| Наименование статей | Примерные алгоритмы формирования статей | Данные на конец отчетного периода |
Данные на конец соот- ветствующего отчетного периода предыдущего года |
| Процентные доходы | 111 + 112 + 113 + 114 + 115 + 116 + 121 + 122 + 123 + 17315 | ||
| Процентные расходы | - (211 + 212 + 213 + 221 + 222 + 223 + 231 + 24101 + 24102 + 24103 + 24104 + 24105 + 29414) | ||
| Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы) | Сумма данных по строкам "Процентные доходы" и "Процентные расходы" | ||
Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) кредитного портфеля |
часть 17101 - часть 29101 | ||
| Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля | Сумма данных по строкам "Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы)" и "Резерв под обесценение кредитного портфеля" | ||
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
часть 124 + часть 126 + часть 17311 + часть 17312 + часть 17313 + часть 17314 - (часть 242 + часть 29410 + часть 29411 + часть 29412 + часть 29413) | ||
| Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми обязательствами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | Данные по статье формируются в результате корректировок (см. приложение 3). |
||
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи |
часть 124 + часть 126 - (часть 242) | ||
Доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, удерживаемыми до погашения |
часть 124 + часть 126 - часть 242 | ||
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой |
13101 + часть 17311 + часть 17312 + часть 17313 + часть 17314 - (25101 + часть 29410 + часть 29411 + часть 29412 + часть 29413) | ||
Доходы за вычетом расходов от переоценки иностранной валюты |
13201 - 25201 | ||
| Доходы по дивидендам | 125 + 141 + 142 | ||
| Комиссионные доходы | 172 | ||
| Комиссионные расходы | - (292) | ||
Доходы (расходы) от активов, размещенных по ставкам выше (ниже) рыночных |
Данные по статье формируются в результате корректировок (см. приложение 3). |
||
| Расходы (доходы) от обязательств, привлеченных по ставкам выше (ниже) рыночных | Данные по статье формируются в результате корректировок (см. приложение 3). |
||
Изменение сумм обесценения финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи |
часть 17101 - часть 29101 | ||
Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения |
часть 17101 - часть 29101 | ||
| Прочие операционные доходы | 161 + 17103 + 17302 + 17303 + 17304 + 17305 + 17306 + 17307 + 17308 + 17309 + 17310 + ост. часть 17311 + ост. часть 17312 + ост. часть 17313 + ост. часть 17314 + 17316 + 17317 + 17318 | ||
| Чистые доходы (расходы) | Сумма данных по всем строкам, начиная со строки " Чистые процентные доходы (Чистые процентные расходы) после создания резерва под обесценение кредитного портфеля " и заканчивая строкой "Прочие операционные доходы" |
||
| Административные и прочие операционные расходы | - (24107 + 261 + 262 + 281 (кроме 28108, 28112) + 29103 + 293 + 294 (кроме 29401, 29410, 29411, 29412, 29413, 29414, 29417) + ост. часть 29410 + ост. часть 29411 + ост. часть 29412 + ост. часть 29413) | ||
| Операционные доходы (расходы) | Сумма данных по строкам "Чистые доходы (расходы)" и "Административные и прочие операционные расходы" | ||
| Доля в прибыли (убытках) ассоциированных организаций после налогообложения |
Данные по статье |
||
| Прибыль (убыток) до налогообложения | Сумма данных по строкам "Операционные доходы (расходы)" и "Доля в прибыли (убытках) ассоциированных организаций после налогообложения" | ||
| (Расходы) возмещение по налогу на прибыль | 17323 | ||
Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности после налогообложения |
17301 - 29401 - 29417 | ||
| Прибыль (убыток) за период | Сумма данных по строкам "Прибыль (убыток) до налогообложения" и "Расходы (возмещение) по налогу на прибыль" |
* Группировка статей баланса и отчета о
прибылях и убытках, указанная в соответствии с
Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О
правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на
территории Российской Федерации" (“Вестник
Банка России” от 27.06.2003 № 36; от 03.12.2003, № 65; от
27.02.2004, № 16; от 07.04.2004 № 21; от 16.06.2004 № 34; от 18.06.2004 №
36; от 30.06.2004 № 38; от 08.09.2004 № 53; от 08.12.2004 № 70; от
23.12.2004 № 73; от 31.12.2004 № 74; от 27.04.2005 № 21; от 22.12.2006 №
72), не является исчерпывающей и осуществляется в
соответствии с профессиональными суждениями.
** Если остаток по активному счету превышает
остаток по пассивному счету.
*** Если остаток по пассивному счету превышает
остаток по активному счету.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510