СОДЕРЖАНИЕ
Следующие
Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и представления
форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк Российской Федерации
(в ред. Указания ЦБ РФ от 17.02.2006 N 1660-У,
от 24.11.2006 N 1747-У,
от 26.03.2007 N 1803-У,
от 18.06.2007 N 1841-У,
от 31.08.2007 N 1881-У,
от 07.12.2007 N 1948-У,
от 26.08.2008 N 2055-У,
от 06.11.2008 N 2121-У)
1. На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2002, N 28, ст. 2790) Банк России устанавливает формы
отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления
в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему
Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных
организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации
(приложение 2 к настоящему Указанию).
Приложение 1
к Указанию ЦБР
от 16 января 2004 г. N 1376-У
"О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации"
Формы отчетности кредитных организаций
и порядок их составления и представления
в Центральный банк Российской Федерации
Банковская отчетность
+------------+----------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ территории +----------+------------------+-------------+--------+
¦ по ОКАТО ¦ по ОКПО ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦ государственный ¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦ регистрационный ¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+------------+----------+------------------+-------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+------------------+-------------+--------+
СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ
ЕЖЕГОДНОЙ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
БАНКОВСКОЙ (КОНСОЛИДИРОВАННОЙ) ГРУППЫ
за _______________________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________________
Код формы 0409024
На нерегулярной основе
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
-------+-------------+-----------------+--------------------------+------------+-------------+-----------+-------------------------------+-----------+
¦Номер ¦ Полное ¦ Основной ¦ Лицензия аудиторской ¦Юридический ¦ Фактический ¦ Вид ¦ Договор на проведение ¦Примечание ¦
¦ п/п ¦ фирменное ¦ государственный ¦ организации ¦ адрес ¦ адрес места ¦отчетности,¦ аудиторской проверки ¦ ¦
¦ ¦наименование ¦ регистрационный +-------+--------+---------+аудиторской ¦ нахождения ¦подлежащий +----------+---------+----------+ ¦
¦ ¦ аудиторской ¦номер аудиторской¦ номер ¦ дата ¦ период ¦организации ¦ аудиторской ¦ аудиту ¦ дата ¦ дата ¦ дата ¦ ¦
¦ ¦ организации ¦ организации ¦ ¦ выдачи ¦действия ¦ ¦ организации ¦ ¦заключения¦ начала ¦окончания ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦(продле-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ договора ¦предоста-¦предостав-¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ния) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ вления ¦ ления ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ услуг ¦ услуг ¦ ¦
+------+-------------+-----------------+-------+--------+---------+------------+-------------+-----------+----------+---------+----------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦ 13 ¦
+------+-------------+-----------------+-------+--------+---------+------------+-------------+-----------+----------+---------+----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-----------------+-------+--------+---------+------------+-------------+-----------+----------+---------+----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-----------------+-------+--------+---------+------------+-------------+-----------+----------+---------+----------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------+-------------+-----------------+-------+--------+---------+------------+-------------+-----------+----------+---------+----------+------------
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"_____" ________________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской
проверки кредитной организации, банковской (консолидированной) группы"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на
проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации,
банковской (консолидированной) группы" (далее - Отчет) составляется
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в
том числе, являющимися головными кредитными организациями банковских
(консолидированных) групп, и представляется в территориальное учреждение
Банка России, в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:
договора с аудиторской организацией на проведение аудита;
дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на
проведение аудита;
договора на проведение аудита с другой аудиторской организацией.
Информация о дополнительном соглашении к договору на проведение
аудита отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности,
подлежащей аудиторской проверке, указанной в пункте 6 настоящего Порядка.
2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование
аудиторской организации, с которой заключен договор. В случае изменения
полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете
указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее
действующее.
3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный
регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с
Единым государственным реестром юридических лиц.
4. В графе 5 Отчета указывается первоначальная дата выдачи лицензии
аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация
осуществляет свою деятельность до 5 лет) или дата продления деятельности
аудиторской организации (в случае, если аудиторская организация
осуществляет свою деятельность более 5 лет).
5. В графе 6 Отчета указывается период действия (дд.мм.гггг. -
дд.мм.гггг., где "дд" - день месяца, "мм" - порядковый номер месяца,
"гггг" - год) лицензии аудиторской организации, определенный приказом
Министерства финансов Российской Федерации о предоставлении лицензии на
осуществление аудиторской деятельности.
6. В графе 9 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий
аудиторской проверке, в соответствии с ниже приведенной классификацией.
Для формирования Отчета используются следующие коды:
1 - годовой отчет кредитной организации (небанковской кредитной
организации);
2 - квартальный отчет кредитной организации (небанковской кредитной
организации);
3 - годовой консолидированный отчет.
Информация о видах отчетности отражается в отдельной строке по
каждому коду.
7. В графе 11 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по
договору, заключенному между кредитной и аудиторской организациями на
осуществление аудита отчетности, в графе 12 - дата окончания
предоставления услуг по договору.
8. В графе 13 указываются сведения об аудиторской организации и (или)
договоре между кредитной и аудиторской организацией, которые не нашли
отражения в графах 3-12 настоящего Отчета, например, номер и дата приказа
Министерства финансов Российской Федерации о продлении лицензии на
осуществление аудиторской деятельности (в случае, если аудиторская
организация осуществляет свою деятельность более 5 лет), причины
заключения дополнительного соглашения к договору на проведение аудита или
замены аудиторской организации и т.д.
Банковская отчетность
+------------+---------------------------------------------------+
¦ Код ¦ Код кредитной организации (филиала) ¦
¦ территории +----------+-----------------+-------------+--------+
¦ по ОКАТО ¦ по ОКПО ¦ основной ¦регистрацион-¦ БИК ¦
¦ ¦ ¦ государственный ¦ ный номер ¦ ¦
¦ ¦ ¦ регистрационный ¦(/порядковый ¦ ¦
¦ ¦ ¦ номер ¦ номер) ¦ ¦
+------------+----------+-----------------+-------------+--------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------+----------+-----------------+-------------+--------+
СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ по состоянию на "__" _____________ г.
Наименование кредитной организации _______________________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________________
Код формы 0409051
На нерегулярной основе
+---------------------------------------------------------------------+------------+-------------+-----------+
¦ Аффилированные лица ¦ Дата ¦Основания, в ¦Принадлежа-¦
+---------+-----+--------+-------+--------+---------+--------+--------+наступления ¦силу которых ¦ щие ¦
¦индивиду-¦ тип ¦полное и¦ место ¦фактиче-¦ для ¦код ОКПО¦код ИНН ¦основания, в¦лицо является¦аффилирова-¦
¦ альный ¦кода ¦сокраще-¦нахож- ¦ ское ¦юридичес-¦юридиче-¦юридиче-¦ силу ¦аффилирован- ¦нному лицу ¦
¦ код ¦ ¦ нное ¦ дения ¦ место ¦кого лица¦ ского ¦ ского ¦ которого ¦ ным лицом ¦ акции ¦
¦ ¦ ¦наимено-¦(юриди-¦нахожде-¦ не ¦ лица ¦ лица ¦ лицо ¦ кредитной ¦ (доли) ¦
¦ ¦ ¦ вание ¦ческий ¦ ния ¦заполняе-¦ серия ¦ номер ¦ является ¦ организации ¦ кредитной ¦
¦ ¦ ¦юридиче-¦адрес) ¦(почто- ¦ тся ¦докумен-¦докумен-¦аффилирован-¦ ¦ ¦организации¦
¦ ¦ ¦ ского ¦юриди- ¦ вый ¦наимено- ¦ та ¦ та ¦ ным лицом ¦ код ¦приме- ¦ (процент ¦
¦ ¦ ¦ лица ¦ческого¦ адрес) ¦ вание ¦физичес-¦физичес-¦ кредитной ¦ ¦ чания ¦ голосов к ¦
¦ ¦ ¦ Ф.И.О. ¦ лица ¦юридиче-¦документа¦ кого ¦ кого ¦организации ¦ ¦ ¦ общему ¦
¦ ¦ ¦физичес-¦ (из ¦ ского ¦ , ¦ лица ¦ лица ¦ ¦ ¦ ¦количеству ¦
¦ ¦ ¦ кого ¦устава)¦ лица ¦удостове-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦голосующих ¦
¦ ¦ ¦ лица ¦гражда-¦ место ¦ ряющего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акций ¦
¦ ¦ ¦ ¦ нство ¦жительс-¦личность ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (долей) ¦
¦ ¦ ¦ ¦физиче-¦ тва ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ кредитной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ского ¦физичес-¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦организации¦
¦ ¦ ¦ ¦ лица ¦ кого ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦)принадле- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦жащие кре- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦дитной ор- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ганизации ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦акции (доли¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦аффилиров- ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦анного лица¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ (процент ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ голосов к ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ общему ко ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ личеству ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦голосующих ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ акций (до-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лей) аффи-¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦лированного¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ лица) ¦
+---------+-----+--------+-------+--------+---------+--------+--------+------------+-----+-------+-----------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦ 11 ¦ 12 ¦
+---------+-----+--------+-------+--------+---------+--------+--------+------------+-----+-------+-----------+
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+---------+-----+--------+-------+--------+---------+--------+--------+------------+-----+-------+-----------+
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
Руководитель (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ______________________________ г.
Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"
1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее -
Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России
от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28
августа 2007 года N 10061 ("Вестник Банка России" от 10 сентября 2007
года N 52) (далее - Положение Банка России N 307-П).
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
2. Отчет представляется кредитными организациями в территориальные
учреждения Банка России:
по мере внесения сведений - не позднее 10 рабочих дней со дня
внесения сведений;
по требованию Банка России - в течение 10 рабочих дней со дня
получения письменного требования Банка России.
3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации
аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный
код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры "2".
Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При
исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной
организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному
аффилированному лицу кредитной организации.
4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для
юридического лица - "1", для физического лица - "2".
5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является
физическое лицо, в Отчете указываются:
в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и
населенный пункт;
в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего
личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность, в
соответствии с законодательством Российской Федерации либо
законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.
6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, по
которому лицо является аффилированным лицом кредитной организации.
В случае если дата наступления основания, по которому лицо признается
аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально,
в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании
информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной
организации.
7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо
является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с
пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
8. При наличии двух и более оснований аффилированности в графах 9, 10
и 11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все
основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной
организации.
9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:
по кодам А1-1; А1-2; А1-3 - наименование коллегиального органа
управления, коллегиального исполнительного органа, должности единоличного
исполнительного органа кредитной организации соответственно;
по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц,
к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной
формой отчетности 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к
группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица
в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц,
указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У)
по коду А3 - основание возникновения права распоряжения более 20
процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции
(доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;
по коду А4 - основание возникновения права распоряжения кредитной
организацией более 20 процентами общего количества голосов, приходящихся
на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный)
капитал юридического лица;
по кодам А5-1; А5-2; А5-3 - наименование коллегиального органа
управления и (или) коллегиального исполнительного органа участника
финансово-промышленной группы; в случае, если лицом осуществляются
полномочия единоличного исполнительного органа участника
финансово-промышленной группы, - указывается сокращенное наименование
участника и его индивидуальный код в соответствии с графой 1 Отчета.
Абзац утратил силу. - Указание ЦБ РФ от 26.08.2008 N 2055-У
10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу
акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству
голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной
организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему
количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные
символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него
ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в
указанной графе, графа не заполняется.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1803-У)
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510