ИМС «Налоги»

Информационно-методическая система
«Налогообложение в кредитных организациях» (ИМС «Налоги»)

В ИМС «Налоги» изложены общие принципы налоговой системы РФ, права и обязанности участников налоговых правоотношений, подробно описаны элементы налогообложения по всем видам налогов и сборов. Кроме того, рассмотрены нюансы налогообложения по отдельным видам налогов, сборов и страховых взносах, вопросы применения налогового законодательства в нестандартных ситуациях со ссылками на действующее налоговое законодательство, письменные разъяснения Минфина России, арбитражную практику.

ИМС «Налоги» включает множество разделов.

Информационный ресурс «Налоговая система» содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание общих принципов налоговой системы РФ, в том числе:

• порядка представления налоговой отчетности (с представлением форм документов и порядка их заполнения);

• порядка уплаты налогов и сборов, страховых взносов, в том числе особенностей взыскания, зачета или возврата, изменения срока уплаты налогов и сборов, страховых взносов.

• осуществления налогового контроля, в том числе особенностей учета различных категорий налогоплательщиков (резидентов юридических и физических лиц и индивидуальных предпринимателей, международных и иностранных организаций и их подразделений, а также крупнейших налогоплательщиков);

• видов налоговых правонарушений и ответственность за их совершение кредитными организациями и иными лицами;

• порядка проведения налоговых проверок, порядка сверки расчетов с налоговыми органами, порядка обжалования актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц;

• порядка налогообложения банковских операций, обязанности банков по учету налогоплательщиков, а также процесса приостановления операций по счетам организаций.

Информационный ресурс «Налог на добавленную стоимость» содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание порядка налогообложения НДС, в том числе:

• элементов налогообложения НДС;

• особенностей исчисления и уплаты НДС для различных видов операций;

• порядка отнесения сумм НДС на затраты, а также порядка применения налоговых вычетов и возмещения налога;

• правил заполнения счетов-фактур и составления налоговой отчетности.

Информационный ресурс «Налог на доходы физических лиц» содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание порядка налогообложения НДФЛ, в том числе:

• особенностей исчисления и уплаты НДФЛ по различным видам доходов, а также в зависимости от налогового статуса налогоплательщика;

• обязанностей и отчетности налоговых агентов;

• порядка применения налоговых вычетов;

• правил составления налоговой декларации и другой налоговой отчетности по НДФЛ.

Информационный ресурс "Налог на прибыль организаций" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание процесса налогообложения налогом на прибыль организаций, в том числе:

• элементов налогообложения налога на прибыль;

• особенностей исчисления и уплаты налога на прибыль для различных видов операций;

• порядка признания доходов и расходов;

• налогового учета доходов и расходов, взаимосвязи символов ОПУ и операций;

• особенностей заполнения налоговых деклараций и других документов.

Информационный ресурс "Сборы за пользование объектами животного мира, водных биологических ресурсов" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• элементов налогообложения и порядка исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира, водных биологических ресурсов;

• порядка освобождения от уплаты сбора;

• особенностей заполнения сведений о выданных лицензиях (разрешениях) на пользование объектами животного мира.

Информационный ресурс "Водный налог" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• элементов налогообложения и порядка исчисления и уплаты водного налога;

• порядка постановки на учет плательщиков водного налога.

Информационный ресурс "Госпошлина" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• порядка исчисления и уплаты госпошлины;

• видов льгот по госпошлине;

• порядка зачета или возврата госпошлины.

Информационный ресурс "Транспортный налог" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• элементов налогообложения транспортного налога;

• особенностей определения налоговой базы и заполнения отчетности.

Информационный ресурс "Налог на имущество организаций" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• элементов налогообложения налога на имущество организаций;

• особенностей определения налоговой базы и заполнения отчетности.

Информационный ресурс "Земельный налог" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• элементов налогообложения земельного налога;

• особенностей определения налоговой базы и заполнения отчетности.

Информационный ресурс "Страховые взносы" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание порядка исчисления и уплаты страховых взносов:

• прав и обязанностей плательщиков страховых взносов и порядка исполнения обязанности по уплате страховых взносов;

• порядка администрирования страховых взносов;

• особенностей заполнения отчетности;

• порядка проведения камеральных и выездных проверок и порядка обжалования актов органа контроля и действий его должностных лиц;

• видов нарушений законодательства о страховых взносах и ответственности за их совершение.

Информационный ресурс "Налоговый учет" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание порядка ведения налогового учета, в том числе:

• организации налогового учета;

• классификации и налогового учета доходов и расходов;

• взаимосвязи символов ОПУ и операций;

• образцов налоговой политики и регистров налогового учета;

• видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершение кредитными организациями и иными лицами.

Информационный ресурс "Налогообложение физических лиц" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание порядка налогообложения физических лиц, в том числе:

• процессов постановки физических лиц, в том числе иностранных граждан на налоговый учет и снятия с учета;

• порядка исчисления и уплаты основных видов налогов, взимаемых с физических лиц;

• условий и порядка получения налоговых льгот и налоговых вычетов;

• видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Информационный ресурс "Бухгалтерский учет и отчетность" содержит структурированное и логически взаимосвязанное описание:

• порядка бухгалтерского учета операций с клиентами;

• порядка бухгалтерского учета расчетов по налогам и взносам;

• корреспонденции счетов;

• порядка составления и сдачи налоговой отчетности.

Кроме того, каждый информационный ресурс включает в себя подразделы:

• изменения в законодательстве РФ и нормативных актах ФНС России и Минфина, вступающие в силу в 2017-2018 гг.;

• справочная информация, в том числе банковский налоговый календарь;

• вопросы и ответы;

• словарь понятий (глоссарий);

• арбитражная практика;

• нормативные документы.

Предусмотрено ежемесячное обновление ресурса.