Особенности включения производных финансовых инструментов в расчет чистой позиции.

Определяются чистые (длинные и (или) короткие) позиции по каждому финансовому инструменту в соответствии с общими принципами определения чистой позиции.

Производные финансовые инструменты включаются в расчет чистой позиции с учетом следующего:

• при расчете чистой позиции каждый производный финансовый инструмент рассматривается как инструмент, по которому имеются длинная и короткая позиции, выраженные в соответствующих базовых активах;
• при расчете чистой позиции могут взаимозачитываться противоположные позиции по срочным контрактам на процентную ставку, срочным процентным контрактам и обязательствам по покупке и (или) продаже долговых финансовых инструментов, которые одновременно удовлетворяют следующим условиям (кроме опционов):
  • а) имеют одинаковую контрактную стоимость;
  • б) имеют одинаковую плавающую (пересматриваемую) процентную ставку по финансовым инструментам с плавающей процентной ставкой либо разрыв между доходностью по финансовым инструментам с фиксированной процентной ставкой не превышает 20 базисных пунктов (0,2 процента);
  • в) следующая дата пересмотра процентной ставки (по финансовым инструментам с плавающей процентной ставкой) или срок, оставшийся до даты погашения (по финансовым инструментам с фиксированной процентной ставкой), находятся в следующих пределах:
    • по производным финансовым инструментам со сроком, оставшимся до исполнения, менее 1 месяца - совпадает с датой расчета совокупной величины рыночного риска (РР);
    • по производным финансовым инструментам со сроком, оставшимся до исполнения, от 1 месяца до 1 года - в течение 7 календарных дней со дня расчета совокупной величины рыночного риска (РР);
    • по производным финансовым инструментам со сроком, оставшимся до исполнения, более 1 года - в течение 30 календарных дней со дня расчета совокупной величины рыночного риска (РР)

(Положение Банка России от 14.11.2007 г. № 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", п.2.12.1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510