ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
Маржинальные сделки
| № п/п | Вопрос |
Ответ |
Источник |
| 1. | Относительно проблемы
кредитования клиента при осуществлении
"маржинальных сделок" по брокерскому счету. Банк осуществляет брокерское обслуживание клиентов на рынке ценных бумаг на основании договора комиссии (далее – Договор) на фондовой бирже РТС в секции срочных контрактов (далее- FORTS РТС). После заключения Договора с клиентом Банк открывает счет для учета денежных средств клиента на балансовом счете № 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" (далее- Счет). В рамках данного Счета Банк открывает раздел для учета денежных средств по результатам операций на FORTS РТС (далее – раздел брокерского счета FORTS РТС). Клиент для совершения операций в секции срочных контрактов FORTS РТС, перечисляет денежные средства на Счет с указанием зачислить данные денежные средства на раздел брокерского счета FORTS РТС. Очень важно решить вопрос о возможности отражения денежных средств, фактически предоставляемых Банком клиенту для урегулирования его задолженности перед Биржей без использования банковского счета клиента. |
По своему экономическому и
правовому содержанию так называемая
"маржинальная сделка" является операцией
кредитования брокером клиента либо денежными
средствами, либо ценными бумагами. В соответствии с пунктом 3.44 части II "Характеристика счетов" Положения № 302-П операции кредитной организации-брокера в пользу и по поручению клиента осуществляются при наличии средств на балансовом счете № 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами". Это означает, что брокерские операции кредитная организация-брокер совершает после перечисления клиентом соответствующих денежных средств на совершение сделки, в пределах имеющихся средств на счете № 30601. Если кредитная организация-брокер совершает операции в пользу клиента при отсутствии (или недостаточности) средств на счете № 30601, то в этом случае имеет место операция по кредитованию клиента, которую следует отразить в соответствии с Положением Банка России от 31.08.1998 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" в том же порядке, что и операции по предоставлению прочих займов: по дебету счета по учету прочих размещенных средств и кредиту банковского счета клиента либо корреспондентского счета кредитной организации. Вопрос о направлении денежных средств, выданных по кредитному договору без зачисления на банковский счет клиента, должен решаться в рамках действующего законодательства Российской Федерации. |
www.cbr.ru |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510