.3.1. Банк проводит работу по недопущению возникновения и сокращению проблемных активов путем:

— улучшения качества кредитного портфеля;

— максимального снижения потерь при реализации проблемных активов;

— сокращения расходов Банка по обслуживанию проблемных активов.

3.3.2. Организация и проведение работы по сокращению проблемных активов осуществляется                                                                             .

(наименование структурного подразделения)

3.3.3. Приостановление начисления процентов и пени по просроченной задолженности, предусмотренных кредитным договором, производится по решению кредитного комитета Банка на основании решения суда о взыскании просроченной задолженности.

3.3.4. Решения о списании с баланса Банка нереальных для взыскания ссуд принимаются в порядке, установленном внутрибанковскими нормативными документами:

— по крупным кредитам — советом директоров Банка                                                            ;

(наименование уполномоченного органа Банка)

— по остальным кредитам — кредитным комитетом.

3.3.5. Списание нереальных для взыскания ссуд, в том числе объединенных в портфель однородных ссуд, осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде (портфелю однородных ссуд).

Одновременно Банком списываются с внебалансовых счетов начисленные проценты по ссудам, признанным нереальными для взыскания.

  4. Политика Банка при проведении отдельных видов операций,
связанных с размещением ресурсов

4.1. Коммерческое кредитование юридических лиц

4.1.1. Коммерческое кредитование юридических лиц является основным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка. При этом объем кредитного портфеля не должен превышать [70 процентов] от суммы активов Банка.

4.1.2. Приоритетными для предоставления кредитов являются отрасли, позволяющие производить быстрый оборот кредитных ресурсов:

— торговля (в том числе связанная с экспортно-импортными операциями);

— пищевая промышленность;

— автомобилестроение;

— строительство (в том числе жилищное);

— производство строительных материалов;

— сфера услуг.

При кредитовании предприятий и организаций, относящихся к вышеперечисленным отраслям, кредитные ресурсы в основном должны направляться на пополнение оборотных средств и на модернизацию имеющегося производства или освоение новых технологий.

4.1.3. Основными источниками денежных средств, используемых для коммерческого кредитования, являются собственные средства Банка, средства клиентов, размещенные в Банке в форме векселей и депозитов на срок три и более месяцев, а также заемные средства, специально привлеченные Банком для фондирования кредитных операций. Длительность действия кредитных договоров увязывается со структурой ресурсной базы по срокам с целью поддержания требуемого уровня ликвидности. Приоритет отдается кредитам со сроком погашения, не превышающим шесть месяцев. При этом уплата процентов осуществляется ежемесячно (в отдельных случаях ежеквартально).

Не допускается уплата процентов единовременно в конце срока действия кредитного договора.

4.1.4. Политика Банка в области коммерческого кредитования основывается на работе с действующими клиентами Банка. Приоритет отдается клиентам Банка, имеющим хорошую кредитную историю, то есть клиентам, получавшим ранее банковские кредиты и обеспечивающим их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга.

4.1.5. Кредиты предоставляются только платежеспособным клиентам Банка, имеющим регулярные поступления денежных средств. При этом финансовое положение новых заемщиков не должно оцениваться хуже, чем среднее.

4.1.6. Банк предоставляет кредиты под обеспечение, оформленное в соответствии с действующим законодательством. Приоритетными видами обеспечения являются залог, банковские гарантии, поручительства, гарантийные депозиты (вклады), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установленных Положением Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», других документах Банка России. При этом сумма обеспечения должна, как правило, превышать общую сумму долга, включающую основной долг и причитающиеся Банку проценты по кредиту за весь срок кредитования.

4.1.7. Все кредиты предоставляются по рыночным ставкам, согласованным со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на кредитование и учитывающим текущую ставку рефинансирования Банка России.

Минимальная ставка по стандартным рублевым кредитам не должна быть меньше _____________, а по валютным кредитам — менее _______________** для сопоставимых сроков.

________________________

Банк не предоставляет связанным лицам кредитов (не принимает забалансовых обязательств) на более льготных условиях (в том числе, в части сроков платежей, процентной ставки, требований к обеспечению и др.) по сравнению с кредитами (внебалансовыми обязательствами), предоставляемыми несвязанным лицам.

При этом под связанными с Банком лицами, применительно к данной категории заемщиков, понимаются акционеры Банка, которые имеют право распоряжаться пятью и более процентами голосующих акций Банка.

4.1.8. За несоблюдение сроков возврата кредита, уплаты процентов, других выплат, предусмотренных кредитным договором, Банк применяет по отношению к заемщикам — юридическим лицам штрафные санкции в соответствии с заключенными договорами. Размер штрафа, как правило, рассчитывается исходя из удвоенной ставки по кредиту.

4.1.9. Решения по выдаче кредитов и определению основных условий кредитования принимают в рамках своих полномочий, утвержденных советом директоров, соответствующие органы Банка (кредитный комитет, совет директоров, общее собрание акционеров).

4.2. Потребительское кредитование физических лиц

4.2.1. Потребительское кредитование физических лиц является перспективным направлением кредитной деятельности Банка.

4.2.2. Основным источником денежных средств, используемым для потребительского кредитования, наряду с собственными средствами Банка, являются средства клиентов.

4.2.3. Политика Банка в области потребительского кредитования основывается на работе с тремя группами клиентов, а именно:

— с  сотрудниками Банка;

— с сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка;

— с остальными гражданами.

Приоритет отдается физическим лицам, имеющим хорошую кредитную историю, т.е клиентам, получавшим ранее банковские кредиты и обеспечивающим их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга, а также сотрудникам Банка и организаций, тесно сотрудничающих с Банком по разным направлениям банковской деятельности на протяжении ряда лет.

4.2.4. Потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам, делятся на:

— краткосрочные, предоставляемые в рублях и имеющие срок погашения в пределах одного года;

— среднесрочные, предоставляемые в рублях и иностранной валюте, срок погашения которых, как правило, не превышает _________;

— долгосрочные, срок погашения которых превышает _________*.

________________________

4.2.5. Банк предоставляет потребительские кредиты (кроме краткосрочных, погашение которых гарантируется предстоящими выплатами зарплаты) под обеспечение, оформленное в соответствии с действующим законодательством. Приоритетными видами обеспечения являются залог, банковские гарантии, поручительства, гарантийные депозиты (вклады), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установленных Положением Банка России от 26.03.2004 4 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», других документах Банка России. При этом, сумма обеспечения должна, как правило, превышать общую сумму долга, включающую основной долг и причитающиеся Банку проценты по кредиту за весь срок кредитования.

4.2.6. Все кредиты предоставляются по рыночным ставкам, согласованным со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на кредитование и учитывающим текущую ставку рефинансирования Банка России. Уплата процентов, как правило, осуществляется ежемесячно (в отдельных случаях ежеквартально).

Не допускается уплата процентов единовременно в конце срока действия кредитного договора.

Минимальная ставка по стандартным рублевым кредитам не должна быть меньше _____________*, а по валютным кредитам — менее _______________** для сопоставимых сроков.

________________________

Не допускается предоставление связанным лицам кредитов (принятия забалансовых обязательств) на более льготных условиях (в том числе, в части сроков платежей, процентной ставки, требований к обеспечению и др.) по сравнению с кредитами (внебалансовыми обязательствами), предоставляемыми несвязанным лицам.

При этом под связанными с Банком лицами, применительно к данной категории заемщиков, понимаются инсайдеры Банка (руководители Банка и их родственники), которые могут влиять на принимаемые решения.

4.2.7. За несоблюдение сроков возврата кредита, уплаты процентов, других выплат, предусмотренных кредитным договором, Банк применяет по отношению к заемщикам —- физическим лицам штрафные санкции, предусмотренные кредитным договором. Размер штрафа, как правило, рассчитывается исходя из удвоенной ставки по кредиту.

4.2.8. Решения по выдаче кредитов и определению основных условий кредитования принимают в рамках своих полномочий, утвержденных советом директоров, председатель правления и директор Кредитного департамента, а также соответствующие органы Банка (кредитный комитет, совет директоров, общее собрание акционеров).

4.3. Межбанковское кредитование

4.3.1. Межбанковское кредитование является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.

4.3.2. Основным источником денежных средств, используемых для межбанковского кредитования, являются денежные средства на текущих счетах клиентов. В этой связи, срок размещения средств в виде межбанковских кредитов, как правило, ограничивается краткосрочной перспективой (1—3 дня). Размещение средств на более длительный период осуществляется только в тех случаях, когда это экономически оправдано, имеется гарантия сохранения платежеспособности Банка, поддержания требуемого уровня ликвидности.

4.3.3. Политика Банка в области межбанковского кредитования основывается на работе с высоконадежными, финансово устойчивыми банками, в состав которых входят как ведущие зарубежные банки, так и российские банки (крупные, средние и мелкие). Приоритет отдается банкам, имеющим хорошую кредитную историю, то есть контрагентам, получавшим ранее банковские кредиты и обеспечивающим их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга.

4.3.4. Проведению операций на межбанковском рынке предшествует всесторонний анализ потенциальных партнеров, подписание с ними соответствующих договоров (соглашений). При этом финансовое положение новых партнеров должно соответствовать критериям, предъявляемым к другим банкам, и оцениваться как хорошее.

4.3.5. Все кредиты предоставляются по рыночным ставкам, согласованным со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на межбанковское кредитование. При этом уплата процентов, как правило, осуществляется одновременно с возвратом денежных средств.

4.3.6. За несоблюдение сроков возврата кредита, уплаты процентов, других выплат, предусмотренных подписанным между сторонами договором (соглашением), Банк применяет по отношению к банкам-заемщикам штрафные санкции, определяемые договорами, заключенными между банками.

4.3.7. Межбанковские кредиты выдаются в рамках лимитов, утверждаемых на банки. Решения по утверждению лимитов принимаются кредитным комитетом и подлежат пересмотру не реже чем один раз в квартал.

  5. Порядок проведения банковских операций, связанных
с размещением ресурсов

5.1. Решения по проведению конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов, принимаются конкретными руководителями, а также органами управления Банка, наделенными соответствующими полномочиями, утвержденными советом директоров.

5.2. Методической основой для проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением денежных средств, служат соответствующие документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке.

5.3. Реализацию принятых решений по размещению денежных средств осуществляют конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции в соответствии с положениями о подразделениях и другими внутрибанковскими нормативными документами. К документальному оформлению проводимых банковских операций и, в случае необходимости, к контролю и учету этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения.

5.4. В ходе осуществления конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов управление кредитования и казначейство координируют между собой свою деятельность. При этом при оформлении соответствующих документов и проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют с другими подразделениями Банка.

  6. Контроль за кредитной политикой Банка и конкретными банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов

6.1. Контроль за проводимой Банком кредитной политикой и конкретными банковскими операциями, связанными с размещением ресурсов, осуществляется в рамках общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом к числу основных контролирующих органов относятся внутренние подразделения*, а также ревизионная комиссия Банка.

________________________

6.2. Отдел учета кредитных операций осуществляет свои контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых казначейством, управлением кредитования и кредитующими подразделениями.

6.3. Управление бухгалтерского учета и отчетности осуществляет свои контрольные функции в ходе визирования соответствующих договоров, оформляемых на проводимые банковские операции, бухгалтерского отражения проводимых операций, подготовки соответствующей бухгалтерской отчетности, дающей представление об объемах и структуре активов Банка на конкретную отчетную дату.

6.4. Финансовое управление осуществляет контрольные функции за проводимой Банком кредитной политикой в ходе подготовки ежедневной и еженедельной отчетной информации, представляемой Руководству Банка и содержащей, в частности, данные об объемах и структуре активов. Кроме того, Финансовое управление осуществляет ежемесячный расчет основных банковских показателей, в том числе и показателей, дающих представление о среднемесячных объемах активов Банка в конкретной разбивке. Динамика данных показателей позволяет судить о тенденциях в объемах и структуре активов, предпринимать, в случае необходимости, меры, направленные на решение возникающих проблем.

6.5. Отдел управления рисками осуществляет контрольные функции в процессе принятия решения о возможности предоставления кредита потенциальному заемщику в установленных случаях, а также при оценке категории качества ссудной задолженности и условных обязательств кредитного характера для целей формирования резервов на возможные потери.

6.6. Служба внутреннего контроля осуществляет контрольные функции за проводимой Банком кредитной политикой, а также за самими операциями, связанными с размещением ресурсов в ходе плановых и внеплановых проверок, осуществляемых по рассматриваемым направления деятельности Банка.

6.7. Ревизионная комиссия Банка, действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния Банка и, тем самым, косвенно касается вопросов кредитной политики, проводимой Банком в отчетном периоде. Кроме того, в случае необходимости ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности Банка, в том числе и по вопросам проводимой кредитной политики.