Стоимость под риском дефолта (EAD)

Как балансовые, так и внебалансовые розничные требования измеряются на валовой основе без учета специальных резервов и частичных списаний.

EAD использованных сумм не должно быть меньше суммы снижения регулятивного капитала банка в случае полного списания требования и любых специальных резервов и частичного списания.

Если разница между EAD инструмента и суммой снижения регулятивного капитала банка в случае полного списания требования и любых специальных резервов и частичного списания положительная, то она является дисконтом. Расчет взвешенных по риску активов не зависит от каких бы то ни было дисконтов. В ограниченных обстоятельствах,, дисконты могут включаться в расчет общих приемлемых резервов в целях расчета резервов под ожидаемые убытки

Балансовый неттинг розничных кредитов и депозитов банка будет допускаться при соблюдении условий для стандартизованного подхода. Для розничных внебалансовых позиций банки должны использовать собственные оценки CCF при условии соблюдения минимальных требований.

При общей калибровке ожидаемых убытков розничных кредитов с неопределенными будущими суммами использования, например, кредитных карт, банки должны учитывать их историю и/или ожидания дополнительных заимствований до наступления дефолта. В частности, если банк не учитывает коэффициенты конверсии для неиспользованных линий в своих оценках EAD, он должен учитывать в оценках LGD вероятность дополнительных заимствований до дефолта. И наоборот, если банк не учитывает возможность дополнительных заимствований в своих оценках LGD, он должен делать это в своих оценках EAD.

В случае секьюритизации только использованных остатков розничных инструментов банки должны обеспечить поддержание требуемого уровня капитала адекватно своей доле (т. е. доле продавца) в неиспользованных остатках, привязанных к секьюритизированным требованиям, используя подход IRB к кредитному риску. Это означает, что для подобных инструментов банки должны отражать воздействие CCF на их оценки EAD, а не оценки LGD. Для определения EAD, связанного с долей продавца в неиспользованных линия х, неиспользованные остатки секьюритизированных требований должны распределяться между продавцом и инвестором на пропорциональной основе в зависимости от долей инвестора и продавца в использованных секьюритизированных остатках.

До той степени, в какой валютные и процентные обязательства присутствуют в банковском розничном портфеле в целях расчета по методу IRB, банки не могут использовать свои внутренние оценки сумм кредитных эквивалентов. Вместо этого должны применяться правила стандартизованного подхода.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел III.D)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510