Чтобы быть приемлемыми для расчета регулятивного капитала, внутрибанковские процессы сбора данных об убытках должны удовлетворять следующим стандартам:

Для содействия надзорному процессу банк должен быть в состоянии распределять свои исторические внутренние данные об убытках в соответствующие регулятивные категории 1-го уровня,   и по первому требованию предоставлять эти данные органам надзора. Он должен иметь документированные объективные критерии распределения убытков по бизнес-линиям и типам событий.

Внутренние банковские данные об убытках должны быть всеобъемлющими и учитывать все существенные события и риски всех подсистем и географических регионов. Банк должен быть в состоянии доказать, что любые исключенные события и риски, как по отдельности, так и консолидировано, не окажут существенного воздействия на общие оценки рисков. Банк должен иметь соответствующий минимальный порог валовых убытков для сбора внутренних данных об убытках.

Помимо информации о валовых убытках банк должен собирать информацию, касающуюся даты события, любого возмещения валовой суммы убытков, а также описательную информацию относительно движущих сил или причин кредитных событий. Детальность описательной информации должна соответствовать валовой сумме убытка.

Банк должен разработать конкретные критерии распределения данных об убытках, возникающих в подразделении, выполняющем централизованные функции, или в результате использования операций, которые включают более одной бизнес-линии, а также в результате ряда связанных между собой событий в течение определенного периода времени.

Для внутреннего управления операционными рисками банки должны выявить все существенные убытки от рисков, соответствующих определению операционных и типам кредитных событий, включая те, которые связаны с кредитными рисками.

Убытки по операционным рискам, связанные с рыночными рисками, расцениваются как операционные риски в целях расчета минимального регулятивного капитала в рамках настоящего Соглашения и будут, таким образом, подлежать требованию к капиталу по операционным рискам.

(Базельский комитет по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", часть 2, раздел V.С)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510