302-П Перечень операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету 20208 "Денежные средства в банкоматах"
2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
2.2. Денежные средства в операционных кассах вне кассового узла, банкоматах и филиалах (не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре)
2.2.2. Денежные средства в банкоматах
| 2.2.2.1 | Загрузка банкомата наличными деньгами | 2.2.2.2 | Внесение клиентом денежной наличности для совершения операций с использованием платежных карт | 2.2.2.3 | Внесение клиентом денежной наличности для расчетов чеками, предоплаченными картами | 2.2.2.4 | Выдача денежной наличности из банкомата на основании платежных карт (юридическим лицам) | 2.2.2.5 | Выдача денежной наличности из банкомата на основании платежных карт (физическим лицам) | 2.2.2.6 | Выдача денежной наличности из банкомата на основании платежных карт (индивидуальным предпринимателям) | 2.2.2.7 | Выдача денежной наличности из банкомата по операциям, совершаемым посредством предоплаченных карт | 2.2.2.8 | Разгрузка банкомата Отражение доходов при обнаружении излишков в банкомате Возврат денежных средств держателю банковской карты Отражение доходов Отражение расходов |
2.2.2.9 | Недостача денежной наличности в банкомате - виновное лицо установлено - виновное лицо не установлено |
2.2.5. Денежные средства, внесенные клиентами для оплаты услуг через программно-технические комплексы
| 2.2.5.5 | Внесение клиентами денежной наличности для оплаты услуг (сотовой связи и других) через программно-технический комплекс - счет получателя открыт в данном банке - счет получателя открыт в другом банке |
2.2.5.7 | Разгрузка программно-технического комплекса | 2.2.5.8 | Учет недостачи денежной наличности в программно-техническом комплексе - виновное лицо установлено - виновное лицо не установлено |
4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
4.4. Кредиты
4.4.1. Кредиты предоставленные
4.4.1.24. Кредитные банковские карты с разрешенным овердрафтом
| 4.4.1.24.5 | Погашение ссудной задолженности Пополнение счета банковской карты клиента Начисление процентов по ссудам, относящимся к I и III категориям качества Списание процентов |
4.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт
4.7.1. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эмитенте
| 4.7.1.2 | Списание произведенных расходов с использованием банковской карты при получении наличных денег - юридическими лицами - физическими лицами - индивидуальными предпринимателями Отражение доходов - в пункте выдачи наличных другого банка Отражение доходов Отражение расходов |
4.7.2. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в банке-эквайрере
| 4.7.2.1 | Выдача наличных денежных средств в пунктах выдачи наличных - при получении возмещения на основании выписки по счету Отражение доходов Отражение расходов |
4.7.3. Операции, совершаемые с использованием предоплаченных карт
| 4.7.3.1 | Внесение клиентами денежных средств для расчетов чеками, предоплаченными картами | 4.7.3.2 | Выдача наличных денежных средств по операциям, совершаемым посредством предоплаченных карт |
4.7.5. Операции, совершаемые с использованием банковских карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью
| 4.7.5.4 | Списание произведенных расходов с использованием банковской карты при получении наличных денег для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов - в пункте выдачи наличных другого банка Отражение расходов |
4.7.6. Операции, совершаемые с использованием банковских карт в филиале
| 4.7.6.3 | Подкрепление денежной наличностью банкомата в филиале | 4.7.6.4 | Внесение клиентом филиала, открывшего счет для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт, в головном офисе денежные средства для совершения операций с использованием платежных карт Зачисление денежных средств в головном офисе |
4.7.6.5 | Внесение клиентами в филиале денежных средств для расчетов чеками, предоплаченными картами, открытыми в головном офисе Зачисление денежных средств в головном офисе |
4.7.6.6 | Выдача денежных средств в филиале из банкомата на основании карточек Списание произведенных расходов с использованием банковской карты в головном офисе |
4.7.6.7 | Выдача денежных средств из банкомата по операциям, совершаемым посредством предоплаченных карт Списание произведенных расходов с использованием предоплаченной карты в головном офисе |
4.7.7. Операции, совершаемые с использованием банковских карт физическими лицами
| 4.7.7.2 | Списание произведенных расходов с использованием банковской карты физическим лицом-резидентом Отражение доходов при списании произведенных расходов с использованием банковской карты физическим лицом-резидентом Отражение расходов Погашение задолженности по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, физическим лицом-резидентом Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери |
4.7.7.4 | Списание произведенных расходов с использованием банковской карты при получении наличных денег физическими лицами Отражение доходов Отражение расходов Предоставление кредита при недостатке средств на депозитном счете ("овердрафт") Уменьшение неиспользованного лимита по мере предоставления кредита в его счет Отражение доходов при восстановлении резерва на возможные потери Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери |
4.7.8. "Технический" овердрафт
| 4.7.8.2 | Погашение суммы задолженности денежными средствами клиента в соответствии с условиями достигнутой договоренности |
6. СРЕДСТВА И ИМУЩЕСТВО
6.2. Расчеты с дебиторами и кредиторами
| 6.2.3 | Расчеты с работниками по оплате труда Отражение расходов |
6.3. Основные средства банков
6.3.6. Покупка объектов недвижимости
| 6.3.6.5 | Расчеты с работниками по оплате труда |
6.13. Бухгалтерский учет заработной платы и оплаты по трудовым договорам
| 6.13.1 | Выплата аванса, сумм, начисленных в счет трудовых договоров - выплата аванса в течение 3-х рабочих дней |
6.13.4 | Выплата аванса, сумм, начисленных в счет трудовых договоров Выплата аванса в течение 3-х рабочих дней |
6.13.7 | Выплата заработной платы, сумм, начисленных по трудовым договорам Выплата зарплаты в течение 3-х рабочих дней Перевод невыплаченной заработной платы на депонент |
6.14. Учет вознаграждения членам наблюдательного совета и ревизионной комиссии
| 6.14.4 | Выплата вознаграждения |