Зарегистрировано в Минюсте РФ 27 августа 2004 г. N 5997
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 13 августа 2004 г. N 1489-У
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 110-И
"ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ БАНКОВ"
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол
заседания Совета директоров Банка России от 6 августа 2004 года N 20)
внести в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об
обязательных нормативах банков", зарегистрированную Министерством юстиции
Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка России" от
11 февраля 2004 года N 11) (далее - Инструкция), следующие изменения.
1.1. В абзаце шестом пункта 2.1 слова "(код 8987)" исключить.
1.2. Пункт 2.3 после слов "суммы средств, рассчитанной по кодам:
8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на
сумму средств, указанную по коду 8924)" дополнить кодом "8981".
1.3. В пункте 3.2 третье предложение абзаца первого дополнить кодом
"8909".
1.4. В пункте 3.3:
третье предложение абзаца первого изложить в следующей редакции:
"Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов
(показатель (Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах), N N
31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 31904, 32003, 32004,
32103, 32104, 32203, 32204, 32210, 32303 (в части, не вошедшей в расчет
кода 8910), 32304, 32310, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302,
44303, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203,
45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402,
46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201,
51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8989, код 8995, - код 8938;";
пятое предложение абзаца первого изложить в следующей редакции:
"Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей
остатков на счетах): N N 30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 30122,
30123, 30214, 30220, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30401, 30403,
30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213,
31214, 31215, 31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404,
31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31510, 31601, 31602, 31603, 31604,
31610, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 -
40111), 40116, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903,
40905, (40907 - 40908), 40909, 40910; 40911 (за исключением лицевых счетов
"Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"); 40912,
40913, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401,
41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901,
41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309,
42310, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42610, 42701, 42801, 42901,
43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,
44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201,
52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303,
60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322;
N N 41002, 41102, 41202, 41302, 41402, 41502, 41602, 41702, 41802,
41902, 42002, 42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42702, 42802, 42902,
43002, 43102, 43202, 43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802, 43902,
44002 в части, не вошедшей в расчет кода 8933;
код 8905, код 8906, код 8907, код 8914, код 8916, код 8927, код 8928,
код 8933, код 8937, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, -
код 8911, - код 8938, - код 8994.".
1.5. В пункте 3.4:
слова "нормативным актом Банка России о порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности" заменить словами "Положением
Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774
("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка
России N 254-П)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"В расчет показателя Лат включаются остатки на балансовых счетах, по
которым отсутствуют требования по формированию резерва на возможные потери
в связи с отсутствием по ним риска.".
1.6. Второе предложение пункта 3.6 дополнить кодом "8987".
1.7. В пункте 4.1 слова "Крз - совокупная сумма кредитных требований
банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным
требованиям, или группе связанных заемщиков" заменить словами "Крз -
совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед
банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных
заемщиков, за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным
кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и
Положением Банка России N 232-П.".
1.8. Седьмой абзац пункта 4.2 дополнить предложением следующего
содержания: "Приобретенные по указанной сделке финансовые активы
включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4
настоящей Инструкции.".
1.9. В третьем предложении пункта 4.4 слова "нормативным актом Банка
России о порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
заменить словами "Положением Банка России N 254-П.".
1.10. В пункте 5.1 слова "Kcкp - определенный с учетом взвешивания на
i
коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в
соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции, i-й крупный кредитный риск
(код 8998)" заменить словами "Кскр - i-й крупный кредитный риск, за
i
вычетом расчетного резерва на возможные потери по соответствующим
кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и
Положением Банка России N 232-П, определенный с учетом взвешивания на
коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в
соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции (код 8998)".
1.11. В пункте 6.1 слова "Кра - величина i-го кредитного требования
i
банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера и срочным сделкам, в отношении участников (акционеров), которые
имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций)
банка, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска,
установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3
настоящей Инструкции, код 8926" заменить словами "Kpa - величина i-го
i
кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным
обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении
участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более
процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом расчетного резерва
на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с
Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П,
определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в
отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей
Инструкции (код 8926)".
1.12. В пункте 7.2 слова "Kpcи - величина i-го кредитного требования
i
к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером" заменить словами
"Крси - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного
i
риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам,
заключенным с инсайдером, за вычетом расчетного резерва на возможные
потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П, определенная с
учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении
соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей
Инструкции.".
1.13. В пункте 8.1 слова "Кин - величина i-й инвестиции банка в акции
i
(доли) других юридических лиц. В целях расчета норматива H12 принимаются
инвестиции, отраженные на счетах: N N 50806, 50807, 50808 (в части
инвестиционного портфеля); 60202, 60203, 60204, код 8963, - 8920, - код
8919" заменить словами "Кин - величина i-й инвестиции банка в акции (доли)
i
других юридических лиц за вычетом расчетного резерва на возможные потери
по указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков
i
на счетах 50706, 50707, 50708, 50806, 50807, 50808, 60202, 60203, 60204,
код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982.".
1.14. Пункт 9.2 изложить в следующей редакции:
"9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца
представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие
надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и
их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах",
установленным Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О
перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января
2004 года N 5488 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13)
(далее - Указание Банка России N 1376-У).
В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет
обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией,
банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и
0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного
расчета норматива.".
1.15. Пункт 9.3 изложить в следующей редакции:
"9.3. Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального
учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью,
представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на
внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", а также
форму отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации" и форму отчетности 0409134 "Расчет
собственных средств (капитала)".
Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов
определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка
России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января
2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7).
Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке
в случаях, когда территориальное учреждение Банка России требует
представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).
В случае предъявления Банком России и (или) территориальным
учреждением Банка России требования о представлении расчета обязательных
нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в
расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных
средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета
обязательных нормативов.".
1.16. В пункте 9.4 слова "представляемой по состоянию на первое число
месяца, следующего за отчетным" заменить словами "и формы отчетности
0409118 "Данные о крупных кредитах", представляемых по состоянию на первое
число месяца, следующего за отчетным".
1.17. В пункте 10.1:
абзац второй изложить в следующей редакции:
"данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах",
установленных Указанием Банка России N 1376-У;";
абзац четвертый изложить в следующей редакции:
"данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России
и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор
за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по
формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств
(капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118
"Данные о крупных кредитах;".
1.18. Третье предложение пункта 11.1 изложить в следующей редакции:
"При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные
меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4
настоящей Инструкции.".
1.19. Главу 12 дополнить абзацем вторым следующего содержания: "Для
банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), п. 4.5
вступает в силу с 1 августа 2005 года. Банки, входящие в состав банковской
группы (банковского холдинга), осуществляют расчет остатков на
корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся
членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 августа 2005
года.".
1.20. Приложение 1 к Инструкции изложить в редакции приложения к
настоящему Указанию.
1.21. В приложении 2 к Инструкции:
пункт 1 дополнить абзацами следующего содержания:
"В расчет кредитного риска по обязательствам по обратной (срочной)
части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием
обязательства по их обратному приобретению указанные обязательства
включаются за минусом расчетного резерва под отчужденные финансовые
активы, уменьшающие величину собственных средств (капитала) в соответствии
с подпунктом 2.2.7 Положения Банка России N 215-П. Если по отчужденным
финансовым активам по указанной сделке рассчитывается рыночный риск в
соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными
организациями рыночных рисков, который включается в расчет норматива H1, в
расчет указанного норматива не включается кредитный риск в отношении
указанных обязательств. Кредитный риск по обязательствам по указанной
сделке включается в расчет норматива Н6 независимо от того, рассчитывается
ли по отчужденным финансовым активам рыночный риск.
В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по
условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с
банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины
кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего
пункта, на коэффициент 1,3.";
абзац пятый пункта 5 после слов "выставленные банком отзывные"
дополнить словами "и безотзывные";
таблицу, приведенную в пункте 12, дополнить графой 6 "Величина
кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в
пункте 2.3 настоящей Инструкции".
1.22. В приложении 3 к Инструкции:
пункт 8 дополнить предложением следующего содержания:
"В целях расчета норматива H1 полученная величина кредитного риска в
отношении связанных с банком лиц, взвешенная в соответствии с пунктом 2.3
настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3.";
таблицу, приведенную в пункте 10, дополнить графой 6 "Величина
кредитного риска, взвешенная с учетом коэффициентов, установленных в
пункте 2.3 настоящей Инструкции".
2. Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" и вступает в силу с 1 октября 2004 года.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
C.M.ИГНАТЬЕВ
Приложение
к Указанию Банка России
от 13.08.2004 N 1489-У
"О внесении изменений
в Инструкцию Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
"Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных
нормативах банков"
ПЕРЕЧЕНЬ
РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
-------------------------------------------T--------T------------¬
¦ Наименование ¦Код обо-¦ Данные ¦
¦ ¦значения¦используются¦
¦ ¦ ¦при расчете ¦
¦ ¦ ¦ нормативов ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в облигации Банка России, за¦ 8900 ¦ Н1 (А) ¦
¦исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 50106, 50207,¦ ¦ ¦
¦50307), а также уплаченный при¦ ¦ ¦
¦приобретении указанных облигаций¦ ¦ ¦
¦накопленный процентный (купонный) доход¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 50406). ¦ ¦ ¦
¦ Здесь и далее расчет кодов, участвующих¦ ¦ ¦
¦в расчете знаменателя норматива Н1,¦ ¦ ¦
¦производится с уменьшением указанных в¦ ¦ ¦
¦соответствующем коде активов на величину¦ ¦ ¦
¦сформированных под них в соответствии с¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 254-П и¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 232-П резервов. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в государственные долговые¦ 8901 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательства стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 50108, 50209, 50309), а¦ ¦ ¦
¦также уплаченный при приобретении¦ ¦ ¦
¦указанных долговых обязательств¦ ¦ ¦
¦накопленный процентный (купонный)¦ ¦ ¦
¦доход (счет (часть счета) N 50406). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в долговые обязательства¦ 8902 ¦ H1 (А) ¦
¦Российской Федерации, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 50104, 50205, 50305), а¦ ¦ ¦
¦также уплаченный при приобретении¦ ¦ ¦
¦указанных долговых обязательств¦ ¦ ¦
¦накопленный процентный (купонный)¦ ¦ ¦
¦доход (счет (часть счета) N 50406). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в государственные долговые¦ 8903 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательства стран, не входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, за исключением части,¦ ¦ ¦
¦на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 50108, 50209, 50309),¦ ¦ ¦
¦а также уплаченный при приобретении¦ ¦ ¦
¦указанных долговых обязательств¦ ¦ ¦
¦накопленный процентный (купонный) доход¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 50406). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в долговые обязательства¦ 8904 ¦ H1 (А) ¦
¦субъектов Российской Федерации и органов¦ ¦ ¦
¦местного самоуправления, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 50105, 50206, 50306),¦ ¦ ¦
¦а также уплаченный при приобретении¦ ¦ ¦
¦указанных долговых обязательств¦ ¦ ¦
¦накопленный процентный (купонный) доход¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 50406). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 5 процентов кредитов, депозитов и иных¦ 8905 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦привлеченных средств сроком погашения¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦в течение ближайших 30 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, привлеченных банком и¦ ¦ ¦
¦обеспеченных предоставленным им¦ ¦ ¦
¦залогом в виде ценных бумаг (за¦ ¦ ¦
¦исключением ценных бумаг,¦ ¦ ¦
¦эмитированных правительствами и¦ ¦ ¦
¦резидентами стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран), при условии, что¦ ¦ ¦
¦договоры по данным кредитам, депозитам¦ ¦ ¦
¦и иным привлеченным средствам¦ ¦ ¦
¦предполагают довнесение банком¦ ¦ ¦
¦кредитору обеспечения в размере¦ ¦ ¦
¦снижения рыночной стоимости залога¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 312, 313, 314,¦ ¦ ¦
¦31503...31509, 31603...31609,¦ ¦ ¦
¦41002...41007, 41102...41107,¦ ¦ ¦
¦41202...41207, 41302...41307,¦ ¦ ¦
¦41402...41407, 41502...41507,¦ ¦ ¦
¦41602...41607, 41702...41707,¦ ¦ ¦
¦41802...41807, 41902...41907,¦ ¦ ¦
¦42002...42007, 42102...42107,¦ ¦ ¦
¦42202...42207, 42502...42507,¦ ¦ ¦
¦42702...42707, 42802...42807,¦ ¦ ¦
¦42902...42907, 43002...43007,¦ ¦ ¦
¦43102...43107, 43202...43207,¦ ¦ ¦
¦43302...43307, 43402...43407,¦ ¦ ¦
¦43502...43507, 43602...43607,¦ ¦ ¦
¦43702...43707, 43802...43807,¦ ¦ ¦
¦43902...43907, 44002...44007). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 5 процентов требований по обратной¦ 8906 ¦ Н2 (Овм), ¦
¦(срочной) части сделок по отчуждению¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦финансовых активов с одновременным¦ ¦ ¦
¦принятием обязательства по их обратному¦ ¦ ¦
¦приобретению (за исключением ценных¦ ¦ ¦
¦бумаг, эмитированных правительствами и¦ ¦ ¦
¦резидентами стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран), при условии, что¦ ¦ ¦
¦договоры по данным операциям предполагают¦ ¦ ¦
¦довнесение банком контрагенту ценных¦ ¦ ¦
¦бумаг в размере снижения их рыночной¦ ¦ ¦
¦стоимости (счета (их части): N N 93602,¦ ¦ ¦
¦93603, 93604, 93605). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 5 процентов кредитов, депозитов и иных¦ 8907 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦привлеченных средств сроком погашения¦ ¦ ¦
¦свыше 30 календарных дней, привлеченных¦ ¦ ¦
¦банком и обеспеченных предоставленным им¦ ¦ ¦
¦залогом в виде ценных бумаг (за¦ ¦ ¦
¦исключением ценных бумаг, эмитированных¦ ¦ ¦
¦правительствами и резидентами стран,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран), при¦ ¦ ¦
¦условии, что договоры по данным кредитам,¦ ¦ ¦
¦депозитам и иным привлеченным средствам¦ ¦ ¦
¦предполагают довнесение банком кредитору¦ ¦ ¦
¦обеспечения в размере снижения рыночной¦ ¦ ¦
¦стоимости залога (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 31204...31206, 31212, 31217...31221,¦ ¦ ¦
¦31305...31309, 31405...31409,¦ ¦ ¦
¦31505...31509, 31605...31609,¦ ¦ ¦
¦41003...41007, 41103...41107,¦ ¦ ¦
¦41203...41207, 41303...41307,¦ ¦ ¦
¦41403...41407, 41503...41507,¦ ¦ ¦
¦41603...41607, 41703...41707,¦ ¦ ¦
¦41803...41807, 41903...41907,¦ ¦ ¦
¦42003...42007, 42103...42107,¦ ¦ ¦
¦42203...42207, 42503...42507,¦ ¦ ¦
¦42703...42707, 42803...42807,¦ ¦ ¦
¦42903...42907, 43003...43007,¦ ¦ ¦
¦43103...43107, 43203...43207,¦ ¦ ¦
¦43303...43307, 43403...43407,¦ ¦ ¦
¦43503...43507, 43603...43607,¦ ¦ ¦
¦43703...43707, 43803...43807,¦ ¦ ¦
¦43903...43907, 44003...44007). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Депозиты и кредиты "овердрафт",¦ 8908 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦размещенные в кредитных организациях¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦стран, не входящих в группу развитых¦ ¦ ¦
¦стран, на срок "до востребования" со¦ ¦ ¦
¦сроком нахождения на балансе до 10¦ ¦ ¦
¦календарных дней, в случае если¦ ¦ ¦
¦исполнение обязательств по ним в¦ ¦ ¦
¦соответствии с договором предусмотрено не¦ ¦ ¦
¦позднее дня, следующего за днем¦ ¦ ¦
¦востребования (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 32001, 32101, 32201, 32301). ¦ ¦ ¦
¦ Кредиты, предоставленные кредитным¦ ¦ ¦
¦организациям стран, не входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, депозиты и иные¦ ¦ ¦
¦размещенные средства в указанных кредитных¦ ¦ ¦
¦организациях на один день и¦ ¦ ¦
¦"овернайт" (счета (их части): N N 32002,¦ ¦ ¦
¦32102, 32202, 32302). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства участников расчетных центров¦ 8909 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦ОРЦБ (счета (их части): N N 30402, 30404,¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦30406, 30409). ¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования к банкам стран, входящих в¦ 8910 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦группу развитых стран: ¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦ а) средства, размещенные в однодневные¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦кредиты и депозиты, кредиты и¦ ¦ ¦
¦депозиты "овернайт", кредиты "овердрафт"¦ ¦ ¦
¦до востребования и депозиты до¦ ¦ ¦
¦востребования со сроком нахождения на¦ ¦ ¦
¦балансе до 10 календарных дней, исполнение¦ ¦ ¦
¦обязательств по которым в соответствии с¦ ¦ ¦
¦договором предусмотрено не позднее чем на¦ ¦ ¦
¦следующий день после дня востребования¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 32101, 32102,¦ ¦ ¦
¦32301, 32302 и (или) счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 32103, 32303, если день размещения¦ ¦ ¦
¦кредита или депозита предшествует выходным¦ ¦ ¦
¦и праздничным дням); ¦ ¦ ¦
¦ б) требования к банкам стран, входящих¦ ¦ ¦
¦в группу развитых стран, до¦ ¦ ¦
¦востребования и на 1 день по обратной¦ ¦ ¦
¦(срочной) части сделок по приобретению¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с одновременным¦ ¦ ¦
¦принятием обязательства по их обратному¦ ¦ ¦
¦отчуждению, за исключением требований,¦ ¦ ¦
¦возникших в результате сделки¦ ¦ ¦
¦по приобретению высоколиквидных финансовых¦ ¦ ¦
¦активов, включаемых в состав показателя¦ ¦ ¦
¦Лам; ¦ ¦ ¦
¦ в) средства на корреспондентских¦ ¦ ¦
¦счетах, стоимость драгоценных металлов,¦ ¦ ¦
¦учет которых ведется на металлических¦ ¦ ¦
¦счетах, а также незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦
¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦
¦указанных банках (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 30114, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка, учитываемые на¦ 8911 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦лицевых счетах балансовых счетов N 40809 и¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦N 30606, в пределах величины остатка¦ ¦ ¦
¦средств лицевого счета "Средства для¦ ¦ ¦
¦гарантийного обеспечения расчетов по¦ ¦ ¦
¦поручению нерезидентов" счета N 30406, а¦ ¦ ¦
¦также обязательства банка перед клиентами¦ ¦ ¦
¦в пределах средств, перечисленных на биржу¦ ¦ ¦
¦для покупки (продажи) иностранной валюты¦ ¦ ¦
¦по поручению клиентов и отражаемых на¦ ¦ ¦
¦счете N 47404 (счет (часть счета) N¦ ¦ ¦
¦47405). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентском и¦ 8912 ¦ Н1 (А) ¦
¦депозитном счетах в Банке России, а также¦ ¦ ¦
¦на корреспондентских счетах расчетных¦ ¦ ¦
¦центров ОРЦБ в Банке России, а также¦ ¦ ¦
¦средства, депонируемые уполномоченными¦ ¦ ¦
¦банками в Банке России, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 30102, 30224, 319А;¦ ¦ ¦
¦30104, 30106 (при расчете показателей¦ ¦ ¦
¦расчетными небанковскими кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями), 30125 (при расчете¦ ¦ ¦
¦показателей небанковскими кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями, осуществляющими депозитные¦ ¦ ¦
¦и кредитные операции). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования, по которым¦ 8913 ¦ Н1 (А) ¦
¦надлежащее исполнение обязательств¦ ¦ ¦
¦контрагента обеспечено гарантиями¦ ¦ ¦
¦субъектов Российской Федерации в части,¦ ¦ ¦
¦равной ответственности субъекта по¦ ¦ ¦
¦гарантии (счета (их части): N N 443А,¦ ¦ ¦
¦444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,¦ ¦ ¦
¦451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А,¦ ¦ ¦
¦464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,¦ ¦ ¦
¦471А, 472А, 473А, 50106, 50107, 50207,¦ ¦ ¦
¦50208, 50307, 50308). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Счета (их части): N N 30220, 30222,¦ 8914 ¦ Н2 (Овм), ¦
¦30223, (30227 - 30228), 30230, 30231,¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦31201, 31214, 31301, 31302; 31401, 31402, ¦ ¦ ¦
¦31502, 31602, 40116, 40912, 40913. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Дивиденды, подлежащие выплате¦ 8916 ¦ Н2 (Овм), ¦
¦акционерам (участникам), если решение о¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦выплате дивидендов утверждено собранием¦ ¦ ¦
¦акционеров (участников) или органом¦ ¦ ¦
¦управления банка, уполномоченным¦ ¦ ¦
¦учредительными документами банка (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 60320). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8917 ¦ Н1 (А) ¦
¦(поручительства) правительств стран,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран, а также¦ ¦ ¦
¦под гарантии (поручительства) организаций,¦ ¦ ¦
¦которые в соответствии с законодательством¦ ¦ ¦
¦либо надзорными нормами соответствующих¦ ¦ ¦
¦стран приравнены к гарантиям¦ ¦ ¦
¦(поручительствам), предоставленным¦ ¦ ¦
¦правительствами указанных стран, в части,¦ ¦ ¦
¦под которую получены гарантии (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка по кредитам и¦ 8918 ¦ Н4 (ОД) ¦
¦депозитам, полученным банком, за¦ ¦ ¦
¦исключением суммы полученного банком¦ ¦ ¦
¦субординированного кредита (займа,¦ ¦ ¦
¦депозита) в части остаточной стоимости,¦ ¦ ¦
¦включенной в расчет собственных средств¦ ¦ ¦
¦(капитала) банка, а также по обращающимся¦ ¦ ¦
¦на рынке долговым обязательствам банка с¦ ¦ ¦
¦оставшимся сроком до даты погашения свыше¦ ¦ ¦
¦года (счета (их части): N N 31220, 31221,¦ ¦ ¦
¦31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509,¦ ¦ ¦
¦31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107,¦ ¦ ¦
¦41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407,¦ ¦ ¦
¦41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707,¦ ¦ ¦
¦41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007,¦ ¦ ¦
¦42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307,¦ ¦ ¦
¦42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607,¦ ¦ ¦
¦42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807,¦ ¦ ¦
¦42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107,¦ ¦ ¦
¦43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407,¦ ¦ ¦
¦43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707,¦ ¦ ¦
¦43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007,¦ ¦ ¦
¦52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206,¦ ¦ ¦
¦52306, 52307). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Часть вложений кредитной организации в¦ 8919 ¦ Н12 ¦
¦акции (доли участия) дочерних и зависимых¦ ¦ (SUMКин ) ¦
¦юридических лиц (в том числе¦ ¦ i ¦
¦кредитных организаций - нерезидентов),¦ ¦ ¦
¦уменьшающая сумму источников основного¦ ¦ ¦
¦капитала в соответствии с подпунктом¦ ¦ ¦
¦2.2.6 Положения Банка России N 215-П,¦ ¦ ¦
¦а также величина вложений, которые¦ ¦ ¦
¦составляют менее 5 процентов уставного¦ ¦ ¦
¦капитала организации, участником¦ ¦ ¦
¦(акционером) которой является банк,¦ ¦ ¦
¦зарегистрированного в установленном¦ ¦ ¦
¦порядке на дату расчета (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 50706, 50707, 50708, 50806, 50807,¦ ¦ ¦
¦50808, 60202, 60203, 60204). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Балансовая стоимость акций, полученных¦ 8920 ¦ Н12 ¦
¦от эмитента в связи с увеличением им¦ ¦ (SUMКин ) ¦
¦уставного капитала, в случае если¦ ¦ i ¦
¦указанное увеличение производилось¦ ¦ ¦
¦эмитентом за счет капитализации источников¦ ¦ ¦
¦собственных средств в порядке,¦ ¦ ¦
¦установленном законодательством Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации, при условии, что получение¦ ¦ ¦
¦данных акций не сопровождалось¦ ¦ ¦
¦дополнительными вложениями денежных¦ ¦ ¦
¦средств либо иного имущества банка в¦ ¦ ¦
¦акции (части счетов, которые входят в¦ ¦ ¦
¦расчет норматива Н12). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентском счете в¦ 8921 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦Банке России, депозиты и иные размещенные¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦средства в Банке России до востребования и¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦на один день, средства на¦ ¦ ¦
¦корреспондентских счетах расчетных центров¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ в Банке России, а также средства,¦ ¦ ¦
¦депонируемые уполномоченными банками в¦ ¦ ¦
¦Банке России (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 30102, 30901, 30902, 31903 (если¦ ¦ ¦
¦день размещения депозита и иных средств¦ ¦ ¦
¦предшествует выходным и праздничным дням);¦ ¦ ¦
¦30104; 30106 (при расчете показателей¦ ¦ ¦
¦расчетными небанковскими кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями), 30125 (при расчете¦ ¦ ¦
¦показателей небанковскими кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями, осуществляющими депозитные¦ ¦ ¦
¦и кредитные операции), 30224). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки¦ ¦ ¦
¦по вышеперечисленным счетам с учетом¦ ¦ ¦
¦пункта 3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства банков в кредитных¦ 8922 ¦ H1 (А) ¦
¦организациях, внесенные для расчетов¦ ¦ ¦
¦чеками, за исключением их части, на¦ ¦ ¦
¦которую наложен арест (счет (часть счета)¦ ¦ ¦
¦N 30206). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к органам¦ 8923 ¦ H1 (А) ¦
¦государственной власти субъектов¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации и органам местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления, за исключением сумм, на¦ ¦ ¦
¦которые наложен арест (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 442А, 461А). ¦ ¦ ¦
¦ Признак "А" в наименовании счета первого¦ ¦ ¦
¦порядка означает включение в расчет¦ ¦ ¦
¦остатков (части остатков), числящихся на¦ ¦ ¦
¦всех счетах второго порядка. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Расчетный резерв, определяемый в¦ 8924 ¦ H1 (А) ¦
¦соответствии с Положением Банка России N¦ ¦ ¦
¦254-П, Положением Банка России N 232-П, в¦ ¦ ¦
¦части, относящейся к величине превышения¦ ¦ ¦
¦совокупной суммы кредитов, банковских¦ ¦ ¦
¦гарантий и поручительств, предоставленных¦ ¦ ¦
¦кредитной организацией своим участникам¦ ¦ ¦
¦(акционерам) и инсайдерам, над ее¦ ¦ ¦
¦максимальным размером, предусмотренным¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1,¦ ¦ ¦
¦Н10.1), и отраженной по коду 8948. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная сумма кредитных требований ко¦ 8925 ¦ Н10.1 ¦
¦всем инсайдерам банка, кредитного риска по¦ ¦ (SUMКрси ) ¦
¦условным обязательствам кредитного¦ ¦ i ¦
¦характера и срочным сделкам, заключенным с¦ ¦ ¦
¦инсайдерами, за вычетом расчетного резерва¦ ¦ ¦
¦на возможные потери по указанным кредитным¦ ¦ ¦
¦требованиям в соответствии с Положением¦ ¦ ¦
¦Банка России N 254-П и Положением Банка¦ ¦ ¦
¦России N 232-П, рассчитанная в порядке,¦ ¦ ¦
¦аналогичном установленному главой 4¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкции для показателя Крз. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная сумма кредитных требований¦ 8926 ¦ Н9.1 ¦
¦банка, а также кредитного риска по¦ ¦ (SUMКра ) ¦
¦условным обязательствам кредитного¦ ¦ i ¦
¦характера и срочным сделкам, в отношении¦ ¦ ¦
¦участников (акционеров), которые имеют¦ ¦ ¦
¦право распоряжаться 5 и более процентами¦ ¦ ¦
¦голосующих акций (долей) банка, за вычетом¦ ¦ ¦
¦расчетного резерва на возможные потери по¦ ¦ ¦
¦указанным кредитным требованиям в¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением Банка России N¦ ¦ ¦
¦232-П и Положением Банка России N 254-П,¦ ¦ ¦
¦взвешенных с учетом коэффициентов риска,¦ ¦ ¦
¦установленных в отношении соответствующих¦ ¦ ¦
¦активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции.¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы покрытых отзывных аккредитивов¦ 8927 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦(счета (их части): N N 40901, 40902). ¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦ Обязательства по транзитным аккредитивам¦ ¦ ¦
¦по иностранным операциям, исполняемым по¦ ¦ ¦
¦поручениям иностранных банков -¦ ¦ ¦
¦корреспондентов, обязательства по¦ ¦ ¦
¦экспортным и импортным покрытым отзывным¦ ¦ ¦
¦аккредитивам (счет (часть счета) N 47409).¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы покрытых безотзывных аккредитивов¦ 8928 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦сроком закрытия в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦40901, 40902). ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства по экспортным¦ ¦ ¦
¦покрытым безотзывным аккредитивам со¦ ¦ ¦
¦сроком закрытия в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счет (часть счета) N¦ ¦ ¦
¦47409); ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства по импортным покрытым¦ ¦ ¦
¦безотзывным аккредитивам сроком закрытия в¦ ¦ ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней в¦ ¦ ¦
¦части, превышающей сумму покрытия,¦ ¦ ¦
¦перечисленного исполняющему банку -¦ ¦ ¦
¦нерезиденту и отраженного по счету N 47410¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 47409). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования банка к контрагенту по¦ 8930 ¦ H1 (А) ¦
¦обратной (срочной) части сделок, возникшие¦ ¦ ¦
¦в результате приобретения финансовых¦ ¦ ¦
¦активов с одновременным принятием¦ ¦ ¦
¦обязательства по их обратному отчуждению¦ ¦ ¦
¦(счета (их часть) N 937А; 47408 (кроме¦ ¦ ¦
¦сделок, учтенных по кодам 8953, 8954,¦ ¦ ¦
¦8964), за вычетом сформированного резерва,¦ ¦ ¦
¦взвешенные по уровню риска, в зависимости¦ ¦ ¦
¦от контрагента по сделке либо в¦ ¦ ¦
¦зависимости от приобретенных ценных бумаг,¦ ¦ ¦
¦рассматриваемых в качестве обеспечения по¦ ¦ ¦
¦сделке). Приобретенные по указанным¦ ¦ ¦
¦сделкам финансовые активы в расчет¦ ¦ ¦
¦норматива достаточности капитала не¦ ¦ ¦
¦включаются. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к страховым¦ 8932 ¦ H1 (А) ¦
¦компаниям стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, а также кредитные¦ ¦ ¦
¦требования, застрахованные указанными¦ ¦ ¦
¦страховыми компаниями, за исключением¦ ¦ ¦
¦сумм, на которые наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 320, 321, 322, 323,¦ ¦ ¦
¦442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449,¦ ¦ ¦
¦450, 451, 452, 453, 454, 455, 456,¦ ¦ ¦
¦457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467,¦ ¦ ¦
¦468, 469, 470, 471, 472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 20 процентов от суммы депозитов, вкладов¦ 8933 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦и прочих привлеченных средств,¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦определенные банком как срочные, в части,¦ ¦ ¦
¦превышающей неснижаемый остаток,¦ ¦ ¦
¦установленный в соответствующем договоре,¦ ¦ ¦
¦заключенном между банком и клиентом (части¦ ¦ ¦
¦счетов: N N¦ ¦ ¦
¦41002...41007, 41102...41107,¦ ¦ ¦
¦41202...41207, 41302...41307,¦ ¦ ¦
¦41402...41407, 41502...41507,¦ ¦ ¦
¦41602...41607, 41702...41707,¦ ¦ ¦
¦41802...41807, 41902...41907,¦ ¦ ¦
¦42002...42007, 42102...42107,¦ ¦ ¦
¦42202...42207, 42302...42307,¦ ¦ ¦
¦42310...42315, 42502...42507,¦ ¦ ¦
¦42602...42607, 42610...42615,¦ ¦ ¦
¦42702...42707, 42802...42807,¦ ¦ ¦
¦42902...42907, 43002...43007,¦ ¦ ¦
¦43102...43107, 43202...43207,¦ ¦ ¦
¦43302...43307, 43402...43407,¦ ¦ ¦
¦43502...43507, 43602...43607,¦ ¦ ¦
¦43702...43707, 43802...43807,¦ ¦ ¦
¦43902...43907, 44002...44007). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения кредитной организации в акции¦ 8934 ¦ H1 (А) ¦
¦(доли участия): ¦ ¦ ¦
¦ а) часть вложений кредитной¦ ¦ ¦
¦организации в акции (доли участия)¦ ¦ ¦
¦дочерних и зависимых юридических лиц (в¦ ¦ ¦
¦том числе кредитных¦ ¦ ¦
¦организаций - нерезидентов); ¦ ¦ ¦
¦ б) вложения в уставный капитал кредитных¦ ¦ ¦
¦организаций - резидентов, уменьшающие¦ ¦ ¦
¦сумму источников основного капитала в¦ ¦ ¦
¦соответствии с подпунктом 2.2.6 Положения¦ ¦ ¦
¦Банка России N 215-П (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 50706, 50707, 50708, 50806, 50807,¦ ¦ ¦
¦50808, 60102, 60103, 60104, 60202, 60203,¦ ¦ ¦
¦60204; счета N N 50605, 50705, 50805,¦ ¦ ¦
¦60101, 60201). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются вложения¦ ¦ ¦
¦кредитной организации в указанные акции¦ ¦ ¦
¦(доли участия) за вычетом сформированного¦ ¦ ¦
¦резерва, в случае если его формирование¦ ¦ ¦
¦предусмотрено внутренними документами¦ ¦ ¦
¦банка. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Неденежные активы (до регистрации отчета¦ 8936 ¦ H1 (А) ¦
¦об итогах выпуска акций), внесенные в¦ ¦ Н5 (А) ¦
¦оплату эмитируемых акций (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) N 604А). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства по обратной (срочной)¦ 8937 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦части сделок по отчуждению финансовых¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦активов с одновременным принятием¦ ¦ ¦
¦обязательства по их обратному¦ ¦ ¦
¦приобретению, со сроком исполнения до¦ ¦ ¦
¦востребования и на следующий день (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 966П). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Одинаковые (сопоставимые) по размеру¦ 8938 ¦ Н3 (Лат, ¦
¦встречные требования банка к кредитным¦ ¦ Овт) ¦
¦организациям - корреспондентам и кредитных¦ ¦ Н5 (А) ¦
¦организаций - корреспондентов к банку¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части,¦ ¦ ¦
¦вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950),¦ ¦ ¦
¦межбанковским кредитам и депозитам (в¦ ¦ ¦
¦части требований, одинаковых¦ ¦ ¦
¦(сопоставимых) по размеру и¦ ¦ ¦
¦сроку, оставшемуся до даты исполнения¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 30110, 30114,¦ ¦ ¦
¦30115, 30118, 30119, 32001...32009,¦ ¦ ¦
¦32010, 32101...32109, 32110,¦ ¦ ¦
¦32201...32209, 32301...32309, в части,¦ ¦ ¦
¦соответствующей остаткам на счетах (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 30109, 30111, 30112, 30113,¦ ¦ ¦
¦30116, 30117, 31301...31310,¦ ¦ ¦
¦31401...31410, 31501...31509,¦ ¦ ¦
¦31601...31609). ¦ ¦ ¦
¦ Код рассчитывается в отношении всех¦ ¦ ¦
¦сопоставимых по размеру и срокам встречных¦ ¦ ¦
¦требований банка к банку-контрагенту, срок¦ ¦ ¦
¦исполнения которых наступает в течение¦ ¦ ¦
¦ближайших 30 календарных дней. Если суммы¦ ¦ ¦
¦встречных сопоставимых по размеру¦ ¦ ¦
¦требований разные, корректировка¦ ¦ ¦
¦осуществляется на сумму минимального из¦ ¦ ¦
¦сопоставимых требований вне зависимости от¦ ¦ ¦
¦вида валюты в рублевом эквиваленте. В¦ ¦ ¦
¦расчет принимается общая сумма требований¦ ¦ ¦
¦(средства на корреспондентском счете¦ ¦ ¦
¦НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты¦ ¦ ¦
¦и депозиты) и общая сумма обязательств¦ ¦ ¦
¦(средства на корреспондентском счете ЛОРО,¦ ¦ ¦
¦привлеченные межбанковские кредиты и¦ ¦ ¦
¦депозиты) в отношении одного и того же¦ ¦ ¦
¦банка-корреспондента. Сопоставимость сумм¦ ¦ ¦
¦и сроков встречных требований определяется¦ ¦ ¦
¦на основании профессионального суждения. ¦ ¦ ¦
¦ В состав кода не включаются встречные¦ ¦ ¦
¦требования по сопоставимым суммам и¦ ¦ ¦
¦срокам, хеджирующие принимаемые кредитной¦ ¦ ¦
¦организацией риски (в том числе процентные¦ ¦ ¦
¦и валютные). Под сделками, хеджирующими¦ ¦ ¦
¦принимаемые кредитной организацией риски,¦ ¦ ¦
¦в целях настоящей Инструкции понимаются¦ ¦ ¦
¦сделки валютного и процентного свопа,¦ ¦ ¦
¦оформленные согласно внутренним¦ ¦ ¦
¦документам кредитной организации как¦ ¦ ¦
¦хеджирующие. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства по обратной (срочной)¦ 8939 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦части сделок по отчуждению финансовых¦ ¦ ¦
¦активов с одновременным принятием¦ ¦ ¦
¦обязательства по их обратному¦ ¦ ¦
¦приобретению, со сроком исполнения в¦ ¦ ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней (за¦ ¦ ¦
¦исключением средств, учитываемых по коду¦ ¦ ¦
¦8937) (счет (часть счета) N 966П). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка по уплате процентов¦ 8940 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦со сроком исполнения до востребования¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦(счета (их части): N N 47411 и 47426), а¦ ¦ ¦
¦также проценты, начисленные в порядке,¦ ¦ ¦
¦определенном пунктом 3.6 Положения Банка¦ ¦ ¦
¦России от 26 июня 1998 года N 39-П "О¦ ¦ ¦
¦порядке начисления процентов по операциям,¦ ¦ ¦
¦связанным с привлечением и размещением¦ ¦ ¦
¦денежных средств банками, и отражения¦ ¦ ¦
¦указанных операций по счетам¦ ¦ ¦
¦бухгалтерского учета" (с изменениями),¦ ¦ ¦
¦зарегистрированного Министерством юстиции¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации 23 июля 1998 года N¦ ¦ ¦
¦1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник¦ ¦ ¦
¦Банка России" от 6 августа 1998 года N¦ ¦ ¦
¦53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4¦ ¦ ¦
¦февраля 1999 года N 7) (далее - Положение¦ ¦ ¦
¦Банка России N 39-П). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на счетах участников расчетов в¦ 8941 ¦ H1 (А) ¦
¦расчетных небанковских кредитных¦ ¦ ¦
¦организациях, расчетных центрах ОРЦБ, за¦ ¦ ¦
¦исключением их части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 30213, 304А).¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8942 ¦ H1 (А) ¦
¦банках-резидентах Российской Федерации и¦ ¦ ¦
¦банках-нерезидентах стран, не входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран, а также стоимость¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов, учет которых ведется¦ ¦ ¦
¦на металлических счетах в указанных¦ ¦ ¦
¦банках, а также незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦
¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦
¦указанных банках, за исключением их части,¦ ¦ ¦
¦на которую наложен арест, а также средств¦ ¦ ¦
¦на счетах в указанных банках с отозванной¦ ¦ ¦
¦лицензией на осуществление банковских¦ ¦ ¦
¦операций (счета (их части): N N 30110 (за¦ ¦ ¦
¦исключением средств, учитываемых по коду¦ ¦ ¦
¦8947), 30114 (за исключением средств,¦ ¦ ¦
¦учитываемых по коду 8947), 30115, 30118,¦ ¦ ¦
¦30119, 30221). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Предстоящие выплаты по процентам в части¦ 8943 ¦ H1 (А) ¦
¦сумм, вошедших в расчет собственных¦ ¦ ¦
¦средств (капитала) банка (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 32802, 47502, 52502). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Банковские гарантии и поручительства,¦ 8944 ¦ КРВ ¦
¦выданные банком в пользу дочерней¦ ¦ ¦
¦организации - эмитента еврооблигаций (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 91404), в размере, не¦ ¦ ¦
¦превышающем совокупный объем привлеченных¦ ¦ ¦
¦в результате эмиссии еврооблигаций от¦ ¦ ¦
¦юридических лиц - нерезидентов средств,¦ ¦ ¦
¦учитываемых на депозитных счетах¦ ¦ ¦
¦компании-эмитента в банке-гаранте (счета¦ ¦ ¦
¦(их части) N N 42502...42507) ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования в части, исполнение¦ 8945 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательств по которой (в части основного¦ ¦ ¦
¦долга) обеспечено гарантийным депозитом¦ ¦ ¦
¦(вкладом), размещенным контрагентом -¦ ¦ ¦
¦юридическим лицом в банке-кредиторе, и¦ ¦ ¦
¦(или) залогом собственных долговых ценных¦ ¦ ¦
¦бумаг банка-кредитора (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444,¦ ¦ ¦
¦445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,¦ ¦ ¦
¦453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,¦ ¦ ¦
¦464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,¦ ¦ ¦
¦472, 473). ¦ ¦ ¦
¦ Указанные требования относятся к IV¦ ¦ ¦
¦группе активов в части, равной сумме¦ ¦ ¦
¦обязательств, предусмотренных ценной¦ ¦ ¦
¦бумагой (депозитным договором) и¦ ¦ ¦
¦отраженных на соответствующих счетах¦ ¦ ¦
¦бухгалтерского учета. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8946 ¦ H1 (А) ¦
¦банках-нерезидентах стран из числа "группы¦ ¦ ¦
¦развитых стран", а также стоимость¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов, учет которых ведется¦ ¦ ¦
¦на металлических счетах в указанных¦ ¦ ¦
¦банках, а также незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦
¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦
¦указанных банках, за исключением части, на¦ ¦ ¦
¦которую наложен арест, а также за¦ ¦ ¦
¦исключением средств на счетах в банках с¦ ¦ ¦
¦отозванной лицензией на осуществление¦ ¦ ¦
¦банковских операций (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦30114, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Остатки на отдельных лицевых счетах¦ 8947 ¦ H1 (А) ¦
¦счетов N N 30110 и 30114, открытых для¦ ¦ Н5 (А) ¦
¦целей оплаты акций банка при увеличении¦ ¦ ¦
¦уставного капитала и действующих в режиме¦ ¦ ¦
¦накопительных счетов кредитных организаций¦ ¦ ¦
¦при выпуске акций. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная сумма требований банка к¦ 8948 ¦ H1 (А) ¦
¦своим акционерам (участникам) и¦ ¦ ¦
¦инсайдерам, превышающая ограничения,¦ ¦ ¦
¦установленные нормативами Н6, Н9.1 и¦ ¦ ¦
¦Н10.1. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Величина недосозданных резервов, за¦ 8949 ¦ H1 (А) ¦
¦исключением недосозданных резервов,¦ ¦ ¦
¦отраженных по коду 8924, необходимых к¦ ¦ ¦
¦созданию в соответствии с Положением Банка¦ ¦ ¦
¦России N 254-П, Положением Банка России N¦ ¦ ¦
¦232-П, Указанием Банка России от 7 августа¦ ¦ ¦
¦2003 года N 1318-У "О формировании и¦ ¦ ¦
¦размере резерва под операции кредитных¦ ¦ ¦
¦организаций с резидентами офшорных зон",¦ ¦ ¦
¦зарегистрированным в Министерстве юстиции¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации 5 сентября 2003 года¦ ¦ ¦
¦N 5049, 25 июня 2004 года N 5875 ("Вестник¦ ¦ ¦
¦Банка России" от 17 сентября 2003 года N¦ ¦ ¦
¦51, от 14 июля 2004 года N 40) (разница¦ ¦ ¦
¦между расчетной величиной резервов и¦ ¦ ¦
¦фактической суммой резервов). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8950 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦банках-резидентах Российской Федерации и в¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦банках-нерезидентах стран, не входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран, а также стоимость¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов, учет которых ведется¦ ¦ ¦
¦на металлических счетах в указанных¦ ¦ ¦
¦банках, за исключением остатков на¦ ¦ ¦
¦отдельных лицевых счетах,¦ ¦ ¦
¦действующих в режиме накопительных, в¦ ¦ ¦
¦соответствии с нормативным актом Банка¦ ¦ ¦
¦России о порядке оплаты уставных капиталов¦ ¦ ¦
¦кредитных организаций иностранной валютой¦ ¦ ¦
¦и отражении соответствующих операций по¦ ¦ ¦
¦счетам бухгалтерского учета, а также¦ ¦ ¦
¦незавершенные расчеты по корреспондентским¦ ¦ ¦
¦счетам, открытым в указанных банках¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 30110, 30114,¦ ¦ ¦
¦30115, 30118, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к банкам стран,¦ 8953 ¦ H1 (А) ¦
¦входящих в группу развитых стран, на срок¦ ¦ ¦
¦до 90 календарных дней, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест, а также¦ ¦ ¦
¦средств на счетах в банках с отозванной¦ ¦ ¦
¦лицензией на осуществление банковских¦ ¦ ¦
¦операций (счета (их части): N N 20316,¦ ¦ ¦
¦(32101...32105), 32110, (32301...32305),¦ ¦ ¦
¦32310, 47408 (в том числе в части¦ ¦ ¦
¦учитываемых на балансовом счете 47408 в¦ ¦ ¦
¦связи с началом расчетов до наступления¦ ¦ ¦
¦срока исполнения срочной сделки), 47423). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к банкам стран,¦ 8954 ¦ H1 (А) ¦
¦входящих в группу развитых стран, на срок¦ ¦ ¦
¦свыше 90 календарных дней, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 20316, 32106...32110,¦ ¦ ¦
¦32306...32310, 47408 (в том числе в части¦ ¦ ¦
¦учитываемых на балансовом счете 47408 в¦ ¦ ¦
¦связи с началом расчетов до наступления¦ ¦ ¦
¦срока исполнения срочной сделки), 47423). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Счета N N 31903, 31904, 32003, 32004,¦ 8955 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦32103, 32104, 32203, 32204, 32303, 32304,¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦32210, 32310 в части сумм, на которые¦ ¦ ¦
¦наложен арест, начиная с момента принятия¦ ¦ ¦
¦решения об их аресте российскими или¦ ¦ ¦
¦зарубежными судами или иными органами¦ ¦ ¦
¦власти в соответствии с законодательством.¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода не включаются суммы,¦ ¦ ¦
¦учтенные при расчете расшифровок 8910 и¦ ¦ ¦
¦8921. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования к связанным с банком лицам. ¦ 8956 ¦ Н1 (А) ¦
¦ К связанным с банком лицам относятся¦ ¦ ¦
¦физические и юридические лица, которые¦ ¦ ¦
¦могут воздействовать на принимаемые банком¦ ¦ ¦
¦решения об осуществлении сделок, несущих¦ ¦ ¦
¦кредитный риск (о выдаче кредитов,¦ ¦ ¦
¦гарантий и т.д.), включая¦ ¦ ¦
¦существенные условия сделок, а также лица,¦ ¦ ¦
¦на принятие решения которыми может¦ ¦ ¦
¦оказывать влияние банк. К связанным с¦ ¦ ¦
¦банком лицам могут, в том числе,¦ ¦ ¦
¦относиться: ¦ ¦ ¦
¦ аффилированные лица банка; ¦ ¦ ¦
¦ не относящиеся к аффилированным лицам¦ ¦ ¦
¦банка акционеры (участники) банка, которые¦ ¦ ¦
¦имеют право распоряжаться 5 и более¦ ¦ ¦
¦процентами голосующих акций (долей¦ ¦ ¦
¦участия) банка, и их аффилированные лица; ¦ ¦ ¦
¦ не относящиеся к аффилированным лицам¦ ¦ ¦
¦банка инсайдеры. ¦ ¦ ¦
¦ Требования к связанным с банком лицам¦ ¦ ¦
¦не включаются в расчет I - IV групп¦ ¦ ¦
¦активов. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Сумма требований к связанным с банком¦ 8957 ¦ H1 (А) ¦
¦лицам (за вычетом сформированного резерва¦ ¦ ¦
¦на возможные потери), взвешенных по уровню¦ ¦ ¦
¦риска, умноженная на коэффициент 1,3. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8959 ¦ Н1 (А) ¦
¦(банковские гарантии), полученные от¦ ¦ ¦
¦банков, являющихся основными обществами¦ ¦ ¦
¦(признаваемыми таковыми в соответствии со¦ ¦ ¦
¦статьей 105 Гражданского кодекса¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации), стран, входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран, имеющих¦ ¦ ¦
¦инвестиционный рейтинг не ниже категории¦ ¦ ¦
¦ВВВ по классификации Standard & Poor's и¦ ¦ ¦
¦(или) не ниже аналогичного по¦ ¦ ¦
¦классификациям "Fitch IBCA", "Moody's",¦ ¦ ¦
¦стран, входящих в группу развитых стран,¦ ¦ ¦
¦в части, под которую получены гарантии¦ ¦ ¦
¦(банковские гарантии) (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444,¦ ¦ ¦
¦445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,¦ ¦ ¦
¦453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,¦ ¦ ¦
¦464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,¦ ¦ ¦
¦472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к Министерству¦ 8960 ¦ Н1 (А) ¦
¦финансов Российской Федерации, за¦ ¦ ¦
¦исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 441А, 460А). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Просроченные проценты по векселям, не¦ 8961 ¦ Н1 (А) ¦
¦оплаченным в срок (счета (их части):¦ ¦ Н5 (А) ¦
¦N N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408,¦ ¦ ¦
¦51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708,¦ ¦ ¦
¦51709, 51808, 51809, 51908, 51909). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Наличная валюта и чеки (в том числе¦ 8962 ¦ Н1 (А) ¦
¦дорожные чеки), номинальная стоимость¦ ¦ Н2 (Лам) ¦
¦которых указана в иностранной валюте,¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦драгоценные металлы в хранилищах банка и в¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦пути, за исключением изъятых следственными¦ ¦ ¦
¦органами, а также части, на которую¦ ¦ ¦
¦наложен арест (счета (их части): N N 202А,¦ ¦ ¦
¦(20302...20308). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Балансовая стоимость акций юридических¦ 8963 ¦ Н12 ¦
¦лиц, по которым рассчитывается норматив¦ ¦ (SUMКин ) ¦
¦Н12, отчужденных банком с одновременным¦ ¦ i ¦
¦принятием обязательства по их обратному¦ ¦ ¦
¦приобретению, а также отчужденных банком с¦ ¦ ¦
¦предоставлением контрагенту права отсрочки¦ ¦ ¦
¦платежа (счета (их части) за вычетом¦ ¦ ¦
¦расчетного резерва по ним (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 47408, 937А). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к банкам -¦ 8964 ¦ Н1 (А) ¦
¦резидентам Российской Федерации сроком¦ ¦ ¦
¦размещения до 30 календарных дней,¦ ¦ ¦
¦за исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 20315,¦ ¦ ¦
¦(32001...32004), 32010, (32201...32204),¦ ¦ ¦
¦32210, 47408 (в том числе в части¦ ¦ ¦
¦учитываемых на балансовом счете¦ ¦ ¦
¦47408 в связи с началом расчетов до¦ ¦ ¦
¦наступления срока исполнения срочной¦ ¦ ¦
¦сделки), 47423). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Природные драгоценные камни в хранилищах¦ 8965 ¦ Н1 (А) ¦
¦банка и в пути, за исключением изъятых¦ ¦ Н2 (Лам) ¦
¦следственными органами, а также части, на¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦которую наложен арест (счета (их части):¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦N N 20401, 20402, 20403). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Векселя, выданные и (или) акцептованные¦ 8966 ¦ Н1 (А) ¦
¦и (или) авалированные федеральными¦ ¦ ¦
¦органами исполнительной власти, за¦ ¦ ¦
¦исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦(51201...51207). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы, задепонированные в учреждениях¦ 8969 ¦ Н1 (А) ¦
¦Банка России для получения следующим днем¦ ¦ Н2 (Лам) ¦
¦наличных денежных средств (счет (часть¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦счета) N 47423). ¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Просроченная свыше 30 календарных дней¦ 8970 ¦ Н1 (А) ¦
¦дебиторская задолженность, учитываемая¦ ¦ ¦
¦на счетах N N 474А (кроме счетов N N¦ ¦ ¦
¦47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме¦ ¦ ¦
¦счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323,¦ ¦ ¦
¦60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом¦ ¦ ¦
¦созданного в соответствии с внутренними¦ ¦ ¦
¦документами банка резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦потери. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Превышающая сумму источников основного и¦ 8971 ¦ H1 (А) ¦
¦дополнительного капитала, рассчитанную в¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением Банка России N¦ ¦ ¦
¦215-П, сумма дебетовых остатков на счетах:¦ ¦ ¦
¦N N 604 (исключая код 8936 и переданные¦ ¦ ¦
¦в аренду основные средства), 607 (кроме¦ ¦ ¦
¦нематериальных активов), 61002, 61008,¦ ¦ ¦
¦61009, 61011, за вычетом остатков на счете¦ ¦ ¦
¦60601, а также фактически¦ ¦ ¦
¦израсходованных на строительство¦ ¦ ¦
¦банком-застройщиком средств,¦ ¦ ¦
¦поступивших от участников долевого¦ ¦ ¦
¦строительства, учитываемых на счетах N¦ ¦ ¦
¦60311 "Расчеты с поставщиками,¦ ¦ ¦
¦подрядчиками и покупателями" и N 60313¦ ¦ ¦
¦"Расчеты с организациями-нерезидентами по¦ ¦ ¦
¦хозяйственным операциям" по отдельным¦ ¦ ¦
¦лицевым счетам дольщиков. ¦ ¦ ¦
¦ В случае получения при расчете¦ ¦ ¦
¦кода 8971 отрицательного значения суммы¦ ¦ ¦
¦источников основного и дополнительного¦ ¦ ¦
¦капитала в код 8971 проставляется сумма¦ ¦ ¦
¦дебетовых остатков на счетах N N 604¦ ¦ ¦
¦(исключая код 8936 и переданные в аренду¦ ¦ ¦
¦основные средства), 607 (кроме¦ ¦ ¦
¦нематериальных активов), 61002, 61008,¦ ¦ ¦
¦61009, 61011, за вычетом остатков на счете¦ ¦ ¦
¦60601, а также фактически израсходованных¦ ¦ ¦
¦на строительство банком-застройщиком¦ ¦ ¦
¦средств, поступивших от участников¦ ¦ ¦
¦долевого строительства, учитываемых на¦ ¦ ¦
¦счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками,¦ ¦ ¦
¦подрядчиками и покупателями" и N 60313¦ ¦ ¦
¦"Расчеты с организациями-нерезидентами по¦ ¦ ¦
¦хозяйственным операциям" по отдельным¦ ¦ ¦
¦лицевым счетам дольщиков. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в не обремененные¦ 8972 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦обязательствами долговые обязательства¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦Российской Федерации и иностранных¦ ¦ H5 (Лат) ¦
¦государств, входящих в группу развитых¦ ¦ ¦
¦стран, и облигации Банка России (включая¦ ¦ ¦
¦находящиеся в разделе "Блокировано Банком¦ ¦ ¦
¦России"), а также долговые обязательства¦ ¦ ¦
¦указанных эмитентов, приобретенные для¦ ¦ ¦
¦перепродажи и по договорам займа (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 50104, 50106, 50108,¦ ¦ ¦
¦50115, 50205, 50209, 50113), а также¦ ¦ ¦
¦уплаченный при приобретении указанных¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг накопленный купонный доход¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 50406). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования, гарантированные¦ 8973 ¦ H1 (А) ¦
¦Российской Федерацией, в части, под¦ ¦ ¦
¦которую получены гарантии (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473, 50106, 50107, 50207,¦ ¦ ¦
¦50208, 50307, 50308). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под залог¦ 8974 ¦ H1 (А) ¦
¦государственных ценных бумаг Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации в части, равной рыночной¦ ¦ ¦
¦стоимости указанных бумаг (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования (за исключением¦ 8975 ¦ H1 (А) ¦
¦сумм, на которые наложен арест) под залог¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов в слитках, в части,¦ ¦ ¦
¦равной их рыночной стоимости (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8976 ¦ H1 (А) ¦
¦(банковские гарантии), полученные от¦ ¦ ¦
¦международных банков развития, в части,¦ ¦ ¦
¦под которую получены гарантии (банковские¦ ¦ ¦
¦гарантии), и кредитные требования под¦ ¦ ¦
¦залог ценных бумаг указанных банков в¦ ¦ ¦
¦части, равной их рыночной стоимости (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 320, 321, 322, 323, 442,¦ ¦ ¦
¦443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450,¦ ¦ ¦
¦451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461,¦ ¦ ¦
¦462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469,¦ ¦ ¦
¦470, 471, 472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к международным¦ 8977 ¦ H1 (А) ¦
¦банкам развития (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦30114, 30119, 321А, 323А, 50109, 50310,¦ ¦ ¦
¦50607, 50807). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под залог долговых¦ 8978 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательств субъектов Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации и органов местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления в части, равной рыночной¦ ¦ ¦
¦стоимости указанных бумаг (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469,¦ ¦ ¦
¦470, 471, 472, 473). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в ценные бумаги (акции и¦ 8980 ¦ H1 (А) ¦
¦долговые обязательства) торгового¦ ¦ ¦
¦портфеля, за исключением части, на которую¦ ¦ ¦
¦наложен арест, а также некотируемые ценные¦ ¦ ¦
¦бумаги, имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦
¦перепродажи (в расчете на рост их¦ ¦ ¦
¦стоимости) (счета (их части): N N 50106 (в¦ ¦ ¦
¦части, не вошедшей в расчет кода 8900),¦ ¦ ¦
¦50107, 50109, 50110, (50606...50608),¦ ¦ ¦
¦(50706...50708), 50207 (в части, не¦ ¦ ¦
¦вошедшей в расчет кода 8900), 50208,¦ ¦ ¦
¦50209 (в части, не вошедшей в расчет кодов¦ ¦ ¦
¦8901 и 8903), 50210, 50211, накопленный¦ ¦ ¦
¦купонный доход, счет (часть счета) N¦ ¦ ¦
¦50406). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вычитаемые из V-й группы активов: ¦ 8981 ¦ H1 (А) ¦
¦ а) остатки на балансовых счетах: N 10601¦ ¦ ¦
¦(в части, не вошедшей в расчет собственных¦ ¦ ¦
¦средств (капитала) банка в соответствии с¦ ¦ ¦
¦пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-¦ ¦ ¦
¦П), N 30228, 40109; ¦ ¦ ¦
¦ б) ценные бумаги по договорам с обратной¦ ¦ ¦
¦продажей, проданные и приобретенные до¦ ¦ ¦
¦наступления даты расчетов по обратной¦ ¦ ¦
¦части сделки (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦50104...50110, 50606...50608). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Расчетный резерв по инвестициям,¦ 8982 ¦ Н12 (Кин ) ¦
¦удовлетворяющим критериям, установленным в¦ ¦ i ¦
¦пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том¦ ¦ ¦
¦числе счета (их части): N N 50709, 50809,¦ ¦ ¦
¦60206. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Остатки на балансовых счетах: N N 10601¦ 8987 ¦ Н5 (А) ¦
¦(в части, не вошедшей в расчет собственных¦ ¦ ¦
¦средств (капитала) банка в соответствии с¦ ¦ ¦
¦пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-¦ ¦ ¦
¦П), 30228, 40109, 47427, 61402, 61403. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования банка сроком исполнения в¦ 8989 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней. ¦ ¦ Н5 (Лат) ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦нижеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции в части, в¦ ¦ ¦
¦которой они планируются банком к получению¦ ¦ ¦
¦в соответствии с договором в форме,¦ ¦ ¦
¦позволяющей отнести их к ликвидным¦ ¦ ¦
¦активам: ¦ ¦ ¦
¦ а) кредиты, депозиты и депозитные счета¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 20311, 20312, 20315, 20316); ¦ ¦ ¦
¦ б) требования к Банку России, а также к¦ ¦ ¦
¦банкам (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 31905...31909, 32005...32009,¦ ¦ ¦
¦32105...32109, 32205...32209,¦ ¦ ¦
¦32305...32309); ¦ ¦ ¦
¦ в) суммы переплаты, подлежащие возврату¦ ¦ ¦
¦банку на данную отчетную дату из фонда¦ ¦ ¦
¦обязательных резервов (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 30202, 30204); ¦ ¦ ¦
¦ г) кредиты, депозиты и прочие¦ ¦ ¦
¦размещенные средства (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 40308, 44104..44108, 44205...44209,¦ ¦ ¦
¦44305...44309, 44405...44409,¦ ¦ ¦
¦44504...44508, 44604...44608,¦ ¦ ¦
¦44704...44708, 44804...44808,¦ ¦ ¦
¦44904...44908, 45004...45008,¦ ¦ ¦
¦45104...45108, 45204...45208,¦ ¦ ¦
¦45304...45308, 45404...45408,¦ ¦ ¦
¦45503...45507, 45602...45606,¦ ¦ ¦
¦45702...45706, 46003...46007,¦ ¦ ¦
¦46103...46107, 46203...46207,¦ ¦ ¦
¦46303...46307, 46403...46407,¦ ¦ ¦
¦46503...46507, 46603...46607,¦ ¦ ¦
¦46703...46707, 46803...46807,¦ ¦ ¦
¦46903...46907, 47003...47007,¦ ¦ ¦
¦47103...47107, 47203...47207,¦ ¦ ¦
¦47303...47307; 47701, 47801, 47802,¦ ¦ ¦
¦47803). ¦ ¦ ¦
¦Пролонгированные кредиты и депозиты,¦ ¦ ¦
¦заключенные на срок до 30 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, условия договора о которых¦ ¦ ¦
¦предусматривают возможность автоматической¦ ¦ ¦
¦пролонгации кредита (депозита), в случае¦ ¦ ¦
¦если он не востребован банком-кредитором,¦ ¦ ¦
¦не включаются в расчет кода 8989; ¦ ¦ ¦
¦ д) срочная дебиторская задолженность¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 30602, 30605, 474А¦ ¦ ¦
¦(кроме счета 47423 (в части,¦ ¦ ¦
¦включенной в расчет кода 8969), 47427),¦ ¦ ¦
¦603А (кроме счета 60315); ¦ ¦ ¦
¦ е) платежи в пользу банка (за¦ ¦ ¦
¦исключением включенных в расчет кода¦ ¦ ¦
¦8955): по долговым обязательствам¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 50205 (в части инвестиционного¦ ¦ ¦
¦портфеля), 50305), субъектов Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации и органов местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦50105, 50206, 50306); по облигациям¦ ¦ ¦
¦Банка России (счета (их части): N N 50207,¦ ¦ ¦
¦50307); по долговым обязательствам банков-¦ ¦ ¦
¦нерезидентов стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦50210, 50310, за исключением сумм,¦ ¦ ¦
¦учтенных при расчете кода 8995); по¦ ¦ ¦
¦долговым обязательствам юридических лиц -¦ ¦ ¦
¦нерезидентов стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитиых стран (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦50211, 50311 (за исключением сумм,¦ ¦ ¦
¦учтенных при расчете кода 8995), 50115 - в¦ ¦ ¦
¦части эмитентов, обозначенных в настоящем¦ ¦ ¦
¦подпункте, за исключением сумм, учтенных¦ ¦ ¦
¦при расчете кода 8995); уплаченных при¦ ¦ ¦
¦приобретении указанных в настоящем¦ ¦ ¦
¦подпункте ценных бумаг накопленный¦ ¦ ¦
¦процентных (купонный) доход (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) N 50406); ¦ ¦ ¦
¦ по учтенным векселям, выданным и (или)¦ ¦ ¦
¦акцептованным и (или) авалированным:¦ ¦ ¦
¦органами государственной власти и органами¦ ¦ ¦
¦местного самоуправления Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации; органами государственной¦ ¦ ¦
¦власти и органами местного самоуправления¦ ¦ ¦
¦иностранных государств, входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран; банками-¦ ¦ ¦
¦нерезидентами стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦51203...51207, 51303...51307,¦ ¦ ¦
¦51603...51607, 51703...51707,¦ ¦ ¦
¦51803...51807); ¦ ¦ ¦
¦ ж) требования банка к контрагенту по¦ ¦ ¦
¦обратной (срочной) части сделок по¦ ¦ ¦
¦приобретению финансовых активов с¦ ¦ ¦
¦одновременным принятием обязательства по¦ ¦ ¦
¦их обратному отчуждению, за исключением¦ ¦ ¦
¦требований, возникших в результате сделки¦ ¦ ¦
¦по приобретению ликвидных финансовых¦ ¦ ¦
¦активов (включаемых в состав показателя¦ ¦ ¦
¦Лат через код 8972) (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦93701, 93702, 93703, 93704, 93705, 93706,¦ ¦ ¦
¦93707, 93708, 93709, 93710); ¦ ¦ ¦
¦ з) предоставленные кредиты "овердрафт"¦ ¦ ¦
¦при отсутствии в договоре указания на¦ ¦ ¦
¦конкретный срок возврата со сроком¦ ¦ ¦
¦нахождения на балансе до 10 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, а также срочные кредиты "овердрафт"¦ ¦ ¦
¦сроком погашения в ближайшие 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦32001, 32101, 44201, 44301, 44401, 44501,¦ ¦ ¦
¦44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101,¦ ¦ ¦
¦45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 47001,¦ ¦ ¦
¦47101, 47201, 47301); ¦ ¦ ¦
¦ и) прочие размещенные средства до¦ ¦ ¦
¦востребования (со сроком нахождения на¦ ¦ ¦
¦балансе до календарных 10 дней),¦ ¦ ¦
¦исполнение обязательств по которым в¦ ¦ ¦
¦соответствии с договором предусмотрено не¦ ¦ ¦
¦позднее чем на следующий день после дня¦ ¦ ¦
¦востребования (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501,¦ ¦ ¦
¦46601, 46701, 46801, 46901). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка до востребования,¦ 8990 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦учитываемые на депозитных счетах и счетах¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦клиентов в драгоценных металлах (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 20309, 20310, 23013,¦ ¦ ¦
¦20314). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка со сроком исполнения¦ 8991 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦в течение ближайших 30 календарных дней: ¦ ¦ ¦
¦ а) депозиты и счета клиентов в¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах (счета (их части): N¦ ¦ ¦
¦N 20309, 20310, 20313, 20314); ¦ ¦ ¦
¦ б) кредиты и депозиты банков сроком¦ ¦ ¦
¦погашения в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦31204...31206, 31217...31221, 31301,¦ ¦ ¦
¦31305...31309, 31401, 31405...31409,¦ ¦ ¦
¦31505...31509, 31605...31609); ¦ ¦ ¦
¦ в) выпущенные банками собственные¦ ¦ ¦
¦векселя, облигации, депозитные и¦ ¦ ¦
¦сберегательные сертификаты (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 52001...52006, 52101...52106,¦ ¦ ¦
¦52202...52206, 52302...52307), а также¦ ¦ ¦
¦обязательства банка по процентам и купонам¦ ¦ ¦
¦по выпущенным ценным бумагам (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) N 52501); ¦ ¦ ¦
¦ г) обязательства банка по уплате¦ ¦ ¦
¦процентов (за исключением остатков,¦ ¦ ¦
¦вошедших в расчет кода 8940), остатков¦ ¦ ¦
¦(счета (их части) N N 47411, 47426), а¦ ¦ ¦
¦также проценты, начисленные в соответствии¦ ¦ ¦
¦с пунктом 3.6 Положения Банка России N¦ ¦ ¦
¦39-П; ¦ ¦ ¦
¦ д) арендные обязательства (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) 60806); ¦ ¦ ¦
¦ е) депозиты, вклады и прочие¦ ¦ ¦
¦привлеченные средства (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 41003...41007, 41103...41107,¦ ¦ ¦
¦41203...41207, 41303...41307,¦ ¦ ¦
¦41403...41407, 41503...41507,¦ ¦ ¦
¦41603...41607, 41703...41707,¦ ¦ ¦
¦41803...41807, 41903...41907,¦ ¦ ¦
¦42003...42007, 42103...42107,¦ ¦ ¦
¦42203...42207, 42303...42307,¦ ¦ ¦
¦42311...42315, 42503...42507,¦ ¦ ¦
¦42603...42607, 42611...42615,¦ ¦ ¦
¦42703...42707, 42803...42807,¦ ¦ ¦
¦42903...42907, 43003...43007,¦ ¦ ¦
¦43103...43107, 43203...43207,¦ ¦ ¦
¦43303...43307, 43403...43407,¦ ¦ ¦
¦43503...43507, 43603...43607,¦ ¦ ¦
¦43703...43707, 43803...43807,¦ ¦ ¦
¦43903...43907, 44003...44007) (в части, не¦ ¦ ¦
¦вошедшей в расчет кода 8933). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Резерв по срочным сделкам, созданный в¦ 8992 ¦ H1 (А) ¦
¦соответствии с требованиями главы 4¦ ¦ ¦
¦Положения Банка России N 232-П. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Гарантии и (или) поручительства,¦ 8993 ¦ Н3 (ОВт) ¦
¦выданные банком (счет (часть счета)¦ ¦ ¦
¦91404). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет показателя "Овт" выданные¦ ¦ ¦
¦банком гарантии и (или) поручительства¦ ¦ ¦
¦включаются за 30 календарных дней до¦ ¦ ¦
¦наступления срока платежа по гарантии и¦ ¦ ¦
¦(или) поручительству (срока исполнения¦ ¦ ¦
¦обязательств по гарантируемой сделке) в¦ ¦ ¦
¦сумме, предусмотренной договором¦ ¦ ¦
¦банковской гарантии и (или)¦ ¦ ¦
¦поручительства, прямо пропорционально¦ ¦ ¦
¦величине кредитного риска по банковской¦ ¦ ¦
¦гарантии и (или) поручительству¦ ¦ ¦
¦(удельному весу резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦потери в сумме банковской гарантии и (или)¦ ¦ ¦
¦поручительства). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы, подлежащие оплате более чем через¦ 8994 ¦ Н2 (ОВм) ¦
¦30 календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ Н3 (ОВт) ¦
¦47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60303,¦ ¦ ¦
¦60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322¦ ¦ ¦
¦(в том числе средства, перечисленные в¦ ¦ ¦
¦оплату уставного капитала независимо от¦ ¦ ¦
¦срока нахождения на счете N 60322). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Долговые обязательства банков-¦ 8995 ¦ Н3 (ЛАт), ¦
¦нерезидентов стран, входящих в группу¦ ¦ Н5 (ЛАт) ¦
¦развитых стран, приобретенные для¦ ¦ ¦
¦перепродажи и по договорам займа (включая¦ ¦ ¦
¦выданные и (или) авалированные ими¦ ¦ ¦
¦векселя), долговые обязательства¦ ¦ ¦
¦юридических лиц - нерезидентов стран,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран, а также¦ ¦ ¦
¦векселя, выданные и (или)¦ ¦ ¦
¦авалированные и (или) акцептованные¦ ¦ ¦
¦органами государственной власти и местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления иностранных государств,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран, за¦ ¦ ¦
¦исключением включенных в расчет кода 8955¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 50109, 50110,¦ ¦ ¦
¦50115, 50210, 50211, 50311), а также¦ ¦ ¦
¦уплаченный при приобретении указанных¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг накопленный купонный доход¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 50406); ¦ ¦ ¦
¦ счета (их части): N N 51601, 51602,¦ ¦ ¦
¦51701, 51702, 51801, 51802. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредиты, депозиты и иные размещенные¦ 8996 ¦ Н4 (Крд) ¦
¦средства с оставшимся сроком до даты¦ ¦ ¦
¦погашения свыше 365 или 366 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, включая просроченные, а также¦ ¦ ¦
¦пролонгированные, если с учетом вновь¦ ¦ ¦
¦установленных сроков возврата размещенных¦ ¦ ¦
¦средств сроки, оставшиеся до их погашения,¦ ¦ ¦
¦превышают 365 или 366 календарных дней¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 31908, 31909,¦ ¦ ¦
¦32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209,¦ ¦ ¦
¦32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108,¦ ¦ ¦
¦44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409,¦ ¦ ¦
¦44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708,¦ ¦ ¦
¦44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008,¦ ¦ ¦
¦45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308,¦ ¦ ¦
¦45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606,¦ ¦ ¦
¦45705, 45706, 458А (в части просроченных¦ ¦ ¦
¦кредитных требований, предоставленных на¦ ¦ ¦
¦срок свыше 365 или 366 календарных дней),¦ ¦ ¦
¦46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207,¦ ¦ ¦
¦46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507,¦ ¦ ¦
¦46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807,¦ ¦ ¦
¦46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107,¦ ¦ ¦
¦47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701,¦ ¦ ¦
¦47801, 47802, 47803, за исключением¦ ¦ ¦
¦долгосрочных кредитов, отраженных по¦ ¦ ¦
¦кодам 8973, 8974, 8975, 8978). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются также: ¦ ¦ ¦
¦ учтенные векселя (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦51206...51209, 51306...51309,¦ ¦ ¦
¦51406...51409, 51506...51509,¦ ¦ ¦
¦51606...51609, 51706...51709,¦ ¦ ¦
¦51806...51809, 51906...51909); ¦ ¦ ¦
¦ требования к контрагенту, возникшие в¦ ¦ ¦
¦результате отчуждения (приобретения)¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с одновременным¦ ¦ ¦
¦предоставлением контрагенту права отсрочки¦ ¦ ¦
¦платежа (поставки финансовых активов),¦ ¦ ¦
¦сроком погашения свыше 365 или 366¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦47408, 47423); ¦ ¦ ¦
¦ требования к контрагенту по обратной¦ ¦ ¦
¦(срочной) части сделки по приобретению¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с одновременным¦ ¦ ¦
¦обязательством по их обратному отчуждению¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения свыше 365 или 366¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счет (часть счета) N¦ ¦ ¦
¦93710); ¦ ¦ ¦
¦ кредитные требования в драгоценных¦ ¦ ¦
¦металлах сроком погашения свыше 365 или¦ ¦ ¦
¦366 календарных дней (счета (их части): N¦ ¦ ¦
¦N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317,¦ ¦ ¦
¦20318). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка с оставшимся сроком¦ 8997 ¦ Н4 (ОД) ¦
¦до даты погашения свыше 365 или 366¦ ¦ ¦
¦календарных дней: ¦ ¦ ¦
¦ а) обязательства банка в драгоценных¦ ¦ ¦
¦металлах (счета (их части): N N 20309,¦ ¦ ¦
¦20310, 20313, 20314); ¦ ¦ ¦
¦ б) обязательства банка по обратной¦ ¦ ¦
¦(срочной) части сделки по отчуждению¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с одновременным¦ ¦ ¦
¦обязательством по их обратному¦ ¦ ¦
¦приобретению; ¦ ¦ ¦
¦ в) обязательства по средствам,¦ ¦ ¦
¦выделенным в соответствии с решением¦ ¦ ¦
¦Правительства Российской Федерации на¦ ¦ ¦
¦инвестиционные нужды. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная величина крупных кредитных¦ 8998 ¦ Н7 (Кскр) ¦
¦рисков, взвешенных с учетом коэффициентов¦ ¦ ¦
¦риска, установленных в отношении¦ ¦ ¦
¦соответствующих активов пунктом 2.3¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------+--------+-------------
Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормати-
вами Н6, Н9.1 и Н10.1
Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам)
и четырем инсайдерам.
a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели
КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно
первого, второго и третьего акционеров (участников);
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении
соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей
ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру
(участнику):
1 1
A1 = a1 - 0,25 х К при условии, что (a1 - 0,25 х К ) > 0. В
1
случае если (a1 - 0,25 х К ) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных
средств (капитала) банка,
1
К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина
которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П
без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером,
предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей
Инструкцией, за вычетом расчетного резерва под соответствующую часть
внебалансовых ссуд, а также расчетного резерва под соответствующую часть
внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка
России N 254-П и Положением Банка России 232-П.
Аналогично определяется совокупная сумма требований банка,
превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и
третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).
1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка
к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные
нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):
А = А1 + А2 + A3.
2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам
(участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.
1
Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) > 0,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) < 0, значение Б
принимается равным нулю.
3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и
Н9.1.
А* = max {А, Б}.
4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам,
превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому
инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины
В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в
пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).
4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка
к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6,
по всем инсайдерам:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам,
превышающей ограничения, установленные нормативом Н10.1.
1
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К , при условии, что
1
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,
где 0,03 - установленное значение норматива Н10.1 - 3%
собственных средств (капитала) банка.
1
В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам,
превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и H10.1.
В* = max {В, Г}.
7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные
нормативами Н6, Н9.1 и H10.1.
Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.".
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510