СОДЕРЖАНИЕ
Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
(в ред. указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У,
от 18.02.2005 N 1549-У,
от 06.07.2005 N 1592-У,
от 29.07 2005 N 1599-У,
от 20.03.2006 N 1672-У,
от 14.06.2007 N 1838-У,
от 13.11.2007 N 1905-У,
от 31.03.2008 N 1991-У,
от 18.06.2008 N 2030-У)
Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157),
Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости
Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27,
ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6,
ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459; N 28, ст.3469; N 28,
ст.3470; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093) и в
соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол
заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в
целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков
устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных
нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за
их соблюдением.
Глава 1. Общие положения
1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику
расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные
нормативы):
достаточности собственных средств (капитала) банка;
ликвидности банков;
максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных
заемщиков;
максимального размера крупных кредитных рисков;
максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам);
совокупной величины риска по инсайдерам банка;
использования собственных средств (капитала) банков для приобретения
акций (долей) других юридических лиц.
1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом
"О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно:
предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал
кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной
форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный
размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного
рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских
кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка
России.
Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с
определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании
принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания
экономической сущности над формой и других международно признанных
принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в
отчетности.
При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие
требования:
если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в
перечень балансовых счетов и (или) кодов*, приведенных в настоящей
Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому
содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным
нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного
норматива;
если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в
перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей
Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для
покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому
содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти
счета (их части) в расчет обязательного норматива.
Глава 2. Норматив достаточности собственных средств
(капитала) банка (H1)
2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка
(H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет
требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка,
необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив
достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как
отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его
активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности
собственных средств (капитала) банка включаются:
величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых
счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на
возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера;
величина кредитного риска по срочным сделкам;
величина рыночного риска.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)
рассчитывается по следующей формуле:
К
H1 = -------------------------------------------------------- x 100%,
SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР
i i i
(абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
где
К - собственные средства (капитал) банка, определенные в
соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О
методике определения собственных средств (капитала) кредитных
организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта
2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N N 215-П);
Kp - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п.2.3
i
настоящей Инструкции;
А - i-тый актив банка;
i
Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные
i
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того
актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2
к настоящей Инструкции;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в
порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции;
РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями
нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями
размера рыночных рисков.
2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1
устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала)
банка:
для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы,
эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов;
для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы,
эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.
2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на основании
следующей классификации рисков:
I группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а
также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка
ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые
уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в
Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код
8912....................................................................0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и
30204...................................................................0
средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов
чеками, за исключением их части, на которую наложен арест, код
8922....................................................................0
(утратил силу - Указание ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы,
природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением
их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами,
код 8962................................................................2
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения
следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов, код
8969....................................................................0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 .............. 0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию
филиалов, счет 30210....................................................0
вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на
которую наложен арест, код 8900.........................................0
вложения в государственные долговые обязательства стран из числа
"группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен
арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями
уполномоченных органов указанных стран,код 8901.........................0
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
II группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
кредитные требования, то есть требования банка к заемщику
(контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и
приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с
нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией,
в части, под которую получены гарантии, код 8973.......................10
кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств
стран из числа "группы развитых стран" (Австралия, Австрийская
Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика,
Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии,
Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов,
Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская
Республика, Республика Корея, Соединенное Королевство Великобритании и
Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика
Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская
конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций,
которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами
соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам),
предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую
получены гарантии, код 8917............................................10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за
исключением их части, на которую наложен арест, код 8902..............10
(утратил силу - Указание ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих
в число "группы развитых стран", за исключением их части, на которую
наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными
требованиями уполномоченных органов указанных стран, код 8903..........10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации,
за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8960................10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или)
авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением
их части, на которую наложен арест, код 8966...........................10
кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест)
под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их учетной
цене Банка России, код 8975............................................10
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом
(вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в
банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг
банка-кредитора, код 8945..............................................10
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
III группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и
органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую
наложен арест, код 8904................................................20
требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным
организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования кредитных организаций-
доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и
другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских
кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к
валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые наложен арест,
код 8941 ............................................................. 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
средства на корреспондентских счетах в кредитных
организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых
стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на
металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по
корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их
части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на
корреспондентских счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским
счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление
банковских операций, код 8946..........................................20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран"
на срок до 90 календарных дней за исключением сумм, на которые
наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной
лицензией на осуществление банковских операций, код 8953...............20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные
от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в
соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации
(Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст.3301),
стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не
ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже
аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части, под
которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959..............20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные
от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский
банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет
Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и
развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития,
Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая
корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и
развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии),
и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части,
равной их текущей (справедливой) стоимости, код 8976...................20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
кредитные требования к международным банкам развития, код
8977...................................................................20
кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг
Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного
самоуправления или облигаций Банка Р оссии в части, равной текущей
(справедливой) стоимости указанных бумаг, код 8974 .................. 20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
13.11.2007 N 1905-У)
кредитные требования к органам государственной власти субъектов
Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923.......20
кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств
контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части,
равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913..................20
кредитные требования к страховым компаниям стран из числа "группы
развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные указанными
страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код
8932...................................................................20
кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг
стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной текущей
(справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, код 8985 .............20
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
13.11.2007 N 1905-У)
IV группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской
Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы
развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на
металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по
корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их
части, на которую наложен арест, а также средств на счетах и
незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с
отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942....50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком
размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые
наложен арест, код 8964................................................50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых
стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые
наложен арест, код 8954................................................50
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой
обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным
контрагентом-юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом
собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945............50
(абзац исключен Указанием ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции),
оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток,
а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена
текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные
потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года
N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник
Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее
- Положение Банка России N 283-П), за исключением их части, на которую
наложен арест, код 8980 .............................................. 50
(абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
V группа активов Коэффициент риска
(в процентах)
все прочие активы банка..........................................100
В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на
активных балансовых счетах за минусом:
остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в
расчет активов банка I - IV групп;
остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 20319, 20320,
30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 459А, 50905, 60601, 60805,
609 (А-П) <*>, 61401; 61403, 705, 70606...70610, 70706...70710, 70802;
(абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949,
8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по
коду 8924), 8981.
2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем
умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом
счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах).
2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской
Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены
установленные законодательством Российской Федерации и субъекта
Российской Федерации условия их предоставления.
2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств по
которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг
банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к
акциям, относятся ко II группе активов в случае:
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один
календарный день превышает срок кредитного требования, и (или)
если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги
банка-кредитора, находящиеся в закладе в банке-кредиторе.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
Указанные кредитные требования относятся ко II группе активов в
части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной долговой
ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского
учета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в
настоящей Инструкции в значении, определенном в пп.6.2.2 п. 6.2 Положения
Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774,
20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N
28, от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 254-П).
(пп. 2.3.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У, в ред. Указания
ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
Кредитные требования, обеспеченные гарантийным депозитом (вкладом),
относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств,
предусмотренных депозитным договором и отраженных на соответствующих
счетах бухгалтерского учета.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У)
2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим пунктом
включаются вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции),
оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток,
а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена
текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные
потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, за исключением
вложений в указанные ценные бумаги, включаемых в расчет I, II и III групп
активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину
основного капитала банка в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2
Положения Банка России N 215-П. В расчет IV группы активов включаются
вложения в указанные ценные бумаги, учитываемые на балансовых счетах N 501
"Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через
прибыль или убыток", N 502 "Долговые обязательства, имеющиеся в наличии
для продажи", N 506 "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток", N 507 "Долевые ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи" в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5
приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение
к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории
Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции
Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N
10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31
октября 2007 года N 60)) (далее - Положение Банка России N 302-П).
(п. 2.3.5. в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
2.3.6. В отношении балансовых активов, оцениваемых по текущей
(справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющихся в
наличии для продажи, по которым может быть определена текущая
(справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в
соответствии с Положением Банка России N 283-П, взвешивание на коэффициент
риска производится только по финансовым инструментам, по которым не
рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка
России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
2.3.7. Взвешивание по уровню риска синдицированных кредитов,
(Приложение 4 настоящей Инструкции), осуществляется в соответствии с
приложением 5 к настоящей Инструкции.
Глава 3. Нормативы ликвидности банка
3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его
способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных
и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых
инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной
ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком
ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с
учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У)
3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных
активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до
востребования, скорректированных на величину минимального совокупного
остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном
пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка
(Н2) рассчитывается по следующей формуле:
Лам
Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где
Овм - 0,5 х Овм*
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые
должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут
быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости
могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных
средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке
России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих
в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития,
Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и
развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма
остатков на счетах NN 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967,
8969, 8972;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма
остатков на счетах: NN 301П -30126П, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228),
30230, 30231, 30232, 304П-30410П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210,
31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501,
31601, 31602, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109),
(40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312-40313), 404, 405, 406,
407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913,
41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901,
42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801,
42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801,
43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401,
52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311,
60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940,
код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994;
Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей
Инструкции (код 8922).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается
в размере 15 процентов.
(п.3.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У)
3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате
расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение
суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по
счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного
остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных
организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в
ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном
пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3)
рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где
Овт - 0,5 х Овт*
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны
быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших
30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в
течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в
указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных
активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах):
NN 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003,
32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203,
32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 44101,
44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403,
44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303,
45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502,
46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202,
51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код
8938;
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым
вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их
незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами
(вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных
дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей
остатков на счетах): NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214,
30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403,
30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213,
31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402,
31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603,
31604, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107,(40108 - 40109), (40110 -
40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407,
408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением
лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа
"С"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301,
41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801,
41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301,
42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701,
42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201,
43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701,
43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407,
47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402,
52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313,
60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код
8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код
8991, код 8993, - код 8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код
8994, - код 8999;
Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам
физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до
востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30
календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7
настоящей Инструкции (код 8930).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается
в размере 50 процентов.
(п.3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У)
3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся
только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и
3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с Положением Банка России
N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям
качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной
резерва, не превышающей 20 процентов. Высоколиквидные и ликвидные активы
включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва
на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Ссуды,
сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом
сформированного резерва на возможные потери по данному портфелю в
соответствии с Положением Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд,
входящих в портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и
Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с
отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по
определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери
в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России
N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на
соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению
в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.
Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке,
предусмотренном Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет
показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц
по переоценке.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу)
банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину
минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения
обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических
и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке,
установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
Крд
Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где
К + ОД + 0,5 х О*
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения
свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с
учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки,
оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за
вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным
требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением
Банка России N 283-П (код 8996);
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам,
полученным банком, за исключением суммы полученного банком
субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости,
включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по
обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком
погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997);
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со
сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до
востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций),
не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном
пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается
в размере 120 процентов.
(п.3.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У)
3.6. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает)
общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение
ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности
банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле:
Лат
Н5 = -------- х 100% >= 20%, где
А - Ро
А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков
на счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111,
40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8936,
код 8938, код 8947, код 8961, код 8987.
Ро - обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202,
30204).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается
в размере 20 процентов.
(п.3.6 утратил силу - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У)
3.7. Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный
совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных
организаций) и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930,
8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за
расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на
первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней
величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических
и физических лиц за расчетный период.
Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период
равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета.
Показатель Овм* определяется как минимальный из Овм*1 ... Овм*i ...
Овм*18, где
n
---
\
Овм*i = / Овм*(i,j), i = 1, 2 ... 18
---
j=1
n - число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете
Овм*j за расчетный период,
18
---
\
Овм*(i,j) = min{Овм(i,j),z}, z = 0,1 % х (1/18 / Овмi)
---
i=1
Овмi - сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц,
принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного
периода,
Овм(i,j) - j-ый остаток по счету юридического или физического лица из
Овмi, где j = 1, 2 ... n.
Расчет показателей Овм*, О* осуществляется в порядке, установленном
настоящим пунктом для показателя * по остаткам средств на счетах
соответствующей срочности.
Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет
нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии
такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до
территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его
деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты
принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет
нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О* указанные показатели
принимаются в расчет с нулевым значением.
Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на
каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе
фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине
остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет
показателей Овм*, Овт*, О* В качестве источников данных используется
форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации", установленная Указанием Банка России от 16
января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и
представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк
Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006
года N 1660-У), зарегистрированным Министерством юстиции Российской
Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18
декабря 2006 года N 8630; 29 марта 2007 года N 9168; 25 июня 2007 года
N 9679; 17 сентября 2007 года N 10155; 11 декабря 2007 года N 10669
("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 30 марта 2006
года N 19-20; от 21 декабря 2006 года N 71; от 30 марта 2007 года N 17; от
28 июня 2007 года N 37; от 27 сентября 2007 года N 55; от 17 декабря 2007
года N 69) (далее - Указание Банка России N 1376-У).
(п.3.7 введен Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У)
Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6)
4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск
банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и
определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований
банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам
(капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:
Крз
Н6 = ---- х 100% <= 25%, где
К
Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику,
имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе
связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные
потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У)
4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются:
вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается
рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям,
совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также
за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств
(капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта
2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П;
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей
Инструкции;
величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в
соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции;
принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств
кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными
юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран";
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с
одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки
платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по
поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права
отсрочки поставки финансовых активов;
требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям,
совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без
прекращения признания;
(абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по
операциям, совершаемым на возвратной основе;
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям,
совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до
наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на
возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя
Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги
которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым
рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в
доверительное управление.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
13.11.2007 N 1905-У)
4.4. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, ценные
бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по
кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера.
Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска
невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине
риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного
резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному
обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию
(условному обязательству), отнесенному к I категории качества в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и (или) Положением Банка
России N 283-П, норматив Н6 не рассчитывается.
(абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У, в ред. Указания ЦБ
РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
4.5. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям-контрагентам
включается величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из
кредитных организаций-контрагентов.
4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков,
являющихся в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по отношению друг
к другу зависимыми или основными и дочерними.
В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков
применяются правила статей 105 и 106 Гражданского кодекса Российской
Федерации.
В иных случаях заемщики-юридические лица включаются в группу
связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или
косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо,
которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает
существенно е прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые
органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие
"существенное влияние" применяется в настоящей Инструкции в значении,
определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской
деятельности".
Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если
заемщики:
входят в состав банковской группы или банковского холдинга,
определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О банках и
банковской деятельности", в состав финансово-промышленной группы,
определяемой в соответствии с Федеральным законом "О
финансово-промышленных группах" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1995, N 49, ст.4697),
являются близкими родственниками по отношению друг к другу,
определенными в качестве таковых федеральными законами;
являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через
третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами
управления юридических лиц-заемщиков.
В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти
и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и
(или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения
(оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не
рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных
заемщиков.
4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных
заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки
включаются в расчет норматива Н6 с учетом коэффициентов риска,
установленных в отношении соответствующих требований и долговых
обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде,
в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции.
4.7.1. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются
предоставленные кредитным организациям-резидентам субординированные
кредиты в части, вычитаемой из дополнительного капитала в соответствии с
пунктом 4.6 Положения Банка России N 215-П.
(п. 4.7.1. введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
4.7.2. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных
организаций - участников банковской группы, в состав которой входит
банк-кредитор.
(п. 4.7.2. введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
4.8. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6
устанавливается в размере 25 процентов.
Глава 5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)
регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков
банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив
максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по
следующей формуле:
Сумма Кскр
i
Н7 = ----------- х 100% <= 800%, где
К
Кскр - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного
i
резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям
(условным обязательствам кредитного характера)в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с
учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении
соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции
(код 8998). Показатель Кскр рассчитывается на основании методики,
i
установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У)
5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном
банке Российской Федерации (Банке России)" крупным кредитным риском
является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного
клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка.
5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7
устанавливается в размере 800 процентов.
Глава 6. Максимальный размер кредитов,
банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком
своим участникам (акционерам) (Н9.1)
6.1. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении
участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера
кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком
своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:
Сумма Kpa
i
Н9.1 = ---------- х 100% <= 50%, где
К
Кра - величина i-того кредитного требования банка, а также
i
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и
срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют
право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка,
за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным
кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и
Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на
коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в
соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (код 8926). Показатель
Кра рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке,
i
установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У)
6.2. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1
устанавливается в размере 50 процентов.
Глава 7. Совокупная величина риска по инсайдерам банка
(Н10.1)
7.1. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении
всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные
воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
7.2. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной
суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам
(капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка
(Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:
Сумма Kрси
i
Н10.1 = ----------- х 100% <= 3%, где
К
Крси - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка,
i
кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и
срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного
резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в
соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России
N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска,
установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с
пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Показатель Kрси рассчитывается в
i
отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей
Инструкции для показателя Крз, код 8925.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
14.06.2007 N 1838-У)
7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1
устанавливается в размере 3 процентов.
Глава 8. Норматив использования собственных средств
(капитала) банка для приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12)
8.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для
приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует
(ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других
юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых
банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к
собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования
собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей)
других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:
Сумма Кин
i
Н12 = ----------- х 100% <= 25%, где
К
Кин - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других
i
юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по
указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков
i
на счетах 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60202, 60203,
60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
13.11.2007 N 1905-У)
8.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции
(доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного
дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением
вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка
в соответствии с пп.2.2.6 п.2.2 Положения Банка России N 215-П, и за
исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного
капитала организации (участником (акционером) которой является банк),
зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных
средств (капитала) банка.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от
13.11.2007 N 1905-У)
8.3. Понятие "инвестиционного портфеля" применяется в настоящей
Инструкции в значении, определенном в пп.2.1.2 п.2 приложения 11 к
Положению Банка России N 205-П.
(п. 8.3. утратил силу - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
8.4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12
устанавливается в размере 25 процентов.
Глава 9. Порядок применения банками настоящей Инструкции
9.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией
обязательные нормативы ежедневно.
Нарушение банком числового значения обязательного норматива по
состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного
норматива.
9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца
представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие
надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и
их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных
нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах",
установленным Указанием Банка России N 1376-У.
В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет
обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией,
банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и
0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного
расчета норматива.
(п.9.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У)
9.3. Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального
учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью,
представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на
внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", а также
форму отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации" и форму отчетности 0409134 "Расчет
собственных средств (капитала)".
Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов
определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка
России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего
контроля в кредитных организациях и банковских группах",
зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января
2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7).
Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке
в случаях, когда территориальное учреждение Банка России требует
представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты).
В случае предъявления Банком России и (или) территориальным
учреждением Банка России требования о представлении расчета обязательных
нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в
расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных
средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета
обязательных нормативов.
9.4. Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную
дату (даты), информация об этом с указанием норматива, по которому
допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового
значения и даты (дат), на которую (которые) он был нарушен,
представляется банком в составе формы отчетности 0409135 "Информация об
обязательных нормативах", и формы отчетности 0409118 "Данные о крупных
кредитах", представляемых по состоянию на первое число месяца, следующего
за отчетным.
9.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов,
установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после
запятой (округление до одного десятичного знака после запятой
осуществляется по математическим правилам).
Глава 10. Особенности осуществления надзора Банком России
за соблюдением банками обязательных нормативов,
установленных настоящей Инструкцией
10.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за
соблюдением банками обязательных нормативов на основании:
данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная
ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134
"Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об
обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах",
установленных Указанием Банка России N 1376-У;
данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными
представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";
данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России
и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор
за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по
формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств
(капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118
"Данные о крупных кредитах;
данных отчетности, представляемой банком по форме 0409151 "График
погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на
котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате
деятельности дочерней организации-эмитента еврооблигаций", установленной
нормативным актом Банка России о порядке составления и представления
отчетности кредитными организациями в Банк России; - в целях проверки
соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней
организацией-эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств,
полученных в результате размещения данных ценных бумаг;
информации о величине кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера по форме, приведенной в п.12 приложения 2 к
настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального
учреждения Банка России;
информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме,
приведенной в п.10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой
банком по запросу территориального учреждения Банка России.
10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в
следующие сроки:
банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих
дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком
России,
банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), -
не позднее, чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о
представлении отчетности Банком России;
многофилиальными банками - не позднее, чем через 10 рабочих дней
после предъявления требования о представлении отчетности Банком России;
10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками,
территориальные учреждения Банка России в соответствии с п.1.3 настоящей
Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе
осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по
результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют
банку требование о включении в расчет (исключении из расчета)
обязательных нормативов активов и (или) обязательств в соответствии с
п.1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава
кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции.
Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России
информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637
"Перечень информации о примененных мерах воздействия, предъявленных
требованиях и поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у
кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и
предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также
осуществлении по инициативе кредитной организации мер по предупреждению
банкротства", установленной нормативным актом Банка России о порядке
составления и представления отчетности территориальными учреждениями
Банка России в Банк России.
10.4. Банк России может применять к банкам принудительные меры
воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности
за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных
операционных дней.
Глава 11. Об основаниях и порядке установления
контрольных значений обязательных нормативов
11.1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать
банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в
случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям,
перечисленным в п.11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется
прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и
невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением
контрольных значений обязательных нормативов понимается установление
значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет
обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных
нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении
контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры
воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей
Инструкции.
11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим
обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных
значений обязательных нормативов могут являться:
изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;
изменение Банком России методики расчета собственных средств
(капитала);
изменение Банком России методики формирования резервов на возможные
потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к ней задолженности;
уточнения (расширения) в законодательстве Российской Федерации или
в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и
(или) заемщиков, связанных с банком;
изменения состава акционеров и инсайдеров;
возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с
заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков
и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.
(абзац введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов
осуществляется в следующем порядке.
В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных
нормативов по основаниям, перечисленным в п.11.2 настоящей Инструкции,
банк может направить в территориальное учреждение Банка России,
осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в
произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка
либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным
бухгалтером либо другим лицом, его замещающим.
Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство
банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом
решении. В случае, если это решение является положительным,
территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию
о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они
устанавливаются.
Срок, на который территориальным учреждением Банка России
устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не
может превышать одного календарного года.
Глава 12. Заключительные положения
Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка
России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года.
Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского
холдинга), п. 4.5 вступает в силу с 1 января 2006 года. Банки, входящие
в состав банковской группы (банковского холдинга), осуществляют расчет
остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях,
являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с
1 января 2006 года.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 29.07.2005 N 1599-У)
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации С.М.Игнатьев
______________________________
* Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета
обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей
Инструкции.
** Знак "( )" означает включение в расчет только суммы
превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими
в выражение со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого
порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его
активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета
первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным
счетам второго порядка, относящихся к данному балансовому счету
первого порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех
значений счетов второго порядка.
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г.
Регистрационный N 5529
Приложение 1
к Инструкции ЦБ РФ
от 16 января 2004 года N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
ПЕРЕЧЕНЬ
РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ
ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ
(в ред. указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У,
от 18.02.2005 N 1549-У,
от 06.07.2005 N 1592-У,
от 14.06.2007 N 1838-У,
от 13.11.2007 N 1905-У,
от 31.03.2008 N 1991-У)
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Наименование ¦Код обо-¦ Данные ¦
¦ ¦значения¦используются¦
¦ ¦ ¦при расчете ¦
¦ ¦ ¦ нормативов ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в облигации Банка России, за¦ 8900 ¦ H1 (А) ¦
¦исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 47901, 50116,¦ ¦ ¦
¦50118, (50121 - 50120), 50214, 50218, ¦ ¦ ¦
¦(50221 - 50220), 50313, 50318). ¦ ¦ ¦
¦ Здесь и далее в расчет кодов, участвующих¦ ¦ ¦
¦в расчете норматива Н1, включаются ценные¦ ¦ ¦
¦бумаги, оцениваемые по текущей¦ ¦ ¦
¦(справедливой) стоимости, по которым не¦ ¦ ¦
¦рассчитывается рыночный риск в¦ ¦ ¦
¦соответствии с нормативным актом Банка¦ ¦ ¦
¦России о порядке расчета кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями размера рыночных рисков.¦ ¦ ¦
¦Указанные ценные бумаги включаются в¦ ¦ ¦
¦расчет норматива Н1 с учетом суммы ¦ ¦ ¦
¦отрицательной и положительной разниц по их¦ ¦ ¦
¦переоценке. ¦ ¦ ¦
¦ Здесь и далее в расчет кодов,¦ ¦ ¦
¦участвующих в расчете норматива Н1,¦ ¦ ¦
¦включаются ценные бумаги, переданные без¦ ¦ ¦
¦прекращения признания, в части,¦ ¦ ¦
¦учитываемой в соответствующем коде. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в государственные долговые¦ 8901 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательства стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест, средства,¦ ¦ ¦
¦перечисленные в соответствии с резервными¦ ¦ ¦
¦требованиями уполномоченных органов других¦ ¦ ¦
¦стран (счета (их части): N N 30211, 47901,¦ ¦ ¦
¦50108, 50118, (50121 - 50120), 50209,¦ ¦ ¦
¦50218, (50221 - 50220), 50309, 50318). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в долговые обязательства¦ 8902 ¦ H1 (А) ¦
¦Российской Федерации, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 47901,50104, 50118,(50121-¦ ¦ ¦
¦50120), 50205, 50218, (50221 - 50220),¦ ¦ ¦
¦50305, 50318) ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в государственные долговые¦ 8903 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательства стран, не входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, за исключением части,¦ ¦ ¦
¦на которую наложен арест, средства,¦ ¦ ¦
¦перечисленные в соответствии с резервными¦ ¦ ¦
¦требованиями уполномоченных органов других¦ ¦ ¦
¦стран (счета (их части): N N 30211, 47901,¦ ¦ ¦
¦50108, 50118, (50121 - 50120), 50209,¦ ¦ ¦
¦50218, (50221 - 50220), 50309, 50318). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в долговые обязательства¦ 8904 ¦ H1 (А) ¦
¦субъектов Российской Федерации и органов¦ ¦ ¦
¦местного самоуправления, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 47901, 50105, 50118, (50121 -¦ ¦ ¦
¦50120), 50206, 50218, (50221 - 50220),¦ ¦ ¦
¦50306, 50318) ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 5 процентов кредитов, депозитов и иных¦ 8905 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦привлеченных средств сроком погашения¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦в течение ближайших 30 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, привлеченных банком и¦ ¦ ¦
¦обеспеченных предоставленным им¦ ¦ ¦
¦залогом в виде ценных бумаг (за¦ ¦ ¦
¦исключением ценных бумаг,¦ ¦ ¦
¦эмитированных правительствами и¦ ¦ ¦
¦резидентами стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран), при условии, что¦ ¦ ¦
¦договоры по данным кредитам, депозитам¦ ¦ ¦
¦и иным привлеченным средствам¦ ¦ ¦
¦предполагают довнесение банком¦ ¦ ¦
¦кредитору обеспечения в размере¦ ¦ ¦
¦снижения текущей (справедливой) стоимости¦ ¦ ¦
¦залога (счета (их части): N N 312,313,314,¦ ¦ ¦
¦31503...31509, 31603...31609,¦ ¦ ¦
¦41002...41007, 41102...41107,¦ ¦ ¦
¦41202...41207, 41302...41307,¦ ¦ ¦
¦41402...41407, 41502...41507,¦ ¦ ¦
¦41602...41607, 41702...41707,¦ ¦ ¦
¦41802...41807, 41902...41907,¦ ¦ ¦
¦42002...42007, 42102...42107,¦ ¦ ¦
¦42202...42207, 42502...42507,¦ ¦ ¦
¦42702...42707, 42802...42807,¦ ¦ ¦
¦42902...42907, 43002...43007,¦ ¦ ¦
¦43102...43107, 43202...43207,¦ ¦ ¦
¦43302...43307, 43402...43407,¦ ¦ ¦
¦43502...43507, 43602...43607,¦ ¦ ¦
¦43702...43707, 43802...43807,¦ ¦ ¦
¦43902...43907, 44002...44007). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка по кредитам до ¦ 8906 ¦ Н2 (Овм), ¦
¦востребования и на 1 день, привлеченным от¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦банком залогом в виде высоколиквидных¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг (счета (их части): N N 31201,¦ ¦ ¦
¦31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310,¦ ¦ ¦
¦31401, 31402, 31410). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 5 процентов кредитов, депозитов и иных¦ 8907 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦привлеченных средств сроком погашения¦ ¦ ¦
¦свыше 30 календарных дней, привлеченных¦ ¦ ¦
¦банком и обеспеченных предоставленным им¦ ¦ ¦
¦залогом в виде ценных бумаг (за¦ ¦ ¦
¦исключением ценных бумаг, эмитированных¦ ¦ ¦
¦правительствами и резидентами стран,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран), при¦ ¦ ¦
¦условии, что договоры по данным кредитам,¦ ¦ ¦
¦депозитам и иным привлеченным средствам¦ ¦ ¦
¦предполагают довнесение банком кредитору¦ ¦ ¦
¦обеспечения в размере снижения текущей ¦ ¦ ¦
¦(справедливой) стоимости залога (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 31204...31206, 31212, ¦ ¦ ¦
¦31217...31221, ¦ ¦ ¦
¦31305...31309, 31405...31409,¦ ¦ ¦
¦31505...31509, 31605...31609,¦ ¦ ¦
¦41003...41007, 41103...41107,¦ ¦ ¦
¦41203...41207, 41303...41307,¦ ¦ ¦
¦41403...41407, 41503...41507,¦ ¦ ¦
¦41603...41607, 41703...41707,¦ ¦ ¦
¦41803...41807, 41903...41907,¦ ¦ ¦
¦42003...42007, 42103...42107,¦ ¦ ¦
¦42203...42207, 42503...42507,¦ ¦ ¦
¦42703...42707, 42803...42807,¦ ¦ ¦
¦42903...42907, 43003...43007,¦ ¦ ¦
¦43103...43107, 43203...43207,¦ ¦ ¦
¦43303...43307, 43403...43407,¦ ¦ ¦
¦43503...43507, 43603...43607,¦ ¦ ¦
¦43703...43707, 43803...43807,¦ ¦ ¦
¦43903...43907, 44003...44007). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие¦ 8908 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦размещенные средства в кредитных ¦ ¦ ¦
¦организацияхстран, не входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитыхстран, на срок "до востребования"¦ ¦ ¦
¦со сроком нахождения на балансе до 10¦ ¦ ¦
¦календарных дней, в случае если¦ ¦ ¦
¦исполнение обязательств по ним в¦ ¦ ¦
¦соответствии с договором предусмотрено не¦ ¦ ¦
¦позднее дня, следующего за днем¦ ¦ ¦
¦востребования (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 32001, 32101, 32201, 32301). ¦ ¦ ¦
¦ Кредиты, предоставленные кредитным¦ ¦ ¦
¦организациям стран, не входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, депозиты и прочие¦ ¦ ¦
¦размещенные средства в указанных кредитных¦ ¦ ¦
¦организациях на один день и¦ ¦ ¦
¦"овернайт" (счета (их части): N N 32002,¦ ¦ ¦
¦32102, 32202, 32302). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства участников расчетных центров¦ 8909 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦ОРЦБ (счета (их части): N N 30402, 30404,¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦30406, 30409). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования к банкам стран, входящих в ¦ 8910 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦группу развитых стран, к Международному ¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦банку реконструкции и развития, ¦ ¦ ¦
¦Международной финансовой корпорации и¦ ¦ ¦
¦Европейскому банку реконструкции и¦ ¦ ¦
¦развития, а также к банкам - резидентам¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации, которые в ¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением Банка России¦ ¦ ¦
¦N 283-П относятся к I категории качества¦ ¦ ¦
¦в части, указанной в пункте "в" настоящей¦ ¦ ¦
¦графы: ¦ ¦ ¦
¦ а) средства, размещенные в однодневные¦ ¦ ¦
¦кредиты, депозиты и прочие размещенные¦ ¦ ¦
¦средства кредиты и депозиты "овернайт",¦ ¦ ¦
¦кредиты "овердрафт" до востребования, ¦ ¦ ¦
¦депозиты и прочие размещенные средства до¦ ¦ ¦
¦востребования со сроком нахождения на¦ ¦ ¦
¦балансе до 10 календарных дней, исполнение¦ ¦ ¦
¦обязательств по которым в соответствии с¦ ¦ ¦
¦договором предусмотрено не позднее чем на¦ ¦ ¦
¦следующий день после дня востребования¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 32101, 32102,¦ ¦ ¦
¦32301, 32302 и (или) счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 32103, 32303, если день размещения¦ ¦ ¦
¦кредита, депозита или прочих средств¦ ¦ ¦
¦предшествует выходным и праздничным дням);¦ ¦ ¦
¦ б) требования до востребования и на 1¦ ¦ ¦
¦день по возврату денежных средств по¦ ¦ ¦
¦операциям,совершаемым на возвратной основе¦ ¦ ¦
¦с ценными бумагами, полученными без¦ ¦ ¦
¦прекращения признания, за исключением¦ ¦ ¦
¦требований, возникших в результате¦ ¦ ¦
¦сделки п о приобретению высоколиквидных¦ ¦ ¦
¦финансовых активов, включаемых в состав¦ ¦ ¦
¦показателя Лам (счет (часть счета): N N¦ ¦ ¦
¦32301, 32302 и (или) счет (часть счета)¦ ¦ ¦
¦N 32303, если день совершения указанных¦ ¦ ¦
¦операций предшествует выходным и ¦ ¦ ¦
¦праздничным дням); ¦ ¦ ¦
¦ в) средства на корреспондентских¦ ¦ ¦
¦счетах, стоимость драгоценных металлов,¦ ¦ ¦
¦учет которых ведется на металлических¦ ¦ ¦
¦счетах, а также незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦
¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦
¦указанных банках (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 30110, 30114, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка перед клиентами в¦ 8911 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦пределах средств, перечисленных на биржу¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦для покупки (продажи) иностранной валюты¦ ¦ ¦
¦по поручению клиентов и отражаемых на¦ ¦ ¦
¦счете N 47404 (счет(часть счета) N 47405).¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентском и¦ 8912 ¦ H1 (А) ¦
¦депозитном счетах в Банке России, а также¦ ¦ ¦
¦на корреспондентских счетах расчетных¦ ¦ ¦
¦центров ОРЦБ в Банке России,прочие¦ ¦ ¦
¦средства, размещенные в Банке России, а¦ ¦ ¦
¦также средства,депонируемые уполномоченными¦ ¦ ¦
¦банками в Банке России, за исключением¦ ¦ ¦
¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 30102, 30221, 30224, 319 ;¦ ¦ ¦
¦30104,30106,32902)(при расчете показателей¦ ¦ ¦
¦расчетными небанковскими кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями), 30125 (при расчете¦ ¦ ¦
¦показателей небанковскими кредитными¦ ¦ ¦
¦организациями, осуществляющими депозитные¦ ¦ ¦
¦и кредитные операции). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования, по которым¦ 8913 ¦ H1 (А) ¦
¦надлежащее исполнение обязательств¦ ¦ ¦
¦контрагента обеспечено гарантиями¦ ¦ ¦
¦субъектов Российской Федерации в части,¦ ¦ ¦
¦равной ответственности субъекта по¦ ¦ ¦
¦гарантии (счета (их части): N N 443А,¦ ¦ ¦
¦444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,¦ ¦ ¦
¦451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А,¦ ¦ ¦
¦464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,¦ ¦ ¦
¦471А, 472А, 473А, 47801, 47802, 47803,¦ ¦ ¦
¦47901 50106, 50107, 50207, 50208, 50307, ¦ ¦ ¦
¦50308). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦Обязательства банка, не удовлетворяющие ¦ 8914 ¦ Н2 (Овм), ¦
¦критериям "до востребования и на 1 день" ¦ ¦ ¦
¦(за исключением отраженных по коду 8994) ¦ ¦ ¦
¦(счета (часть счетов) N N 47403, 47405, ¦ ¦ ¦
¦47407, 47422, 60301, 60305, 60307, ¦ ¦ ¦
¦60309, 60311, 60313, 60322). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Дивиденды, подлежащие выплате¦ 8916 ¦ Н2 (Овм), ¦
¦акционерам (участникам), если решение о¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦выплате дивидендов утверждено собранием¦ ¦ ¦
¦акционеров (участников) или органом¦ ¦ ¦
¦управления банка, уполномоченным¦ ¦ ¦
¦учредительными документами банка (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 60320). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8917 ¦ H1 (А) ¦
¦(поручительства) правительств стран,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран, а также¦ ¦ ¦
¦под гарантии (поручительства) организаций,¦ ¦ ¦
¦которые в соответствии с законодательством¦ ¦ ¦
¦либо надзорными нормами соответствующих¦ ¦ ¦
¦стран приравнены к гарантиям¦ ¦ ¦
¦(поручительствам), предоставленным¦ ¦ ¦
¦правительствами указанных стран, в части,¦ ¦ ¦
¦под которую получены гарантии (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473, 47801, 46802, 47803, 47901,¦ ¦ ¦
¦512 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка (за исключением ¦ 8918 ¦ Н4 (ОД) ¦
¦включенных в расчет кода 8933)по кредитам,¦ ¦ ¦
¦депозитам и прочим привлеченным средствам,¦ ¦ ¦
¦за исключением суммы полученного банком¦ ¦ ¦
¦субординированного кредита (займа,¦ ¦ ¦
¦депозита) в части остаточной стоимости,¦ ¦ ¦
¦включенной в расчет собственных средств¦ ¦ ¦
¦(капитала) банка, а также по обращающимся¦ ¦ ¦
¦на рынке долговым обязательствам банка с¦ ¦ ¦
¦оставшимся сроком до даты погашения свыше¦ ¦ ¦
¦года (счета (их части): N N 31220, 31221,¦ ¦ ¦
¦31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509,¦ ¦ ¦
¦31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107,¦ ¦ ¦
¦41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407,¦ ¦ ¦
¦41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707,¦ ¦ ¦
¦41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007,¦ ¦ ¦
¦42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307,¦ ¦ ¦
¦42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607,¦ ¦ ¦
¦42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807,¦ ¦ ¦
¦42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107,¦ ¦ ¦
¦43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407,¦ ¦ ¦
¦43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707,¦ ¦ ¦
¦43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007,¦ ¦ ¦
¦52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206,¦ ¦ ¦
¦52306, 52307). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Часть вложений кредитной организации в¦ 8919 ¦ Н12 ¦
¦акции (доли участия) дочерних и зависимых¦ ¦ (SUMКин ) ¦
¦юридических лиц (в том числе¦ ¦ i ¦
¦кредитных организаций - нерезидентов),¦ ¦ ¦
¦уменьшающая сумму источников основного¦ ¦ ¦
¦капитала в соответствии с подпунктом¦ ¦ ¦
¦2.2.6 Положения Банка России N 215-П,¦ ¦ ¦
¦а также величина вложений, которые¦ ¦ ¦
¦составляют менее 5 процентов уставного¦ ¦ ¦
¦капитала организации, участником¦ ¦ ¦
¦(акционером) которой является банк,¦ ¦ ¦
¦зарегистрированного в установленном¦ ¦ ¦
¦порядке на дату расчета (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - ¦ ¦ ¦
¦50720), 60202, 60203, 60204). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Балансовая стоимость акций, полученных¦ 8920 ¦ Н12 ¦
¦от эмитента в связи с увеличением им¦ ¦ (SUMКин ) ¦
¦уставного капитала, в случае если¦ ¦ i ¦
¦указанное увеличение производилось¦ ¦ ¦
¦эмитентом за счет капитализации источников¦ ¦ ¦
¦собственных средств в порядке,¦ ¦ ¦
¦установленном законодательством Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации, при условии, что получение¦ ¦ ¦
¦данных акций не сопровождалось¦ ¦ ¦
¦дополнительными вложениями денежных¦ ¦ ¦
¦средств либо иного имущества банка в¦ ¦ ¦
¦акции (части счетов, которые входят в¦ ¦ ¦
¦расчет норматива Н12). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентском счете в¦ 8921 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦Банке России,депозиты и прочие размещенные¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦средства в Банке России до востребования и¦ ¦ ¦
¦на один день, средства на¦ ¦ ¦
¦корреспондентских счетах расчетных центров¦ ¦ ¦
¦ОРЦБ в Банке России, а также средства,¦ ¦ ¦
¦депонируемые уполномоченными банками в¦ ¦ ¦
¦Банке России (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 30102, 30221, 30901,30902, 31903,32902¦ ¦ ¦
¦(если день размещения депозита и прочих¦ ¦ ¦
¦средств предшествует выходным и ¦ ¦ ¦
¦праздничным дням); 30104; 30106 (при¦ ¦ ¦
¦расчете показателей расчетными ¦ ¦ ¦
¦небанковскими кредитными организациями),¦ ¦ ¦
¦30125 (при расчет е показателей ¦ ¦ ¦
¦небанковскими кредитными организациями,¦ ¦ ¦
¦осуществляющими депозитные и кредитные¦ ¦ ¦
¦операции), 30224). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки¦ ¦ ¦
¦по вышеперечисленным счетам с учетом¦ ¦ ¦
¦пункта 3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦Минимальный совокупный остаток средств по¦ 8922 ¦ Н2 (Овм*) ¦
¦счетам физических и юридических лиц¦ ¦ ¦
¦кроме кредитных организаций) до востребо-¦ ¦ ¦
¦вания,определенный в порядке,установленном¦ ¦ ¦
¦пунктом 3.7 настоящей Инструкции (счета их¦ ¦ ¦
¦части): NN 40101, 40105, 40106, 40107,¦ ¦ ¦
¦40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406,¦ ¦ ¦
¦407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301,¦ ¦ ¦
¦41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901,¦ ¦ ¦
¦42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501,¦ ¦ ¦
¦42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001,¦ ¦ ¦
¦43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,¦ ¦ ¦
¦43701, 43801, 43901, 44001). ¦ ¦ ¦
¦(введена - Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к органам¦ 8923 ¦ H1 (А) ¦
¦государственной власти субъектов¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации и органам местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления, за исключением сумм, на¦ ¦ ¦
¦которые наложен арест (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 442А, 461А,47801, 47802, 47803,47901).¦ ¦ ¦
¦ Признак "А" в наименовании счета первого¦ ¦ ¦
¦порядка означает включение в расчет¦ ¦ ¦
¦остатков (части остатков), числящихся на¦ ¦ ¦
¦всех счетах второго порядка. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Сформированный резерв, определяемый в ¦ 8924 ¦ H1 (А) ¦
¦соответствии с Положением Банка России N¦ ¦ ¦
¦254-П, Положением Банка России N 283-П, в¦ ¦ ¦
¦части, относящейся к величине превышения¦ ¦ ¦
¦совокупной суммы кредитов, банковских¦ ¦ ¦
¦гарантий и поручительств, предоставленных¦ ¦ ¦
¦кредитной организацией своим участникам¦ ¦ ¦
¦(акционерам) и инсайдерам, над ее¦ ¦ ¦
¦максимальным размером, предусмотренным¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1,¦ ¦ ¦
¦Н10.1), и отраженной по коду 8948. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная сумма кредитных требований ко¦ 8925 ¦ Н10.1 ¦
¦всем инсайдерам банка, кредитного риска по¦ ¦ (SUMКрси ) ¦
¦условным обязательствам кредитного¦ ¦ i ¦
¦характера и срочным сделкам, заключенным с¦ ¦ ¦
¦инсайдерами, за вычетом сформированного ¦ ¦ ¦
¦резерва на возможные потери по указанным ¦ ¦ ¦
¦кредитным требованиям в соответствии с ¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 254-П и ¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 283-П, ¦ ¦ ¦
¦рассчитанная в порядке, аналогичном ¦ ¦ ¦
¦установленному главой 4 настоящей ¦ ¦ ¦
¦Инструкции для показателя Крз. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная сумма кредитных требований¦ 8926 ¦ Н9.1 ¦
¦банка, а также кредитного риска по¦ ¦ (SUMКра ) ¦
¦условным обязательствам кредитного¦ ¦ i ¦
¦характера и срочным сделкам, в отношении¦ ¦ ¦
¦участников (акционеров), которые имеют¦ ¦ ¦
¦право распоряжаться 5 и более процентами¦ ¦ ¦
¦голосующих акций (долей) банка, за вычетом¦ ¦ ¦
¦сформированного резерва на возможные ¦ ¦ ¦
¦потери по указанным кредитным требованиям ¦ ¦ ¦
¦в соответствии с Положением Банка России ¦ ¦ ¦
¦N 283-П и Положением Банка России N 254-П,¦ ¦ ¦
¦взвешенных с учетом коэффициентов риска,¦ ¦ ¦
¦установленных в отношении соответствующих¦ ¦ ¦
¦активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции.¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы покрытых отзывных аккредитивов¦ 8927 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦(счета (их части): N N 40901, 40902). ¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦ Обязательства по транзитным аккредитивам¦ ¦ ¦
¦по иностранным операциям, исполняемым по¦ ¦ ¦
¦поручениям иностранных банков -¦ ¦ ¦
¦корреспондентов, обязательства по¦ ¦ ¦
¦экспортным и импортным покрытым отзывным¦ ¦ ¦
¦аккредитивам (счет (часть счета) N 47409).¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы покрытых безотзывных аккредитивов¦ 8928 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦сроком закрытия в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦40901, 40902). ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства по экспортным¦ ¦ ¦
¦покрытым безотзывным аккредитивам со¦ ¦ ¦
¦сроком закрытия в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счет (часть счета) N¦ ¦ ¦
¦47409); ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства по импортным покрытым¦ ¦ ¦
¦безотзывным аккредитивам сроком закрытия в¦ ¦ ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней в¦ ¦ ¦
¦части, превышающей сумму покрытия,¦ ¦ ¦
¦перечисленного исполняющему банку -¦ ¦ ¦
¦нерезиденту и отраженного по счету N 47410¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 47409). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦Минимальный совокупный остаток средств по¦ 8930 ¦ Н3 (Овт*) ¦
¦счетам физических и юридических лиц (кроме¦ ¦ ¦
¦кредитных организаций) до востребования и¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения обязательств в ближайшие¦ ¦ ¦
¦30 календарных дней, определенный в¦ ¦ ¦
¦порядке, установленном пунктом 3.7¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкции (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦NN 40101, 40105, 40106,40107, 40116, 402,¦ ¦ ¦
¦40301, 40302, 404, 405, 406,407,408,41001,¦ ¦ ¦
¦41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601,¦ ¦ ¦
¦41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,¦ ¦ ¦
¦42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701,¦ ¦ ¦
¦42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,¦ ¦ ¦
¦43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,¦ ¦ ¦
¦44001, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402,¦ ¦ ¦
¦41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002,¦ ¦ ¦
¦42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42610,¦ ¦ ¦
¦42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202,¦ ¦ ¦
¦43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802,¦ ¦ ¦
¦43902, 44002). ¦ ¦ ¦
¦(введена - Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к страховым¦ 8932 ¦ H1 (А) ¦
¦компаниям стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, а также кредитные¦ ¦ ¦
¦требования, застрахованные указанными¦ ¦ ¦
¦страховыми компаниями, за исключением¦ ¦ ¦
¦сумм, на которые наложен арест (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 320, 321, 322, 323,¦ ¦ ¦
¦442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449,¦ ¦ ¦
¦450, 451, 452, 453, 454, 455, 456,¦ ¦ ¦
¦457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467,¦ ¦ ¦
¦468,469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802,¦ ¦ ¦
¦47803, 47901, 512, 513, 514,515, 516, 517,¦ ¦ ¦
¦518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ 20 процентов от суммы депозитов, вкладов¦ 8933 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦и прочих привлеченных средств,¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦определенные банком как срочные, в части,¦ ¦ ¦
¦превышающей неснижаемый остаток,¦ ¦ ¦
¦установленный в соответствующем договоре,¦ ¦ ¦
¦заключенном между банком и клиентом (части¦ ¦ ¦
¦счетов: N N¦ ¦ ¦
¦41002...41007, 41102...41107,¦ ¦ ¦
¦41202...41207, 41302...41307,¦ ¦ ¦
¦41402...41407, 41502...41507,¦ ¦ ¦
¦41602...41607, 41702...41707,¦ ¦ ¦
¦41802...41807, 41902...41907,¦ ¦ ¦
¦42002...42007, 42102...42107,¦ ¦ ¦
¦42202...42207, 42302...42307,¦ ¦ ¦
¦42310...42315, 42502...42507,¦ ¦ ¦
¦42602...42607, 42610...42615,¦ ¦ ¦
¦42702...42707, 42802...42807,¦ ¦ ¦
¦42902...42907, 43002...43007,¦ ¦ ¦
¦43102...43107, 43202...43207,¦ ¦ ¦
¦43302...43307, 43402...43407,¦ ¦ ¦
¦43502...43507, 43602...43607,¦ ¦ ¦
¦43702...43707, 43802...43807,¦ ¦ ¦
¦43902...43907, 44002...44007). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения кредитной организации в акции¦ 8934 ¦ H1 (А) ¦
¦(доли участия): ¦ ¦ ¦
¦ а) часть вложений кредитной¦ ¦ ¦
¦организации в акции (доли участия)¦ ¦ ¦
¦дочерних и зависимых юридических лиц (в¦ ¦ ¦
¦том числе кредитных¦ ¦ ¦
¦организаций - нерезидентов); ¦ ¦ ¦
¦ б) вложения в уставный капитал кредитных¦ ¦ ¦
¦организаций - резидентов, а также ¦ ¦ ¦
¦субординированные кредиты, предоставленные¦ ¦ ¦
¦кредитным организациям-резидентам,в части,¦ ¦ ¦
¦уменьшающей сумму источников основного и¦ ¦ ¦
¦дополнительного капитала на основании ¦ ¦ ¦
¦подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и подпункта 4.6¦ ¦ ¦
¦пункта 4 Положения Банка России N 215-П ¦ ¦ ¦
¦соответственно. ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются вложения¦ ¦ ¦
¦кредитной организации в указанные акции¦ ¦ ¦
¦(доли участия) за вычетом сформированного¦ ¦ ¦
¦резерва, в случае если его формирование¦ ¦ ¦
¦предусмотрено внутренними документами¦ ¦ ¦
¦банка. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Неденежные активы (до регистрации отчета¦ 8936 ¦ H1 (А) ¦
¦об итогах выпуска акций), внесенные в¦ ¦ ¦
¦оплату эмитируемых акций (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) N 604А). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства со сроком исполнения "до ¦ 8937 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦востребования" и на следующий день по ¦ ¦ ¦
¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе с ценными¦ ¦ ¦
¦бумагами,не относящимися к высоколиквидным¦ ¦ ¦
¦активам, переданными без прекращения¦ ¦ ¦
¦признания (счета (их части): N N 31501,¦ ¦ ¦
¦31601, 317, 318, 42701, 42801, 42901,¦ ¦ ¦
¦43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501,¦ ¦ ¦
¦43601, 43701, 43801, 43901, 44001). ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства со сроком исполнения "до ¦ ¦ ¦
¦востребования" и на следующий день по¦ ¦ ¦
¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе с¦ ¦ ¦
¦высоколиквидными ценными бумагами, ¦ ¦ ¦
¦переданными без прекращения признания,¦ ¦ ¦
¦превышающие текущую (справедливую) ¦ ¦ ¦
¦стоимость указанных активов. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Одинаковые (сопоставимые) по размеру¦ 8938 ¦ Н3 (Лат, ¦
¦встречные требования банка к кредитным¦ ¦ Овт) ¦
¦организациям - корреспондентам и кредитных¦ ¦ ¦
¦организаций - корреспондентов к банку¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части,¦ ¦ ¦
¦вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950),¦ ¦ ¦
¦межбанковским кредитам, депозитам, прочим¦ ¦ ¦
¦привлеченным(вчасти требований, одинаковых¦ ¦ ¦
¦(сопоставимых) по размеру и¦ ¦ ¦
¦сроку, оставшемуся до даты исполнения¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 30110, 30114,¦ ¦ ¦
¦ 30118, 30119, 32001...32009, ¦ ¦ ¦
¦32010, 32101...32109, 32110,¦ ¦ ¦
¦32201...32209, 32301...32309, в части,¦ ¦ ¦
¦соответствующей остаткам на счетах (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 30109, 30111, ¦ ¦ ¦
¦30116, 30117, 31301...31310,¦ ¦ ¦
¦31401...31410, 31501...31509,¦ ¦ ¦
¦31601...31609). ¦ ¦ ¦
¦ Код рассчитывается в отношении всех¦ ¦ ¦
¦сопоставимых по размеру и срокам встречных¦ ¦ ¦
¦требований банка к банку-контрагенту, срок¦ ¦ ¦
¦исполнения которых наступает в течение¦ ¦ ¦
¦ближайших 30 календарных дней. Если суммы¦ ¦ ¦
¦встречных сопоставимых по размеру¦ ¦ ¦
¦требований разные, корректировка¦ ¦ ¦
¦осуществляется на сумму минимального из¦ ¦ ¦
¦сопоставимых требований вне зависимости от¦ ¦ ¦
¦вида валюты в рублевом эквиваленте. В¦ ¦ ¦
¦расчет принимается общая сумма требований¦ ¦ ¦
¦(средства на корреспондентском счете¦ ¦ ¦
¦НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты¦ ¦ ¦
¦и депозиты) и общая сумма обязательств¦ ¦ ¦
¦(средства на корреспондентском счете ЛОРО,¦ ¦ ¦
¦привлеченные межбанковские кредиты и¦ ¦ ¦
¦депозиты) в отношении одного и того же¦ ¦ ¦
¦банка-корреспондента. Сопоставимость сумм¦ ¦ ¦
¦и сроков встречных требований определяется¦ ¦ ¦
¦на основании профессионального суждения. ¦ ¦ ¦
¦ В состав кода не включаются встречные¦ ¦ ¦
¦требования по сопоставимым суммам и¦ ¦ ¦
¦срокам, хеджирующие принимаемые кредитной¦ ¦ ¦
¦организацией риски (в том числе процентные¦ ¦ ¦
¦и валютные). Под сделками, хеджирующими¦ ¦ ¦
¦принимаемые кредитной организацией риски,¦ ¦ ¦
¦в целях настоящей Инструкции понимаются¦ ¦ ¦
¦сделки валютного и процентного свопа,¦ ¦ ¦
¦оформленные согласно внутренним¦ ¦ ¦
¦документам кредитной организации как¦ ¦ ¦
¦хеджирующие. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства со сроком исполнения в ¦ 8939 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней по ¦ ¦ ¦
¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе с ценными¦ ¦ ¦
¦бумагами,не относящимися к высоколиквидным¦ ¦ ¦
¦и ликвидным активам, переданным без¦ ¦ ¦
¦прекращения признания (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318,¦ ¦ ¦
¦42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902,¦ ¦ ¦
¦43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202,¦ ¦ ¦
¦43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502,¦ ¦ ¦
¦43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802,¦ ¦ ¦
¦43901, 43902, 44001, 44002). ¦ ¦ ¦
¦ Обязательства со сроком исполнения в ¦ ¦ ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней по¦ ¦ ¦
¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе с ¦ ¦ ¦
¦высоколиквидными и ликвидными ценными¦ ¦ ¦
¦бумагами, переданными без прекращения¦ ¦ ¦
¦признания, превышающие текущую¦ ¦ ¦
¦(справедливую)стоимость указанных активов.¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка по уплате процентов¦ 8940 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦со сроком исполнения до востребования¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦(счета (их части): N N 47411 и 47426), по¦ ¦ ¦
¦процентам и купонам по выпущенным ценным ¦ ¦ ¦
¦бумагам (счет (часть счета) N 52501), а ¦ ¦ ¦
¦также проценты, начисленные в порядке,¦ ¦ ¦
¦определенном пунктом 3.6 Положения Банка¦ ¦ ¦
¦России от 26 июня 1998 года N 39-П "О¦ ¦ ¦
¦порядке начисления процентов по операциям,¦ ¦ ¦
¦связанным с привлечением и размещением¦ ¦ ¦
¦денежных средств банками, и отражения¦ ¦ ¦
¦указанных операций по счетам¦ ¦ ¦
¦бухгалтерского учета" (с изменениями),¦ ¦ ¦
¦зарегистрированного Министерством юстиции¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации 23 июля 1998 года N¦ ¦ ¦
¦1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник¦ ¦ ¦
¦Банка России" от 6 августа 1998 года N¦ ¦ ¦
¦53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4¦ ¦ ¦
¦февраля 1999 года N 7) (далее - Положение¦ ¦ ¦
¦Банка России N 39-П). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования участников расчетов к ¦ 8941 ¦ H1 (А) ¦
¦расчетным небанковским кредитным ¦ ¦ ¦
¦организациям,расчетным центрам ОРЦБ, ¦ ¦ ¦
¦требования кредитных организаций- ¦ ¦ ¦
¦доверителей (комитентов) по брокерским ¦ ¦ ¦
¦операциям с ценными бумагами и другими ¦ ¦ ¦
¦активами в части, размещенной брокером в ¦ ¦ ¦
¦расчетных небанковских кредитных ¦ ¦ ¦
¦организациях и расчетных центрах ОРЦБ, ¦ ¦ ¦
¦требования банков к валютным и фондовым ¦ ¦ ¦
¦биржам, за исключением сумм, на которые ¦ ¦ ¦
¦наложен арест(счета (их части): N N 30213,¦ ¦ ¦
¦304А, 30602, 47404, 47408) . ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8942 ¦ H1 (А) ¦
¦банках-резидентах Российской Федерации и¦ ¦ ¦
¦банках-нерезидентах стран, а также ¦ ¦ ¦
¦стоимость драгоценных металлов, учет ¦ ¦ ¦
¦которых ведется незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦
¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦
¦указанных банках, за исключением их части,¦ ¦ ¦
¦на которую наложен арест, а также средств¦ ¦ ¦
¦на счетах в указанных банках с отозванной¦ ¦ ¦
¦лицензией на осуществление банковских¦ ¦ ¦
¦операций (счета (их части): N N 30110 (за¦ ¦ ¦
¦исключением средств, учитываемых по коду¦ ¦ ¦
¦8947), 30114 (за исключением средств,¦ ¦ ¦
¦учитываемых по коду 8947), 30118, 30119, ¦ ¦ ¦
¦30221). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Показатели, уменьшающие сумму основного ¦ 8943 ¦ H1 (А) ¦
¦капитала в соответствии с подпунктами ¦ ¦ ¦
¦2.2.2 и 2.2.5 пункта 2 Положения Банка ¦ ¦ ¦
¦России N 215-П: ¦ ¦ ¦
¦ а) собственные акции, размещенные банком¦ ¦ ¦
¦с предоставлением приобретателю ¦ ¦ ¦
¦(контрагенту) права отсрочки платежа (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета): N 60323); ¦ ¦ ¦
¦ б) начисленный дисконт, подлежащий¦ ¦ ¦
¦списанию на расходы банка в отчетном¦ ¦ ¦
¦периоде (месяце), при расчете на¦ ¦ ¦
¦внутримесячные даты (счет (часть счета): N¦ ¦ ¦
¦52503). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Банковские гарантии и поручительства,¦ 8944 ¦ КРВ ¦
¦выданные банком в пользу дочерней¦ ¦ ¦
¦организации - эмитента еврооблигаций (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 91315), в размере, не¦ ¦ ¦
¦превышающем совокупный объем привлеченных¦ ¦ ¦
¦в результате эмиссии еврооблигаций от¦ ¦ ¦
¦юридических лиц - нерезидентов средств,¦ ¦ ¦
¦учитываемых на депозитных счетах¦ ¦ ¦
¦компании-эмитента в банке-гаранте (счета¦ ¦ ¦
¦(их части) N N 42502...42507) ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования в части, исполнение¦ 8945 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательств по которой (в части основного¦ ¦ ¦
¦долга) обеспечено гарантийным депозитом¦ ¦ ¦
¦(вкладом), размещенным контрагентом -¦ ¦ ¦
¦юридическим лицом в банке-кредиторе, и¦ ¦ ¦
¦(или) залогом собственных долговых ценных¦ ¦ ¦
¦бумаг банка-кредитора (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320, 321,¦ ¦ ¦
¦322, 323, 442, 443, 444, ¦ ¦ ¦
¦445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,¦ ¦ ¦
¦453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,¦ ¦ ¦
¦464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,¦ ¦ ¦
¦472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512,¦ ¦ ¦
¦513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦
¦ Указанные требования относятся ко II ¦ ¦ ¦
¦группе активов в части, равной сумме¦ ¦ ¦
¦обязательств, предусмотренных ценной¦ ¦ ¦
¦бумагой (депозитным договором) и¦ ¦ ¦
¦отраженных на соответствующих счетах¦ ¦ ¦
¦бухгалтерского учета. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8946 ¦ H1 (А) ¦
¦банках-нерезидентах, а также стоимость¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов, учет которых ведется¦ ¦ ¦
¦незавершенные расчеты по ¦ ¦ ¦
¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦
¦указанных банках, за исключением части, на¦ ¦ ¦
¦которую наложен арест, а также за¦ ¦ ¦
¦исключением средств на счетах в банках с¦ ¦ ¦
¦отозванной лицензией на осуществление¦ ¦ ¦
¦банковских операций (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦30114, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Остатки на отдельных лицевых счетах¦ 8947 ¦ H1 (А) ¦
¦счетов N N 30110 и 30114, открытых для¦ ¦ ¦
¦целей оплаты акций банка при увеличении¦ ¦ ¦
¦уставного капитала и действующих в режиме¦ ¦ ¦
¦накопительных счетов кредитных организаций¦ ¦ ¦
¦при выпуске акций. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная сумма требований банка к¦ 8948 ¦ H1 (А) ¦
¦своим акционерам (участникам) и¦ ¦ ¦
¦инсайдерам, превышающая ограничения,¦ ¦ ¦
¦установленные нормативами Н6, Н9.1 и¦ ¦ ¦
¦Н10.1. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Величина недосозданных резервов, ¦ 8949 ¦ H1 (А) ¦
¦необходимых к созданию всоответствии с ¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 254-П,Положением¦ ¦ ¦
¦Банка России N 283-П (разница между ¦ ¦ ¦
¦величиной расчетного резерва, ¦ ¦ ¦
¦скорректированного на сумму обеспечения (в¦ ¦ ¦
¦случае наличия), и фактической суммой ¦ ¦ ¦
¦резерва). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8950 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦банках-резидентах Российской Федерации и в¦ ¦ ¦
¦банках-нерезидентах стран, не входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран, а также стоимость¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов, учет которых ведется¦ ¦ ¦
¦на металлических счетах в указанных¦ ¦ ¦
¦банках, за исключением остатков на¦ ¦ ¦
¦отдельных лицевых счетах,¦ ¦ ¦
¦действующих в режиме накопительных, в¦ ¦ ¦
¦соответствии с нормативным актом Банка¦ ¦ ¦
¦России о порядке оплаты уставных капиталов¦ ¦ ¦
¦кредитных организаций иностранной валютой¦ ¦ ¦
¦и отражении соответствующих операций по¦ ¦ ¦
¦счетам бухгалтерского учета, а также¦ ¦ ¦
¦незавершенные расчеты по корреспондентским¦ ¦ ¦
¦счетам, открытым в указанных банках¦ ¦ ¦
¦(за исключением включенных в расчет кода ¦ ¦ ¦
¦8910) (счета (их части): N N 30110, 30114,¦ ¦ ¦
¦30118, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к банкам стран,¦ 8953 ¦ H1 (А) ¦
¦входящих в группу развитых стран, на срок¦ ¦ ¦
¦до 90 календарных дней, за исключением¦ ¦ ¦
¦сумм, на которые наложен арест, а также¦ ¦ ¦
¦средств на счетах в банках с отозванной¦ ¦ ¦
¦лицензией на осуществление банковских¦ ¦ ¦
¦операций (счета (их части): N N 20316,¦ ¦ ¦
¦30233, 30602, (32101...32105), 32110, ¦ ¦ ¦
¦(32301...32305), 47408 (в том числе¦ ¦ ¦
¦в части учитываемых на балансовом счете ¦ ¦ ¦
¦47408 в связи с началом расчетов до ¦ ¦ ¦
¦наступления срока исполнения срочной ¦ ¦ ¦
¦сделки), 47423, 47801,47802, 47803,47901).¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к банкам стран,¦ 8954 ¦ H1 (А) ¦
¦входящих в группу развитых стран, на срок¦ ¦ ¦
¦свыше 90 календарных дней, за исключением¦ ¦ ¦
¦сумм, на которые наложен арест (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 20316, 30233, 30602, 32106...¦ ¦ ¦
¦32110, 32306...32309...47408(в том числе в¦ ¦ ¦
¦части учитываемых на балансовом счете ¦ ¦ ¦
¦47408 в связи с началом расчетов до ¦ ¦ ¦
¦наступления срока исполнения срочной ¦ ¦ ¦
¦сделки), 47423),47801, 47802,47803, 47901.¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Собственные векселя банка-кредитора по¦ 8955 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦предъявлении, находящиеся во владении¦ ¦ ¦
¦залогодержателя - банка-кредитора (заклад)¦ ¦ ¦
¦по кредиту (гарантии, поручительству), в¦ ¦ ¦
¦обеспечение обязательств по которому¦ ¦ ¦
¦приняты указанные векселя, в период с¦ ¦ ¦
¦момента заклада указанных векселей по¦ ¦ ¦
¦договору залога (после передачи предмета¦ ¦ ¦
¦залога по акту приема-передачи) до момента¦ ¦ ¦
¦обратной их передачи в связи с окончанием¦ ¦ ¦
¦договора залога (счет (часть счета): N¦ ¦ ¦
¦52301). ¦ ¦ ¦
¦------------------------------------------+--------+------------¦
¦ Требования к связанным с банком лицам. ¦ 8956 ¦ H1 (А) ¦
¦ К связанным с банком лицам относятся¦ ¦ ¦
¦физические и юридические лица, которые¦ ¦ ¦
¦могут воздействовать на принимаемые банком¦ ¦ ¦
¦решения об осуществлении сделок, несущих¦ ¦ ¦
¦кредитный риск (о выдаче кредитов,¦ ¦ ¦
¦гарантий и т.д.), включая¦ ¦ ¦
¦существенные условия сделок, а также лица,¦ ¦ ¦
¦на принятие решения которыми может¦ ¦ ¦
¦оказывать влияние банк. К связанным с¦ ¦ ¦
¦банком лицам могут, в том числе,¦ ¦ ¦
¦относиться: ¦ ¦ ¦
¦ аффилированные лица банка; ¦ ¦ ¦
¦ не относящиеся к аффилированным лицам¦ ¦ ¦
¦банка акционеры (участники) банка, которые¦ ¦ ¦
¦имеют право распоряжаться 5 и более¦ ¦ ¦
¦процентами голосующих акций (долей¦ ¦ ¦
¦участия) банка, и их аффилированные лица; ¦ ¦ ¦
¦ не относящиеся к аффилированным лицам¦ ¦ ¦
¦банка инсайдеры. ¦ ¦ ¦
¦ Требования к связанным с банком лицам¦ ¦ ¦
¦не включаются в расчет I - IV групп¦ ¦ ¦
¦активов. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Сумма требований к связанным с банком¦ 8957 ¦ H1 (А) ¦
¦лицам (за вычетом сформированного резерва¦ ¦ ¦
¦на возможные потери), взвешенных по уровню¦ ¦ ¦
¦риска, умноженная на коэффициент 1,3. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8959 ¦ H1 (А) ¦
¦(банковские гарантии), полученные от¦ ¦ ¦
¦банков, являющихся основными обществами¦ ¦ ¦
¦(признаваемыми таковыми в соответствии со¦ ¦ ¦
¦статьей 105 Гражданского кодекса¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации), стран, входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран, имеющих¦ ¦ ¦
¦инвестиционный рейтинг не ниже категории¦ ¦ ¦
¦ВВВ по классификации Standard & Poor's и¦ ¦ ¦
¦(или) не ниже аналогичного по¦ ¦ ¦
¦классификациям "Fitch Ratings", "Moody's",¦ ¦ ¦
¦стран, входящих в группу развитых стран,¦ ¦ ¦
¦в части, под которую получены гарантии¦ ¦ ¦
¦(банковские гарантии) (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 320, 321, 322, 323, 442, 443, 444,¦ ¦ ¦
¦445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,¦ ¦ ¦
¦453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,¦ ¦ ¦
¦464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,¦ ¦ ¦
¦472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512,¦ ¦ ¦
¦513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к Министерству¦ 8960 ¦ H1 (А) ¦
¦финансов Российской Федерации, за¦ ¦ ¦
¦исключением сумм, на которые наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 441А, 460А), ¦ ¦ ¦
¦47801, 47802, 47803, 47901. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Просроченные проценты по векселям, не¦ 8961 ¦ H1 (А) ¦
¦оплаченным в срок (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408,¦ ¦ ¦
¦51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708,¦ ¦ ¦
¦51709, 51808, 51809, 51908, 51909). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Наличная валюта и чеки (в том числе¦ 8962 ¦ H1 (А) ¦
¦дорожные чеки), номинальная стоимость¦ ¦ Н2 (Лам) ¦
¦которых указана в иностранной валюте,¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦драгоценные металлы, природные драгоценные¦ ¦ ¦
¦камни в хранилищах банка и в пути, за ¦ ¦ ¦
¦исключением изъятых следственными ¦ ¦ ¦
¦органами,а также части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 202, 20302..¦ ¦ ¦
¦..20308, 20401 ... 20403). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Текущая (справедливая) стоимость акций¦ 8963 ¦ Н12 ¦
¦(долей) юридических лиц, по которым¦ ¦ (SUMКин ) ¦
¦рассчитывается норматив Н12, переданных в¦ ¦ i ¦
¦доверительное управление, а также ¦ ¦ ¦
¦размещенных банком с предоставлением¦ ¦ ¦
¦контрагенту права отсрочки платежа по¦ ¦ ¦
¦стоимости на дату размещения за вычетом¦ ¦ ¦
¦поступивших на дату расчета от контрагента¦ ¦ ¦
¦денежных средств и резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦потери, сформированного в соответствии с¦ ¦ ¦
¦требованиями Положения Банка России ¦ ¦ ¦
¦N 254-П и с учетом суммы отрицательной и ¦ ¦ ¦
¦положительной разниц по переоценке¦ ¦ ¦
¦указанных ценных бумаг (счета (их части): ¦ ¦ ¦
¦N N 47408, 47901). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к банкам -¦ 8964 ¦ H1 (А) ¦
¦резидентам Российской Федерации сроком¦ ¦ ¦
¦размещения до 30 календарных дней,¦ ¦ ¦
¦за исключением сумм, на которые наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 20315, 30233,¦ ¦ ¦
¦30602, (32001...32004), 32010, (32201... ¦ ¦ ¦
¦32204), 47408 (в том числе в части¦ ¦ ¦
¦учитываемых на балансовом счете¦ ¦ ¦
¦47408 в связи с началом расчетов до¦ ¦ ¦
¦наступления срока исполнения срочной¦ ¦ ¦
¦сделки),47423,47801, 47802, 47803, 47901).¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Собственные векселя банка-кредитора по¦ 8965 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦предъявлении, находящиеся во владении¦ ¦ ¦
¦залогодержателя - банка-кредитора¦ ¦ ¦
¦(заклад), при условии, что срок исполнения¦ ¦ ¦
¦обязательств по кредиту (гарантии,¦ ¦ ¦
¦поручительству), в обеспечение¦ ¦ ¦
¦обязательств по которому приняты указанные¦ ¦ ¦
¦векселя, превышает 30 календарных дней, в¦ ¦ ¦
¦период с момента заклада указанных¦ ¦ ¦
¦векселей по договору залога (после¦ ¦ ¦
¦передачи предмета залога по акту приема-¦ ¦ ¦
¦передачи) до даты, наступающей за 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней до срока окончания¦ ¦ ¦
¦договора залога (счет (часть счета): N¦ ¦ ¦
¦52301). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Векселя, выданные и (или) акцептованные¦ 8966 ¦ H1 (А) ¦
¦и (или) авалированные федеральными¦ ¦ ¦
¦органами исполнительной власти, за¦ ¦ ¦
¦исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦(47901, 51201...51207). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования банка по получению¦ 8967 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦начисленных процентов по ссудам,¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦отнесенным к I категории качества в¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением N 254-П, со¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения до востребования (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 47427), а также проценты,¦ ¦ ¦
¦начисленные в соответствии с пунктом 3.6¦ ¦ ¦
¦Положения Банка России N 39-П по ссудам,¦ ¦ ¦
¦включенным в расчет кода 8910, и не¦ ¦ ¦
¦отраженные на балансе (при расчете¦ ¦ ¦
¦нормативов Н2 и НЗ на внутримесячные¦ ¦ ¦
¦даты). ¦ ¦ ¦
¦------------------------------------------+--------+------------¦
¦ Суммы, задепонированные в учреждениях¦ 8969 ¦ H1 (А) ¦
¦Банка России для получения следующим днем¦ ¦ Н2 (Лам) ¦
¦наличных денежных средств и драгоценных ¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦металлов (счет (часть счета) N 47423). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Просроченная свыше 30 календарных дней¦ 8970 ¦ H1 (А) ¦
¦дебиторская задолженность, учитываемая¦ ¦ ¦
¦на счетах N N 474А (кроме счетов N N¦ ¦ ¦
¦47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме¦ ¦ ¦
¦счетов N N 60312, 60314, 60315, 60323,¦ ¦ ¦
¦60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом¦ ¦ ¦
¦созданного в соответствии с внутренними¦ ¦ ¦
¦документами банка резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦потери. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Превышающая сумму источников основного и¦ 8971 ¦ H1 (А) ¦
¦дополнительного капитала, рассчитанную в¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением Банка России N¦ ¦ ¦
¦215-П, сумма дебетовых остатков на счетах:¦ ¦ ¦
¦N N 604 (исключая код 8936), 607 (за ¦ ¦ ¦
¦исключением сумм, учтенных, по пункту "г" ¦ ¦ ¦
¦кода 8981) 61002, 61008, 61009, 61011, ¦ ¦ ¦
¦за вычетом остатков на счете¦ ¦ ¦
¦60601, а также фактически¦ ¦ ¦
¦израсходованных на строительство¦ ¦ ¦
¦банком-застройщиком средств,¦ ¦ ¦
¦поступивших от участников долевого¦ ¦ ¦
¦строительства, учитываемых на счетах N¦ ¦ ¦
¦60311 "Расчеты с поставщиками,¦ ¦ ¦
¦подрядчиками и покупателями" и N 60313¦ ¦ ¦
¦"Расчеты с организациями-нерезидентами по¦ ¦ ¦
¦хозяйственным операциям" по отдельным¦ ¦ ¦
¦лицевым счетам дольщиков. ¦ ¦ ¦
¦ В случае получения при расчете¦ ¦ ¦
¦кода 8971 отрицательного значения суммы¦ ¦ ¦
¦источников основного и дополнительного¦ ¦ ¦
¦капитала в код 8971 проставляется сумма¦ ¦ ¦
¦дебетовых остатков на счетах N N 604¦ ¦ ¦
¦(исключая код 8936), 607 (за исключением ¦ ¦ ¦
¦сумм, учтенных по пункту "г" кода 8981), ¦ ¦ ¦
¦61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом ¦ ¦ ¦
¦остатков на счете 60601, а также ¦ ¦ ¦
¦фактически израсходованных ¦ ¦ ¦
¦на строительство банком-застройщиком¦ ¦ ¦
¦средств, поступивших от участников¦ ¦ ¦
¦долевого строительства, учитываемых на¦ ¦ ¦
¦счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками,¦ ¦ ¦
¦подрядчиками и покупателями" и N 60313¦ ¦ ¦
¦"Расчеты с организациями-нерезидентами по¦ ¦ ¦
¦хозяйственным операциям" по отдельным¦ ¦ ¦
¦лицевым счетам дольщиков. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в не обремененные¦ 8972 ¦ Н2 (Лам) ¦
¦обязательствами долговые обязательства¦ ¦ Н3 (Лат) ¦
¦Российской Федерации, Европейского банка¦ ¦ ¦
¦реконструкции и развития и иностранных ¦ ¦ ¦
¦государств, входящих в группу развитых¦ ¦ ¦
¦стран, и облигации Банка России (включая¦ ¦ ¦
¦находящиеся в разделе "Блокировано Банком¦ ¦ ¦
¦России"), долговые обязательства¦ ¦ ¦
¦Международного банка реконструкции и¦ ¦ ¦
¦развития, Международной финансовой ¦ ¦ ¦
¦корпорации, оцениваемые по текущей¦ ¦ ¦
¦(справедливой) стоимости через прибыль или¦ ¦ ¦
¦убыток и (или) имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦
¦продажи, по которым может быть определена¦ ¦ ¦
¦текущая (справедливая) стоимость или¦ ¦ ¦
¦формируются резервы на возможные потери¦ ¦ ¦
¦в соответствии с Положением Банка России ¦ ¦ ¦
¦N 283-П, (счета (их части): N N 50104,¦ ¦ ¦
¦50108,50109, 50116,(50121 - 50120), 50205,¦ ¦ ¦
¦50209, 50210, 50214, (50221 - 50220). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
¦ Стоимость указанных в настоящем коде¦ ¦ ¦
¦ценных бумаг, предоставленных банком в¦ ¦ ¦
¦залог по кредитам до востребования и на 1¦ ¦ ¦
¦день, привлеченным от Банка России и (или)¦ ¦ ¦
¦банков-контрагентов, превышающая сумму¦ ¦ ¦
¦обязательств банка по указанным кредитам. ¦ ¦ ¦
¦ Ценные бумаги, полученные по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе, без ¦ ¦ ¦
¦первоначального признания, включаются в ¦ ¦ ¦
¦расчет данного кода при наличии в условиях¦ ¦ ¦
¦указанных договоров возможности их¦ ¦ ¦
¦реализации до наступления срока исполнения¦ ¦ ¦
¦обязательств по их обратной продаже (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета): N 91314). ¦ ¦ ¦
¦ Стоимость указанных в настоящем¦ ¦ ¦
¦коде ценных бумаг, переданных без¦ ¦ ¦
¦прекращения признания, по операциям, ¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе,¦ ¦ ¦
¦превышающая сумму обязательств по возврату¦ ¦ ¦
¦денежных средств по указанным операциям со¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения "до востребования" и ¦ ¦ ¦
¦(или) на следующий день (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 50118, (50121 - 50120), 50218,¦ ¦ ¦
¦(50221 - 50220). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования, гарантированные¦ 8973 ¦ H1 (А) ¦
¦Российской Федерацией, в части, под¦ ¦ ¦
¦которую получены гарантии (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901,¦ ¦ ¦
¦50106, 50107, (50121 - 50120), 50207,¦ ¦ ¦
¦50208, (50221 - 50220), 50307, 50308, 512,¦ ¦ ¦
¦ 513, 514, 515,516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под залог¦ 8974 ¦ H1 (А) ¦
¦государственных долговых ценных бумаг ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации, субъектов Российской¦ ¦ ¦
¦Федерации и органов местного ¦ ¦ ¦
¦самоуправления или облигаций Банка России ¦ ¦ ¦
¦ в части, равной текущей (справедливой)¦ ¦ ¦
¦стоимости указанных бумаг (счета (их ¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦
¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦
¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦
¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦
¦471, 472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901,¦ ¦ ¦
¦512, 513, 514, 515, 516, 517,518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования (за исключением¦ 8975 ¦ H1 (А) ¦
¦сумм, на которые наложен арест) под залог¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлов в слитках, в части,¦ ¦ ¦
¦равной их учетной цене Банка России (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 20311, 20312,320,321, 322,¦ ¦ ¦
¦323, 442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, ¦ ¦ ¦
¦449, 450, 451, 452, 453, 454, 455, 456, ¦ ¦ ¦
¦457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467,¦ ¦ ¦
¦468, 469, 470, 471, 472, 473,47801, 47802,¦ ¦ ¦
¦47803, 47901, 512, 513, 514, 515, 516,517,¦ ¦ ¦
¦518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8976 ¦ H1 (А) ¦
¦(банковские гарантии), полученные от¦ ¦ ¦
¦международных банков развития, в части,¦ ¦ ¦
¦под которую получены гарантии (банковские¦ ¦ ¦
¦гарантии), и кредитные требования под¦ ¦ ¦
¦залог ценных бумаг указанных банков в¦ ¦ ¦
¦части, равной их текущей (справедливой)¦ ¦ ¦
¦ стоимости (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 320, 321, 322, 323, 442,¦ ¦ ¦
¦443, 444, 445, 446, 447, 448, 449, 450,¦ ¦ ¦
¦451, 452, 453, 454, 455, 456, 457, 461,¦ ¦ ¦
¦462, 463, 464, 465, 466, 467, 468, 469,¦ ¦ ¦
¦470, 471, 472, 473, 47801, 47802, 47803,¦ ¦ ¦
¦47901, 512, 513, 514, 515, 516, 517, 518, ¦ ¦ ¦
¦519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредитные требования к международным¦ 8977 ¦ H1 (А) ¦
¦банкам развития (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦30114, 30119, 321А, 323А, 47801, 47802,¦ ¦ ¦
¦47803, 47901, 50109, 50118, (50121 - ¦ ¦ ¦
¦50120), 50210, 50218, (50221 - 50220),¦ ¦ ¦
¦50310, 50318,50607,50618, (50621 - 50620),¦ ¦ ¦
¦ 50707, 50718, (50721 - 50720). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦Минимальный совокупный остаток средств по¦ 8978 ¦ Н4 (О*) ¦
¦счетам со сроком исполнения обязательств¦ ¦ ¦
¦до 365 календарных дней и счетам до¦ ¦ ¦
¦востребования физических и юридических лиц¦ ¦ ¦
¦(кроме кредитных организаций),определенный¦ ¦ ¦
¦в порядке, установленном пунктом 3.7¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкции (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦NN 40101, 40105, 40106,40107, 40116, 402,¦ ¦ ¦
¦40301, 40302, 404, 405, 406,407, 408, 410,¦ ¦ ¦
¦411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418,¦ ¦ ¦
¦419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427,¦ ¦ ¦
¦428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435,¦ ¦ ¦
¦436, 437, 438, 439, 440 в части счетов¦ ¦ ¦
¦(их части),не вошедших в расчет показателя¦ ¦ ¦
¦ОД. ¦ ¦ ¦
¦введена - Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вложения в ценные бумаги (долговые ¦ 8980 ¦ H1 (А) ¦
¦обязательства и акции) оцениваемые по¦ ¦ ¦
¦текущей (справедливой) стоимости через¦ ¦ ¦
¦прибыль или убыток, а также имеющиеся в¦ ¦ ¦
¦наличии для продажи, по которым может быть¦ ¦ ¦
¦определена текущая (справедливая)¦ ¦ ¦
¦стоимость или формируются резервы на¦ ¦ ¦
¦возможные потери в соответствии с¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 283-П, за ¦ ¦ ¦
¦исключением их части, на которую наложен¦ ¦ ¦
¦арест (счета (их части): N N 47901, 50106,¦ ¦ ¦
¦50107, 50109, 50110,50118,(50121 - 50120),¦ ¦ ¦
¦50207, 50208, 50210, 50211, 50218,(50221 -¦ ¦ ¦
¦- 50220), 50606...50618, (50621 - 50620),¦ ¦ ¦
¦50706.....50718, (50721 - 50720), а также¦ ¦ ¦
¦50605,50705 (в части, не вошедшей в расчет¦ ¦ ¦
¦кода 8934). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Вычитаемые из V группы активов: ¦ 8981 ¦ H1 (А) ¦
¦ а) остатки на балансовых счетах: N 10601¦ ¦ ¦
¦(в части, не вошедшей в расчет собственных¦ ¦ ¦
¦средств (капитала) банка в соответствии с¦ ¦ ¦
¦пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-¦ ¦ ¦
¦П), N 30228, 40109; ¦ ¦ ¦
¦ б) ценные бумаги по операциям,совершаемым¦ ¦ ¦
¦на возвратной основе, проданные и¦ ¦ ¦
¦приобретенные до наступления даты расчетов¦ ¦ ¦
¦по обратной части операции (части их ¦ ¦ ¦
¦части): N N 50104...50116,(50221 - 50220),¦ ¦ ¦
¦50205...50214, (50221 - 50220), 50605...¦ ¦ ¦
¦50608, (50621 - 50620). Указанные ценные¦ ¦ ¦
¦бумаги не включаются в расчет I - IV групп¦ ¦ ¦
¦активов; ¦ ¦ ¦
¦ в) вложения в создание (изготовление) и¦ ¦ ¦
¦приобретение нематериальных активов (счет ¦ ¦ ¦
¦(часть счета) N 60701). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Сформированный резерв по инвестициям,¦ 8982 ¦ Н12 (Кин ) ¦
¦удовлетворяющим требованиям, установленным¦ ¦ i ¦
¦в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том¦ ¦ ¦
¦числе счета (их части): N N 50719, 60206. ¦ ¦ ¦
¦-------------------------------------------¦-------¦------------¦
¦ Вложения (за исключением включенных в¦ 8984 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦расчет по пункту "е" кода 8989) в не¦ ¦ ¦
¦обремененные обязательствами долговые¦ ¦ ¦
¦обязательства, входящие в Ломбардный список¦ ¦ ¦
¦Банка России в соответствии с Указанием¦ ¦ ¦
¦Банка России от 28 июля 2004 года N 1482-У¦ ¦ ¦
¦"О перечне ценных бумаг, входящих в¦ ¦ ¦
¦Ломбардный список Банка России",¦ ¦ ¦
¦зарегистрированным Министерством юстиции¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации 9 августа 2004 года N¦ ¦ ¦
¦5962, 8 апреля 2005 года N 6482, 18 октября¦ ¦ ¦
¦2005 года N 7080, 20 июня 2006 года N 7944¦ ¦ ¦
¦("Вестник Банка России" от 11 августа 2004¦ ¦ ¦
¦года N 48, от 13 апреля 2005 года N 19, от¦ ¦ ¦
¦26 октября 2005 года N 56, от 28 июня 2006¦ ¦ ¦
¦года N 36) (далее - Ломбардный список Банка¦ ¦ ¦
¦России), иностранных государств, входящих в¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран, Международного банка¦ ¦ ¦
¦реконструкции и развития, Международной¦ ¦ ¦
¦финансовой корпорации и Европейского банка¦ ¦ ¦
¦реконструкции и развития (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 50104...50110, 50116, (50121 -50120),¦ ¦ ¦
¦50205...50211, 50214, (50221 - 50220) ¦ ¦ ¦
¦находящиеся в залоге у банка-кредитора или ¦ ¦ ¦
¦у Банка России в период отсутствия у¦ ¦ ¦
¦банка-заемщика задолженности по¦ ¦ ¦
¦предоставленному кредиту и при наличии в ¦ ¦ ¦
¦договоре залога условия,предусматривающего¦ ¦ ¦
¦возможность возврата банком-кредитором или ¦ ¦ ¦
¦Банком России ценных бумаг в течение 2 дней¦ ¦ ¦
¦с момента их востребования,(при условии,¦ ¦ ¦
¦что финансовое положение банка-кредитора,¦ ¦ ¦
¦которому указанные ценные бумаги¦ ¦ ¦
¦предоставлены в залог, оценивается как¦ ¦ ¦
¦хорошее в соответствии с Положением Банка¦ ¦ ¦
¦России N 254-П). ¦ ¦ ¦
¦ Ценные бумаги, полученные по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе, без¦ ¦ ¦
¦первоначального признания, включаются в¦ ¦ ¦
¦расчет данного кода при наличии в указанном¦ ¦ ¦
¦договоре условия о возможности их¦ ¦ ¦
¦реализации до наступления срока исполнения¦ ¦ ¦
¦обязательств по их обратной продаже (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета): N 91314). ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------+-------+------------+
¦ Кредитные требования под залог¦ 8985 ¦ Н1 (А) ¦
¦государственных долговых ценных бумаг¦ ¦ ¦
¦стран, входящих в группу развитых стран, в¦ ¦ ¦
¦части, равной текущей (справедливой) ¦ ¦ ¦
¦стоимости указанных ценных бумаг (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 320, 321, 322, 323,¦ ¦ ¦
¦ 442, 443, 444, 44501, 446,¦ ¦ ¦
¦447, 448, 449, 450, 451, 452, 453, 454,¦ ¦ ¦
¦455, 456, 457, 461, 462, 463, 464, 465,¦ ¦ ¦
¦466, 467, 468, 469, 470, 471, 472, 473,¦ ¦ ¦
¦47801, 47802, 47803, 47901, 512, 513, 514,¦ ¦ ¦
¦515, 516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Требования банка сроком исполнения в¦ 8989 ¦ Н3 (Лат) ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней. ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦
¦нижеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦
¦3.4 настоящей Инструкции в части, в¦ ¦ ¦
¦которой они планируются банком к получению¦ ¦ ¦
¦в соответствии с договором в форме,¦ ¦ ¦
¦позволяющей отнести их к ликвидным¦ ¦ ¦
¦активам: ¦ ¦ ¦
¦ а) кредиты, депозиты и депозитные счета¦ ¦ ¦
¦в драгоценных металлах (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 20311, 20312, 20315, 20316); ¦ ¦ ¦
¦ б) требования к Банку России, а также к¦ ¦ ¦
¦банкам (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 31905...31909, 32005...32009,¦ ¦ ¦
¦32105...32109, 32205...32209,¦ ¦ ¦
¦32305...32309), 32902; ¦ ¦ ¦
¦ в) суммы переплаты, подлежащие возврату¦ ¦ ¦
¦банку на данную отчетную дату из фонда¦ ¦ ¦
¦обязательных резервов (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 30202, 30204, 30211); ¦ ¦ ¦
¦ г) кредиты, депозиты и прочие¦ ¦ ¦
¦размещенные средства (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 40308, 44104..44108, 44205...44209,¦ ¦ ¦
¦44305...44309, 44405...44409,¦ ¦ ¦
¦44504...44508, 44604...44608,¦ ¦ ¦
¦44704...44708, 44804...44808,¦ ¦ ¦
¦44904...44908, 45004...45008,¦ ¦ ¦
¦45104...45108, 45204...45208,¦ ¦ ¦
¦45304...45308, 45404...45408,¦ ¦ ¦
¦45503...45507, 45602...45606,¦ ¦ ¦
¦45702...45706, 46003...46007,¦ ¦ ¦
¦46103...46107, 46203...46207,¦ ¦ ¦
¦46303...46307, 46403...46407,¦ ¦ ¦
¦46503...46507, 46603...46607,¦ ¦ ¦
¦46703...46707, 46803...46807,¦ ¦ ¦
¦46903...46907, 47003...47007,¦ ¦ ¦
¦47103...47107, 47203...47207,¦ ¦ ¦
¦47303...47307; 47701, 47801, 47802,¦ ¦ ¦
¦47803). ¦ ¦ ¦
¦Пролонгированные кредиты и депозиты,¦ ¦ ¦
¦заключенные на срок до 30 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, условия договора о которых¦ ¦ ¦
¦предусматривают возможность автоматической¦ ¦ ¦
¦пролонгации кредита (депозита), в случае¦ ¦ ¦
¦если он не востребован банком-кредитором,¦ ¦ ¦
¦не включаются в расчет кода 8989; ¦ ¦ ¦
¦ д) срочная дебиторская задолженность¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 30602, 474А¦ ¦ ¦
¦(кроме счета 47423 (в части,¦ ¦ ¦
¦включенной в расчет кода 8969), 47427),¦ ¦ ¦
¦603А (кроме счета 60315); ¦ ¦ ¦
¦ е) Вложения в не обремененные ¦ ¦ ¦
¦обязательствами: ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства входящие в¦ ¦ ¦
¦Ломбардный список Банка России (за¦ ¦ ¦
¦исключением включенных в расчет кода 8972)¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 50105...50110,¦ ¦ ¦
¦50205...50211,50214, 50305...50311,50313).¦ ¦ ¦
¦Ценные бумаги, оцениваемые по текущей ¦ ¦ ¦
¦(справедливой) стоимости через прибыль или¦ ¦ ¦
¦убыток, а также имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦
¦продажи, по которым может быть определена¦ ¦ ¦
¦текущая (справедливая) стоимость или ¦ ¦ ¦
¦формируются резервы на возможные потери в¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением Банка России¦ ¦ ¦
¦N 283-П, включаются в расчет данного кода¦ ¦ ¦
¦независимо от срока, оставшегося до их ¦ ¦ ¦
¦погашения; ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства иностранных¦ ¦ ¦
¦государств, входящих в группу развитых¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета): N 50309); ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства банков-¦ ¦ ¦
¦нерезидентов стран, входящих в группу ¦ ¦ ¦
¦развитых стран (счет (часть счета): N ¦ ¦ ¦
¦50310); ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства юридических лиц -¦ ¦ ¦
¦нерезидентов стран, входящих в группу ¦ ¦ ¦
¦развитых стран (счет (часть счета): N ¦ ¦ ¦
¦50311); ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства субъектов ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации и органов местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления (счета (их части): N N ¦ ¦ ¦
¦50105, 50206, 50306); ¦ ¦ ¦
¦ долговые обязательства указанных в ¦ ¦ ¦
¦настоящем пункте эмитентов, приобретенные¦ ¦ ¦
¦по договорам займа (за исключением сумм, ¦ ¦ ¦
¦учтенных при расчете кодов 8972 и 8995) ¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) N 50115); ¦ ¦ ¦
¦(абзац утратил силу - Указание ЦБ РФ ¦ ¦ ¦
¦от 13.11.2007 N 1905-У) ¦ ¦ ¦
¦ суммы отрицательной и положительной¦ ¦ ¦
¦разниц по переоценке указанных ценных¦ ¦ ¦
¦бумаг (счета(их части): N N (50121-50120),¦ ¦ ¦
¦(50221 - 50220); ¦ ¦ ¦
¦ учтенные векселя, выданные и (или)¦ ¦ ¦
¦акцептованные, и (или) авалированные: ¦ ¦ ¦
¦ органами государственной власти и ¦ ¦ ¦
¦органами местного самоуправления ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации; ¦ ¦ ¦
¦ органами государственной власти и¦ ¦ ¦
¦органами местного самоуправления ¦ ¦ ¦
¦иностранных государств, входящих в группу ¦ ¦ ¦
¦развитых стран; ¦ ¦ ¦
¦ банками-нерезидентами стран, входящих в ¦ ¦ ¦
¦группу развитых стран; ¦ ¦ ¦
¦ эмитентами ценных бумаг, входящих в¦ ¦ ¦
¦Ломбардный список Банка России; ¦ ¦ ¦
¦ (счета (их части): N N 51203 ....51207,¦ ¦ ¦
¦51303 ... 51307, 51401 ...51407, 51501 ...¦ ¦ ¦
¦51507, 51603 ... 51607, 51703 ...51707, ¦ ¦ ¦
¦51803 ... 51807, 51901 ... 51907); ¦ ¦ ¦
¦ долевые ценные бумаги резидентов ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации (счета (их ¦ ¦ ¦
¦части): N N 50605, 50606, ¦ ¦ ¦
¦(50621 - 50620), 50705, 50706, ¦ ¦ ¦
¦(50721 - 50720) ¦ ¦ ¦
¦(за исключением голосующих акций, ¦ ¦ ¦
¦вложения в которые на дату расчета ¦ ¦ ¦
¦норматива текущей ликвидности банка ¦ ¦ ¦
¦превышают пять процентов уставного ¦ ¦ ¦
¦капитала, определенного зарегистрированным¦ ¦ ¦
¦в установленном порядке уставом ¦ ¦ ¦
¦акционерного общества, акционером которого¦ ¦ ¦
¦является банк), удовлетворяющие ¦ ¦ ¦
¦следующему требованию: ¦ ¦ ¦
¦(абзац введен Указанием ЦБ РФ ¦ ¦ ¦
¦ от 18.06.2008 N 2030-У) ¦ ¦ ¦
¦ ценные бумаги эмитента, допущенные ¦ ¦ ¦
¦Закрытым акционерным обществом ¦ ¦ ¦
¦"Фондовая биржа ММВБ" и (или) Открытым¦ ¦ ¦
¦акционерным обществом "Фондовая ¦ ¦ ¦
¦биржа "Российская Торговая Система" к ¦ ¦ ¦
¦торгам, включены в список для ¦ ¦ ¦
¦расчета Индекса ММВБ и (или) Индекса ¦ ¦ ¦
¦РТС и величина (вес) влияния ¦ ¦ ¦
¦указанных ценных бумаг на данные ¦ ¦ ¦
¦индексы составляет один процент и ¦ ¦ ¦
¦более; ¦ ¦ ¦
¦(абзац введен Указанием ЦБ РФ ¦ ¦ ¦
¦от 18.06.2008 N 2030-У) ¦ ¦ ¦
¦ ж) требования банка к контрагенту по¦ ¦ ¦
¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦
¦совершаемым на возвратной основе с ценными¦ ¦ ¦
¦бумагами, полученными без прекращения¦ ¦ ¦
¦признания, за исключением требований,¦ ¦ ¦
¦возникших в результате сделки по¦ ¦ ¦
¦приобретению высоколиквидных и ликвидных¦ ¦ ¦
¦финансовых активов (включаемых в состав¦ ¦ ¦
¦показателя Лат через код 8972 и в¦ ¦ ¦
¦соответствии с пунктом "к" настоящей¦ ¦ ¦
¦графы) (счета (их части): N N 322А, 323А¦ ¦ ¦
¦(за исключением включенных в расчет кода¦ ¦ ¦
¦8910), 460А...473А) ¦ ¦ ¦
¦ з) предоставленные кредиты "овердрафт"¦ ¦ ¦
¦при отсутствии в договоре указания на¦ ¦ ¦
¦конкретный срок возврата со сроком¦ ¦ ¦
¦нахождения на балансе до 10 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, а также срочные кредиты "овердрафт"¦ ¦ ¦
¦сроком погашения в ближайшие 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦32001 (за исключением включенных в расчет¦ ¦ ¦
¦кода 8908), 32101 (за исключением¦ ¦ ¦
¦включенных в расчет кодов 8908 и 8910),¦ ¦ ¦
¦44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701,¦ ¦ ¦
¦44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301,¦ ¦ ¦
¦45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101,¦ ¦ ¦
¦47201, 47301); ¦ ¦ ¦
¦ и) прочие размещенные средства до¦ ¦ ¦
¦востребования (со сроком нахождения на¦ ¦ ¦
¦балансе до календарных 10 дней),¦ ¦ ¦
¦исполнение обязательств по которым в¦ ¦ ¦
¦соответствии с договором предусмотрено не¦ ¦ ¦
¦позднее чем на следующий день после дня¦ ¦ ¦
¦востребования (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501,¦ ¦ ¦
¦46601, 46701, 46801, 46901). ¦ ¦ ¦
¦ к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный¦ ¦ ¦
¦список Банка России, полученные по¦ ¦ ¦
¦операциям,совершаемым на возвратной основе¦ ¦ ¦
¦без первоначального признания, независимо¦ ¦ ¦
¦от срока исполнения обязательств банка по¦ ¦ ¦
¦указанным операциям (за исключением¦ ¦ ¦
¦включенных в код 8972), а также ценные¦ ¦ ¦
¦бумаги прочих эмитентов, перечисленных в¦ ¦ ¦
¦пункте "е" настоящей графы, полученные по¦ ¦ ¦
¦операциям, совершаемым на возвратной¦ ¦ ¦
¦основе, без первоначального признания,¦ ¦ ¦
¦при наличии у банка намерения их продать в¦ ¦ ¦
¦течение ближайших 30 календарных дней и¦ ¦ ¦
¦права в соответствии с условиями указанных¦ ¦ ¦
¦договоров их реализации до наступления¦ ¦ ¦
¦срока исполнения обязательств по их¦ ¦ ¦
¦обратной продаже (счет (часть счета) N¦ ¦ ¦
¦91314). ¦ ¦ ¦
¦ л) требования по получению начисленных¦ ¦ ¦
¦процентов по ссудам, отнесенным к I¦ ¦ ¦
¦категории качества в соответствии с¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 254-П (счет¦ ¦ ¦
¦(часть счета) 47427), а также проценты, ¦ ¦ ¦
¦начисленные в соответствии с пунктом 3.6¦ ¦ ¦
¦Положения Банка России N 39-П и не¦ ¦ ¦
¦отраженные на балансе (при расчете¦ ¦ ¦
¦норматива Н3 на внутримесячные даты) (за¦ ¦ ¦
¦исключением включенных в код 8967); ¦ ¦ ¦
¦ м) активы, перечисленные в настоящем¦ ¦ ¦
¦коде и находящиеся в доверительном¦ ¦ ¦
¦управлении, включаются в состав ликвидных¦ ¦ ¦
¦активов либо за 30 календарных дней до¦ ¦ ¦
¦прекращения договора(если срок уведомления¦ ¦ ¦
¦превышает 30 дней), либо с момента¦ ¦ ¦
¦направления уведомления (если срок¦ ¦ ¦
¦уведомления меньше или равен 30 ¦ ¦ ¦
¦календарным дням), либо за 30 календарных¦ ¦ ¦
¦дней до окончания срока договора (при¦ ¦ ¦
¦отсутствии уведомления), в случае если к¦ ¦ ¦
¦моменту окончания договора доверительного¦ ¦ ¦
¦управления вышеуказанные активы ожидаются¦ ¦ ¦
¦к получению в форме, позволяющей отнести¦ ¦ ¦
¦их к высоколиквидным и (или) ликвидным¦ ¦ ¦
¦активам (счет (его часть) 47901); ¦ ¦ ¦
¦ н) стоимость ценных бумаг эмитентов,¦ ¦ ¦
¦указанных в пункте "е" настоящей графы,¦ ¦ ¦
¦переданных без прекращения признания,¦ ¦ ¦
¦по операциям, совершаемым на возвратной¦ ¦ ¦
¦основе, превышающая сумму обязательств¦ ¦ ¦
¦по возврату денежных средств по¦ ¦ ¦
¦указанным операциям (за исключением¦ ¦ ¦
¦включенных в расчет кода 8972) (счета ¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 50118, (50121 - 50120),¦ ¦ ¦
¦50218, (50221 - 50220), 50318, 50618, ¦ ¦ ¦
¦50718, (50621 - 50620), (50721 - 50720); ¦ ¦ ¦
¦(в ред. Указания ЦБ РФ ¦ ¦ ¦
¦от 18.06.2008 N 2030-У) ¦ ¦ ¦
¦ о) стоимость указанных в пункте "е" ¦ ¦ ¦
¦настоящей графы ценных бумаг,¦ ¦ ¦
¦предоставленных банком в залог по кредитам¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней, привлеченным от Банка¦ ¦ ¦
¦России и (или) банков-контрагентов,¦ ¦ ¦
¦превышающая сумму обязательств банка по¦ ¦ ¦
¦указанным кредитам (за исключением¦ ¦ ¦
¦включенных в расчет кода 8972). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка до востребования,¦ 8990 ¦ Н2 (Овм) ¦
¦учитываемые на депозитных счетах и счетах¦ ¦ Н3 (Овт) ¦
¦клиентов в драгоценных металлах (счета¦ ¦ ¦
¦(их части): N N 20309, 20310, 20313,¦ ¦ ¦
¦20314). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка со сроком исполнения¦ 8991 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦в течение ближайших 30 календарных дней: ¦ ¦ ¦
¦ а) депозиты и счета клиентов в¦ ¦ ¦
¦драгоценных металлах (счета (их части): N¦ ¦ ¦
¦N 20309, 20310, 20313, 20314); ¦ ¦ ¦
¦ б) кредиты, депозиты и прочие¦ ¦ ¦
¦привлеченные средства банков сроком¦ ¦ ¦
¦погашения в течение ближайших 30¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦31204...31206, 31217...31221, 31301,¦ ¦ ¦
¦31305...31309, 31401, 31405...31409,¦ ¦ ¦
¦31505...31509, 31605...31609); ¦ ¦ ¦
¦ в) выпущенные банками собственные¦ ¦ ¦
¦векселя, облигации, депозитные и¦ ¦ ¦
¦сберегательные сертификаты (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 52002...52006, 52102...52106, ¦ ¦ ¦
¦52202...52206, 52303...52307), а также¦ ¦ ¦
¦обязательства банка по процентам и купонам¦ ¦ ¦
¦по выпущенным ценным бумагам (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) N 52501 (за исключением остатков,¦ ¦ ¦
¦вошедших в расчет кода 8940)); ¦ ¦ ¦
¦ г) обязательства банка по уплате¦ ¦ ¦
¦процентов (за исключением остатков,¦ ¦ ¦
¦вошедших в расчет кода 8940), остатков¦ ¦ ¦
¦(счета (их части) N N 47411, 47426), а¦ ¦ ¦
¦также проценты, начисленные в соответствии¦ ¦ ¦
¦с пунктом 3.6 Положения Банка России N¦ ¦ ¦
¦39-П; ¦ ¦ ¦
¦ д) арендные обязательства (счет (часть¦ ¦ ¦
¦счета) 60806); ¦ ¦ ¦
¦ е) депозиты, вклады и прочие¦ ¦ ¦
¦привлеченные средства (счета (их части):¦ ¦ ¦
¦N N 41003...41007, 41103...41107,¦ ¦ ¦
¦41203...41207, 41303...41307,¦ ¦ ¦
¦41403...41407, 41503...41507,¦ ¦ ¦
¦41603...41607, 41703...41707,¦ ¦ ¦
¦41803...41807, 41903...41907,¦ ¦ ¦
¦42003...42007, 42103...42107,¦ ¦ ¦
¦42203...42207, 42303...42307,¦ ¦ ¦
¦42311...42315, 42503...42507,¦ ¦ ¦
¦42603...42607, 42611...42615,¦ ¦ ¦
¦42703...42707, 42803...42807,¦ ¦ ¦
¦42903...42907, 43003...43007,¦ ¦ ¦
¦43103...43107, 43203...43207,¦ ¦ ¦
¦43303...43307, 43403...43407,¦ ¦ ¦
¦43503...43507, 43603...43607,¦ ¦ ¦
¦43703...43707, 43803...43807,¦ ¦ ¦
¦43903...43907, 44003...44007) (в части, не¦ ¦ ¦
¦вошедшей в расчет кода 8933). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Резерв по срочным сделкам, созданный в¦ 8992 ¦ H1 (А) ¦
¦соответствии с требованиями главы 4¦ ¦ ¦
¦Положения Банка России N 283-П. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Гарантии и (или) поручительства,¦ 8993 ¦ Н3 (ОВт) ¦
¦выданные банком (счет (часть счета)¦ ¦ ¦
¦91315). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет показателя "Овт" выданные¦ ¦ ¦
¦банком гарантии и (или) поручительства¦ ¦ ¦
¦включаются за 30 календарных дней до¦ ¦ ¦
¦наступления срока платежа по гарантии и¦ ¦ ¦
¦(или) поручительству (срока исполнения¦ ¦ ¦
¦обязательств по гарантируемой сделке) в¦ ¦ ¦
¦сумме, предусмотренной договором¦ ¦ ¦
¦банковской гарантии и (или)¦ ¦ ¦
¦поручительства, прямо пропорционально¦ ¦ ¦
¦величине кредитного риска по банковской¦ ¦ ¦
¦гарантии и (или) поручительству¦ ¦ ¦
¦(удельному весу резерва на возможные¦ ¦ ¦
¦потери в сумме банковской гарантии и (или)¦ ¦ ¦
¦поручительства). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Суммы, подлежащие оплате более чем через¦ 8994 ¦ Н2 (ОВм) ¦
¦30 календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ Н3 (ОВт) ¦
¦47403, 47405, 47407, 47422, 60301, ¦ ¦ ¦
¦60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322¦ ¦ ¦
¦(в том числе средства, перечисленные в¦ ¦ ¦
¦оплату уставного капитала независимо от¦ ¦ ¦
¦срока нахождения на счете N 60322). ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Долговые обязательства банков-¦ 8995 ¦ Н3 (ЛАт), ¦
¦нерезидентов стран, входящих в группу¦ ¦ ¦
¦развитых стран, оцениваемые по текущей¦ ¦ ¦
¦(справедливой) стоимости через прибыль или¦ ¦ ¦
¦убыток, а также имеющиеся в наличии для¦ ¦ ¦
¦продажи, по которым может быть определена¦ ¦ ¦
¦текущая (справедливая) стоимость или ¦ ¦ ¦
¦формируются резервы на возможные потери в ¦ ¦ ¦
¦соответствии с Положением Банка России¦ ¦ ¦
¦N 283-П, (включая выданные и (или)¦ ¦ ¦
¦авалированные ими векселя), долговые¦ ¦ ¦
¦обязательства юридических лиц -¦ ¦ ¦
¦нерезидентов стран,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран, а также¦ ¦ ¦
¦векселя, выданные и (или)¦ ¦ ¦
¦авалированные и (или) акцептованные¦ ¦ ¦
¦органами государственной власти и местного¦ ¦ ¦
¦самоуправления иностранных государств,¦ ¦ ¦
¦входящих в группу развитых стран, за¦ ¦ ¦
¦исключением включенных в расчет кодов 8972¦ ¦ ¦
¦и 8989 (счета (их части): N N 50109,50110,¦ ¦ ¦
¦50118, (50121 - 50120), 50210, 50211,¦ ¦ ¦
¦50218, (50221 - 50220); счета (их части): ¦ ¦ ¦
¦N N 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, ¦ ¦ ¦
¦51802. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Кредиты, депозиты и прочие размещенные¦ 8996 ¦ Н4 (Крд) ¦
¦средства с оставшимся сроком до даты¦ ¦ ¦
¦погашения свыше 365 или 366 календарных¦ ¦ ¦
¦дней, включая просроченные, а также¦ ¦ ¦
¦пролонгированные, если с учетом вновь¦ ¦ ¦
¦установленных сроков возврата размещенных¦ ¦ ¦
¦средств сроки, оставшиеся до их погашения,¦ ¦ ¦
¦превышают 365 или 366 календарных дней¦ ¦ ¦
¦(счета (их части): N N 31908, 31909,¦ ¦ ¦
¦32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209,¦ ¦ ¦
¦32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108,¦ ¦ ¦
¦44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409,¦ ¦ ¦
¦44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708,¦ ¦ ¦
¦44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008,¦ ¦ ¦
¦45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308,¦ ¦ ¦
¦45407, 45408, 45506, 45507, 45605, 45606,¦ ¦ ¦
¦45705, 45706, 458А (в части просроченных¦ ¦ ¦
¦кредитных требований, предоставленных на¦ ¦ ¦
¦срок свыше 365 или 366 календарных дней),¦ ¦ ¦
¦46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207,¦ ¦ ¦
¦46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507,¦ ¦ ¦
¦46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807,¦ ¦ ¦
¦46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107,¦ ¦ ¦
¦47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701,¦ ¦ ¦
¦47801, 47802, 47803, за исключением¦ ¦ ¦
¦долгосрочных кредитов, отраженных по¦ ¦ ¦
¦кодам 8973, 8974, 8975). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода включаются также: ¦ ¦ ¦
¦ учтенные векселя (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦51206...51209, 51306...51309,¦ ¦ ¦
¦51406...51409, 51506...51509,¦ ¦ ¦
¦51606...51609, 51706...51709,¦ ¦ ¦
¦51806...51809, 51906...51909); ¦ ¦ ¦
¦ требования к контрагенту, возникшие в¦ ¦ ¦
¦результате привлечения (размещения)¦ ¦ ¦
¦финансовых активов с одновременным¦ ¦ ¦
¦предоставлением контрагенту права отсрочки¦ ¦ ¦
¦платежа (поставки финансовых активов),¦ ¦ ¦
¦сроком погашения свыше 365 или 366¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦
¦47408, 47423); ¦ ¦ ¦
¦ требования к контрагенту по возврату¦ ¦ ¦
¦денежных средств по операциям, совершаемым¦ ¦ ¦
¦на возвратной основе с ценными бумагами,¦ ¦ ¦
¦переданными без прекращения признания,¦ ¦ ¦
¦сроком исполнения свыше 365 или 366¦ ¦ ¦
¦календарных дней (счета (их части): N N ¦ ¦ ¦
¦32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007,¦ ¦ ¦
¦46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307,¦ ¦ ¦
¦46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607,¦ ¦ ¦
¦46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907,¦ ¦ ¦
¦47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207,¦ ¦ ¦
¦47306, 47307). ¦ ¦ ¦
¦ кредитные требования в драгоценных¦ ¦ ¦
¦металлах сроком погашения свыше 365 или¦ ¦ ¦
¦366 календарных дней (счета (их части): N¦ ¦ ¦
¦N 20311, 20312, 20315, 20316, 20317,¦ ¦ ¦
¦20318); ¦ ¦ ¦
¦ перечисленные в данном коде активы,¦ ¦ ¦
¦находящиеся в доверительном управлении¦ ¦ ¦
¦(счет (часть счета) 47901). ¦ ¦ ¦
¦ В расчет кода указанные активы включаются¦ ¦ ¦
¦за вычетом сформированного резерва на¦ ¦ ¦
¦возможные потери в соответствии с¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 254-П и¦ ¦ ¦
¦Положением Банка России N 283-П. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка с оставшимся сроком¦ 8997 ¦ Н4 (ОД) ¦
¦до даты погашения свыше 365 или 366¦ ¦ ¦
¦календарных дней: ¦ ¦ ¦
¦ а) обязательства банка в драгоценных¦ ¦ ¦
¦металлах (счета (их части): N N 20309,¦ ¦ ¦
¦20310, 20313, 20314); ¦ ¦ ¦
¦ б) обязательства по возврату денежных¦ ¦ ¦
¦средств по операциям, совершаемым на¦ ¦ ¦
¦возвратной основе с ценными бумагами,¦ ¦ ¦
¦переданными без прекращения признания ¦ ¦ ¦
¦ в) обязательства по средствам,¦ ¦ ¦
¦выделенным в соответствии с решением¦ ¦ ¦
¦Правительства Российской Федерации на¦ ¦ ¦
¦инвестиционные нужды. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Совокупная величина крупных кредитных ¦ 8998 ¦ Н7 (Кскр) ¦
¦рисков, за вычетом сформированного ¦ ¦ ¦
¦резерва, взвешенных с учетом коэффициентов¦ ¦ ¦
¦риска, установленных в отношении ¦ ¦ ¦
¦соответствующих активов пунктом 2.3 ¦ ¦ ¦
¦настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------+--------+------------+
¦ Обязательства банка по кредитам сроком ¦ 8999 ¦ Н3 (Овт) ¦
¦исполнения в течение ближайших 30 ¦ ¦ ¦
¦календарных дней, привлеченным от Банка ¦ ¦ ¦
¦России и (или) банков-контрагентов и ¦ ¦ ¦
¦обеспеченным предоставленным банком ¦ ¦ ¦
¦залогом в виде высоколиквидных и¦ ¦ ¦
¦ликвидных ценных бумаг (за исключением¦ ¦ ¦
¦отраженных по коду 8906) (счета (их¦ ¦ ¦
¦части): N N 31202, 31203, 31204, 31205,¦ ¦ ¦
¦31206, 31212, 31215, 31216, 31217, 31218,¦ ¦ ¦
¦31219, 31220, 31221, 31303, 31304, 31305,¦ ¦ ¦
¦31306, 31307, 31308, 31309, 31403, 31404,¦ ¦ ¦
¦31405, 31406, 31407, 31408, 31409). ¦ ¦ ¦
¦(строка введена - Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) ¦
¦------------------------------------------+--------+------------¦
Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные
нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1
(в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У,
от 14.06.2007 N 1838-У)
Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам)
и четырем инсайдерам.
a1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели
КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно
первого, второго и третьего акционеров (участников);
в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая
показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении
соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.
1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей
ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру
(участнику):
1 1
A1 = a1 - 0,25 х К при условии, что (a1 - 0,25 х К ) > 0.
1
В случае если (a1 - 0,25 х К ) < 0, А1 принимается равным нулю,
где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных
средств (капитала) банка,
1
К - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина
которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П
без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов,
банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим
участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером,
предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей
Инструкцией, за вычетом сформированного резерва под соответствующую часть
ссуд, а также сформированного резерва под соответствующую часть
внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с Положением
Банка России N 254-П и Положением Банка России 283-П.
Аналогично определяется совокупная сумма требований банка,
превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и
третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).
1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка
к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные
нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):
А = А1 + А2 + A3.
2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам
(участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.
1
Б = (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) > 0,
где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных
средств (капитала) банка.
1
В случае если (a1 + а2 + а3 - 0,5 х К ) < 0, значение Б принимается
равным нулю.
3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и
Н9.1.
А* = max {А, Б}.
4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам,
превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.
4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому
инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины
В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в
пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).
4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка
к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6,
по всем инсайдерам:
В = В1 + В2 + В3 + В4.
5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам,
превышающей ограничения, установленные нормативом H10.1.
1
Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К , при условии, что
1
(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) > 0,
где 0,03 - установленное значение норматива H10.1 - 3% собственных
средств (капитала) банка.
1
В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К ) < 0, значение Г
принимается равным нулю.
6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам,
превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и H10.1.
В* = max {В, Г}.
7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам
(участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные
нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1.
Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.
Приложение 2
к Инструкции ЦБ РФ
от 16 января 2004 г. N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
Методика
расчета кредитного риска
по условным обязательствам кредитного характера
(в ред. указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У,
от 06.07.2005 N 1592-У,
от 14.06.2007 N 1838-У,
от 13.11.2007 N 1905-У)
1. В целях расчета кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера в условные обязательства кредитного характера
включаются обязательства, в состав которых входят:
обязательства произвести выплаты в случае невыполнения контрагентами
своих обязательств перед другими кредиторами;
обязательства банка предоставить средства на возвратной основе.
В соответствии с настоящей методикой производится расчет величины
принятого на себя банком кредитного риска в отношении условных
обязательств кредитного характера.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
При этом указанный расчет осуществляется путем определения в
соответствии с п.2 настоящего приложения кредитного эквивалента (далее по
тексту - величина кредитного риска) по разнице между суммой условного
обязательства кредитного характера и величиной резерва на возможные
потери, создаваемого в соответствии с главой 3 Положения Банка России
N 283-П, в зависимости от вероятности исполнения банком этого
обязательства, и взвешивания в соответствии с п.9 настоящего приложения
полученной величины кредитного риска на коэффициент риска, установленный
в отношении соответствующего контрагента.
В расчет кредитного риска по обязательствам по обратной (срочной)
части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием
обязательства по их обратному приобретению указанные обязательства
включаются за минусом расчетного резерва под отчужденные финансовые
активы, уменьшающие величину собственных средств (капитала) в
соответствии с подпунктом 2.2.7 Положения Банка России N 215-П. Если по
отчужденным финансовым активам по указанной сделке рассчитывается
рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке
расчета кредитными организациями рыночных рисков, который включается в
расчет норматива H1, в расчет указанного норматива не включается
кредитный риск в отношении указанных обязательств. Кредитный риск по
обязательствам по указанной сделке включается в расчет норматива Н6
независимо от того, рассчитывается ли по отчужденным финансовым активам
рыночный риск.
(абзац утратил силу - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
В целях расчета норматива H1 расчет величины кредитного риска по
условным обязательствам кредитного характера в отношении связанных с
банком лиц осуществляется с учетом необходимости умножения величины
кредитного риска, рассчитанной в соответствии с абзацем пятым настоящего
пункта, на коэффициент 1,3.
2. В целях настоящей методики для определения величины кредитного
риска номинальная величина обязательств по каждому финансовому
инструменту приводится к кредитному эквиваленту путем умножения на
следующие коэффициенты:
по финансовым инструментам с высоким риском - 1,0;
по финансовым инструментам со средним риском - 0,5;
по финансовым инструментам с низким риском - 0,2;
по финансовым инструментам без риска - 0.
3. Финансовые инструменты, имеющие договорные условия, отличные от
перечисленных в пунктах 4 - 7, а также финансовые инструменты, не
упомянутые в пунктах 4 - 7 настоящего приложения, самостоятельно
включаются банками в группу финансовых инструментов с соответствующим
уровнем риска (абзац тринадцатый п.4, абзац двенадцатый п.5, абзац
седьмой п.6, абзац четвертый п.7 настоящего приложения) в зависимости от
вероятности исполнения обязательств по ним.
4. Финансовые инструменты с высоким риском:
банковские гарантии и поручительства, выданные банком (без права
отзыва);
гарантии платежа по чекам (аваль) в случае отсутствия депонированных
средств на счете чекодателя;
вексельные поручительства (аваль). В расчет принимается вексельная
сумма (часть вексельной суммы), авалированная банком;
выставленные или подтвержденные банком непокрытые и покрытые за счет
выданной в пользу клиента кредитной линии безотзывные аккредитивы;
не использованные клиентами кредитные линии (без права досрочного
закрытия);
неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (без права
досрочного закрытия);
индоссамент векселей, не содержащих акцепта и (или) аваля и (или)
индоссамента банков, перечисленных в абзаце девятом п.5 и абзаце шестом
п.6 настоящего приложения;
акцепты расчетных документов клиента, если договор между
плательщиком и обслуживающим его банком предусматривает возможность
овердрафта по счету плательщика;
обязательства банка в случае неисполнения (ненадлежащего исполнения)
должником требования, ранее уступленного банком финансовому агенту
(новому кредитору);
обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции,
которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия более
365 или 366 календарных дней;
денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по
отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по
их обратному приобретению;
(абзац утратил силу - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
другие финансовые инструменты с высоким риском.
5. Финансовые инструменты со средним риском:
дополнительные обязательства, принятые на себя банком по банковским
гарантиям (гарантиям, поручительствам), предоставленным иными гарантами
(поручителями), при их отказе от исполнения своих обязательств;
выставленные или подтвержденные банком отзывные непокрытые
аккредитивы;
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств
клиента аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика,
депонированная на отдельном счете, меньше суммы аккредитива;
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые за счет средств
клиента аккредитивы в части суммы аккредитива, не покрытой клиентом или
банком-эмитентом;
обязательство осуществить иные, не подлежащие отмене операции,
которые ведут к возникновению кредитного риска, со сроком действия менее
365 или 366 календарных дней;
обязательства выкупить ценные бумаги эмитента, вытекающие из
выполнения банком функции андеррайтера в отношении корпоративных ценных
бумаг. В расчет величины кредитного риска включается общая стоимость
неразмещенных ценных бумаг, определенная как произведение количества
неразмещенных ценных бумаг на цену выкупа, установленную в договоре;
неиспользованные клиентами кредитные линии (с правом досрочного
закрытия);
индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц
как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе
развитых стран", и имеющим инвестиционный рейтинг ниже категории ВВВ по
классификации Standard & Poor's и (или) ниже аналогичного по
классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";
неиспользованные лимиты по кредитам "овердрафт" (с правом досрочного
закрытия);
банковские гарантии и поручительства (с правом отзыва);
другие финансовые инструменты со средним риском.
6. Финансовые инструменты с низким риском:
выставленные или подтвержденные документарные (товарные) аккредитивы
с передачей на каждой стадии платежной операции товарных документов,
служащих залогом;
выставленные банком отзывные покрытые за счет средств клиента
аккредитивы в случае, если сумма средств плательщика, депонированная на
отдельном счете, равна сумме аккредитива;
выставленные банком безотзывные покрытые в полной сумме за счет
средств клиента и не перечисленные в исполняющий банк аккредитивы (в том
числе в случае совмещения функций банка-эмитента с функциями исполняющего
банка);
выставленные банком отзывные и безотзывные покрытые в полной сумме
за счет средств клиента и перечисленные в исполняющий банк аккредитивы;
индоссаменты векселей, по которым из числа солидарно обязанных лиц
как минимум одно лицо является банком страны, относящейся к "группе
развитых стран", имеющим инвестиционный рейтинг не ниже категории ВВВ по
классификации Standard & Poor's и (или) не ниже аналогичного по
классификациям "Fitch Ratings", "Moody's";
другие финансовые инструменты с низким риском.
7. Финансовые инструменты без риска:
обязательства осуществить намеченные подтвержденные операции
(сделки), которые могут быть безусловно аннулированы в любой момент
времени без предварительного уведомления;
безоборотные и препоручительные индоссаменты векселей;
другие инструменты без риска.
8. При наличии у банка двух связанных между собой внебалансовых
обязательств (исполнение одного обусловлено исполнением другого) величина
кредитного риска рассчитывается только в отношении основного
обязательства, исполнение которого влечет за собой возникновение другого
обязательства. Связанное с основным обязательство включается в состав
финансовых инструментов без риска.
9. Полученная по каждому финансовому инструменту величина кредитного
риска взвешивается в зависимости от контрагента в соответствии с п.2.3
настоящей Инструкции. При этом применяются коэффициенты взвешивания,
установленные в отношении балансовых активов, размещенных у
соответствующего контрагента.
При наличии обеспечения (из числа перечисленного в п.2.3 настоящей
Инструкции) по условному обязательству кредитного характера, величина
кредитного риска взвешивается на коэффициент, применяемый для взвешивания
балансового актива, в том числе исполнение обязательств по которому
обеспечено соответствующим залогом либо банковской гарантией (гарантией),
поручительством соответствующего гаранта (поручителя).
По денежным обязательствам по обратной (срочной) части сделок по
отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательства по
их обратному приобретению применяются коэффициенты, установленные п.2.3
настоящей Инструкции относительно эмитента финансового актива. При
отсутствии соответствующего эмитента в I-IV группах активов к величине
кредитного риска применяется коэффициент равный 100 процентам.
(абзац утратил силу - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
10. Суммарная величина риска по всем финансовым инструментам (КРВ)
включается в знаменатель формулы расчета норматива достаточности капитала
(H1) (п.2.1 настоящей Инструкции).
11. Банковские гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней
организации-эмитента еврооблигаций (код 8944), банки вправе не включать в
расчет КРВ при обязательном соблюдении следующих требований:
а) дочерняя организация-эмитент не ведет иной хозяйственной
деятельности (помимо эмиссионной), кроме размещения еврооблигаций;
б) средства, привлеченные в результате деятельности дочерней
организации - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка-гаранта на
сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и
условиям погашения еврооблигаций.
В случае, если банк намерен не включать в расчет КРВ банковские
гарантии и поручительства, выданные в пользу дочерней
организации-эмитента еврооблигаций, то в подтверждение этого банк
представляет (в сроки, установленные для представления формы отчетности
0409135 "Информация об обязательных нормативах") в территориальное
учреждение Банка России по месту нахождения головного офиса банка
следующую информацию:
заверенную банком копию устава дочерней организации-эмитента,
осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным
банком переводом на русский язык);
полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль
за деятельностью дочерней организации-эмитента по месту ее регистрации;
заверенную банком копию договора о выданной банком банковской
гарантии или поручительства;
заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора
банка с дочерней организацией-эмитентом о перечислении средств от
реализации еврооблигаций (с заверенным банком переводом на русский язык);
данные об обращающихся еврооблигациях (с указанием сроков, сумм и
дат погашения) - по форме отчетности 0409151 "График погашения
еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором
(которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности
дочерней организации-эмитента еврооблигаций", установленной нормативным
актом Банка России о порядке составления и представления отчетности
кредитными организациями в Банк России;
расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых)
учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме
отчетности 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой
балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства,
привлеченные в результате деятельности дочерней организации-эмитента
еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке
составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк
России.
12. Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного
характера отражается банками в таблице, составляемой по следующей форме:
Величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера
по состоянию на ____________ г.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У)
тыс.руб.
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
| Характер | Вид финансового инструмента | Контрактная | Резерв на | Взвешенный |Величина кредитного риска, взвешенная с учетом|
| риска | | стоимость |возможные потери| кредитный | коэффициентов, установленных в п.2.3 |
| | | инструмента | | эквивалент | настоящей Инструкции |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
|Высокий риск|1. Банковские гарантии и| | | | |
| |поручительства | | | | |
| | | | | | |
| |2. Гарантии платежа по чекам| | | | |
| |(аваль) в случае отсутствия| | | | |
| |депонированных средств на счете| | | | |
| |чекодателя | | | | |
| | | | | | |
| |3. Вексельные поручительства| | | | |
| |(аваль). | | | | |
| | | | | | |
| |4. Аккредитивы | | | | |
| | | | | | |
| |5. Неиспользованные кредитные| | | | |
| |линии | | | | |
| | | | | | |
| |6. Неиспользованные лимиты по| | | | |
| |предоставлению кредита в виде| | | | |
| |"овердрафт" | | | | |
| | | | | | |
| |7. Индоссаменты | | | | |
| | | | | | |
| |8. Акцепты | | | | |
| | | | | | |
| |9. Уступка прав требования | | | | |
| | | | | | |
| |10. Долгосрочные обязательства по| | | | |
| |осуществлению операций | | | | |
| | | | | | |
| |11. Денежные обязательства по| | | | |
| |обратной (срочной) части сделок по| | | | |
| |отчуждению финансовых активов с| | | | |
| |обязательством из обратного выкупа| | | | |
| |(абзац утратил силу - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) | | |
| |12. Другие | | | | |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
|Средний риск|1. Дополнительные обязательства по| | | | |
| |гарантии | | | | |
| | | | | | |
| |2. Аккредитивы | | | | |
| | | | | | |
| |3. Краткосрочные обязательства по| | | | |
| |осуществлению операций | | | | |
| | | | | | |
| |4. Андеррайтинговые обязательства | | | | |
| | | | | | |
| |5. Неиспользованные кредитные| | | | |
| |линии | | | | |
| | | | | | |
| |6. Индоссаменты | | | | |
| | | | | | |
| |7. Неиспользованные лимиты по| | | | |
| |предоставлению кредита в виде| | | | |
| |"овердрафт" | | | | |
| | | | | | |
| |8. Банковские гарантии и| | | | |
| |поручительства | | | | |
| | | | | | |
| |9. Другие | | | | |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
|Низкий риск |1. Аккредитивы | | | | |
| | | | | | |
| |2. Индоссаменты | | | | |
| | | | | | |
| |3. Другие | | | | |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
| Риск |1. Обязательства по намеченным| | | | |
|отсутствует |операциям | | | | |
| | | | | | |
| |2. Индоссаменты | | | | |
| | | | | | |
| |3. Другие | | | | |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
| Итого | X | X | X | | |
| величина | | | | | |
| кредитного | | | | | |
|риска (КРВ):| | | | | |
+------------+----------------------------------+----------------+----------------+----------------+----------------------------------------------+
Справочно:_______________________________________________________________
_________________________________________________________________________
В строке "Справочно" приводятся:
а) краткая характеристика видов финансовых инструментов,
отражаемых по строке "Другие" соответствующего раздела и не
перечисленных в приведенном перечне инструментов;
б) сведения о наличии банковской гарантии или
поручительства, удовлетворяющих требованиям п.11 настоящего
приложения.
Приложение 3
к Инструкции ЦБ РФ
от 16 января 2004 г. N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
Методика расчета кредитного риска по срочным сделкам
1. В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска
производится в отношении срочных сделок, отражаемых на внебалансовых
счетах и определяемых в качестве таковых Положением Банка России N 302-П,
исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не
ранее третьего рабочего дня после дня их заключения. В отношении сделок,
отражаемых на внебалансовых счетах, исполнение которых (дата расчетов по
которым) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после
их заключения (наличные сделки), определяемых в качестве таковых
Положением Банка России N 302-П расчет кредитного риска в соответствии
с настоящим приложением не производится.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
В соответствии с настоящим приложением оценка кредитного риска по
срочным сделкам производится банком в отношении всех сделок, за
исключением сделок, заключенных на организованных торговых площадках
"группы развитых стран".
По срочным сделкам, заключенным до 17 августа 1998 года, с истекшей
датой валютирования, учитываемым на внебалансовых счетах бухгалтерского
учета, кредитный риск (текущий и потенциальный) не рассчитывается.
2. Для расчета кредитного риска по срочным сделкам определяются
следующие составляющие:
текущий кредитный риск (стоимость замещения финансового
инструмента), отражающий на отчетную дату величину потерь в случае
неисполнения контрагентом своих обязательств;
потенциальный кредитный риск (риск неисполнения контрагентом своих
обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования, в
связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного актива);
3. Текущий кредитный риск определяется как сумма стоимости замещения
по финансовым инструментам, включенным в двухсторонние компенсационные
соглашения (неттинг и подобные соглашения), и стоимости замещения по
финансовым инструментам, не включенным в компенсационные соглашения.
3.1. По финансовым инструментам по сделкам, не включенным в
компенсационное соглашение, стоимостью замещения признается:
3.1.1. Величина превышения текущей рыночной стоимости финансового
инструмента над номинальной контрактной стоимостью данного финансового
инструмента - по сделкам на покупку. Если текущая рыночная стоимость
финансового инструмента меньше или равна ее номинальной контрактной
стоимости, стоимость замещения равна нулю.
3.1.2. Величина превышения номинальной контрактной стоимости
финансового инструмента над текущей рыночной стоимостью данного
финансового инструмента - по сделкам на продажу. Если номинальная
контрактная стоимость финансового инструмента меньше или равна ее текущей
рыночной стоимости, стоимость замещения равна нулю.
3.1.3. Стоимость замещения по расчетным форвардам определяется в
соответствии с пп.3.1.1 и 3.1.2 п.3 настоящего приложения. При этом за
номинальную стоимость принимается номинальная контрактная стоимость
финансового инструмента по срочной части сделки на день ее заключения, за
текущую рыночную стоимость - рыночная стоимость финансового инструмента
по встречной (наличной) части сделки, определенная по состоянию на
отчетную дату.
3.1.4. По бивалютным сделкам (свопам, опционам и пр.) стоимость
замещения определяется как величина превышения рублевого эквивалента
требований над рублевым эквивалентом обязательств, определенных по курсу
Банка России на дату составления отчетности. Если величина рублевого
эквивалента требований меньше или равна рублевому эквиваленту
обязательств, стоимость замещения равна нулю.
3.1.5. По проданным опционам, не включенным в компенсационное
соглашение, стоимость замещения не рассчитывается.
3.2. По финансовым инструментам по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение, стоимость замещения равна чистому сальдо
рыночных стоимостей всех финансовых инструментов, если оно положительное
и равна нулю, если оно отрицательное.
Компенсационное соглашение должно регулировать правовые
взаимоотношения между банком и контрагентом таким образом, чтобы величина
окончательного расчета определялась как разница между взаимными
требованиями и обязательствами сторон.
3.3. С целью расчета стоимости замещения по финансовым инструментам
по сделкам, заключенным на организованной торговой площадке, за текущую
рыночную стоимость финансового инструмента принимается произведение
торгуемых единиц контракта на рыночную стоимость финансового инструмента,
сложившуюся по результатам торговой сессии по состоянию на последний
рабочий день отчетного периода.
По сделкам, заключенным на внебиржевом рынке, текущая рыночная
стоимость определяется как произведение торгуемых единиц контракта на
рыночную стоимость базисного актива по состоянию на последний рабочий
день отчетного периода. При этом за рыночную стоимость базисного актива
принимается:
по сделкам с иностранной валютой:
а) при наличии биржевых торгов базисным активом - по
средневзвешенному курсу, устанавливаемому той организованной торговой
площадкой, где был наибольший оборот по данной валюте. В случае
отсутствия данного показателя применяется среднеарифметическая величина
между курсом открытия и закрытия торговой сессии;
б) при отсутствии биржевых торгов базисным активом - по курсу Банка
России;
в) при заключении валютных (конверсионных сделок), предполагающих
обмен торгуемой на бирже валюты на неторгуемую, - по курсу Банка России
для обеих валют.
по сделкам с драгоценными металлами - по учетной цене Банка России;
по сделкам с ценными бумагами - по средневзвешенной цене одной
ценной бумаги, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг в
соответствии с пунктом 7.7 Положения о деятельности по организации
торговли на рынке ценных бумаг, утвержденного Приказом Федеральной службы
по финансовым рынкам от 9 октября 2007 года N 07-102/пз-н,
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 ноября
2007 года N 10489. В случае если информация о средневзвешенной цене ценной
бумаги раскрывается несколькими организаторами торговли на рынке ценных
бумаг, то для целей определения средневзвешенной цены ценной бумаги
принимается средневзвешенная цена ценной бумаги, раскрываемая тем
организатором торговли на рынке ценных бумаг, у которого был зафиксирован
наибольший объем торгов по данной ценной бумаге.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У)
При отсутствии рыночной стоимости ценных бумаг, являющихся базисным
активом срочной сделки, текущий кредитный риск не рассчитывается.
Текущей рыночной стоимостью сделки не признается сумма, полученная
при проведении принудительной продажи либо продажи в ходе ликвидационных
процедур.
4. Для целей настоящей методики под номинальной контрактной
стоимостью понимается стоимость финансового инструмента, по которой он
отражен на дату заключения сделки на соответствующих счетах
бухгалтерского учета. При этом за номинальную контрактную стоимость
бивалютных сделок принимается та валюта, по которой у банка формируются
требования.
5. По сделкам своп (в том числе бивалютным) текущий и потенциальный
кредитный риск рассчитывается только в отношении срочных частей сделок.
6. Потенциальный кредитный риск определяется как сумма риска по
сделкам с юридически оформленными двусторонними компенсационными
соглашениями и по сделкам, не включенным в указанные соглашения.
6.1. Потенциальный риск по сделкам, не включенным в компенсационное
соглашение, рассчитывается путем умножения номинальной контрактной
стоимости на коэффициенты в зависимости от срока, оставшегося от отчетной
даты до даты валютирования:
+---------------+-------------+-------------+-------------+-------------+------------+-------------+
| Срок до даты | Сделки с | Валютные | Процентные | Сделки с | Сделки с |Прочие сделки|
| валютирования |государствен-| сделки | сделки |негосударст- |драгоценными| |
| |ными ценными | | | венными | металлами | |
| | бумагами | | | ценными | | |
| | | | | бумагами | | |
+---------------+-------------+-------------+-------------+-------------+------------+-------------+
|Менее 1 года | 0,02 | 0,05 | 0,03 | 0,06 | 0,07 | 0,1 |
+---------------+-------------+-------------+-------------+-------------+------------+-------------+
|От 1 до 5 лет | 0,03 | 0,07 | 0,06 | 0,08 | 0,07 | 0,12 |
+---------------+-------------+-------------+-------------+-------------+------------+-------------+
| Свыше 5 лет | 0,04 | 0,09 | 0,09 | 0,1 | 0,08 | 0,15 |
+---------------+-------------+-------------+-------------+-------------+------------+-------------+
Для сделок с несколькими обменами платежами (базисными активами)
объем потенциальных потерь увеличивается кратно количеству
предусмотренных платежей (обменов базисными активами).
Объем потенциального риска не рассчитывается для проданных опционов.
По сделкам, условия которых пересматриваются на заранее
определенные даты, за срок до даты валютирования принимается период,
оставшийся до следующей даты пересмотра.
6.2. Величина потенциального риска по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение, рассчитывается по формуле:
ВПРк = 0,4 х ВПРв + 0,6 х к х ВПРв, где
ВПРк - величина потенциального риска по сделкам, включенным в
компенсационное соглашение;
ВПРв - величина потенциального риска по тем же самым сделкам,
рассчитанная без учета компенсационного соглашения (в соответствии с
требованиями п.6.1 настоящего приложения);
к - коэффициент, определяемый как отношение стоимости замещения по
финансовым инструментам по сделкам, включенным в компенсационное
соглашение (Цзв), и стоимости замещения по финансовым инструментам по
сделкам, включенным в компенсационное соглашение, рассчитанной без учета
этого соглашения (ЦЗ):
ЦЗв
к = -----
ЦЗ
7. Итоговая величина риска (КРС) определяется как сумма величины
текущего и потенциального рисков (пункты 3 и 6 настоящего приложения).
8. Полученная величина кредитного риска взвешивается в зависимости
от контрагента в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции. При этом
применяются коэффициенты взвешивания, установленные в отношении
балансовых активов, размещенных у соответствующего контрагента. В целях
расчета норматива H1 полученная величина кредитного риска в отношении
связанных с банком лиц, взвешенная в соответствии с пунктом 2.3
настоящей Инструкции, умножается на коэффициент 1,3.
9. Итоговая величина кредитного риска по срочным сделкам КРС)
включается в знаменатель норматива достаточности капитала (п.2.1
настоящей Инструкции).
10. Величина кредитного риска по срочным сделкам отражается банками
в таблице, составляемой по следующей форме:
Величина кредитного риска по срочным сделкам
по состоянию на ______________ г.
тыс. руб
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
| Вид сделки |Номинальная | Стоимость | Величина | Итоговая | Величина кредитного риска, |
| | стоимость | замещения |потенциаль- | величина |взвешенная с учетом коэффициентов, |
| | | сделки | ного | кредитного | установленных в пункте 2.3 |
| | | (текущий | кредитного | риска | настоящей Инструкции |
| | | кредитный | риска | | |
| | | риск) | | | |
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
|1. Сделки,| | | | | |
|заключенные в| | | | | |
|рамках | | | | | |
|компенсационного | | | | | |
|соглашения | | | | | |
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
|2. Сделки,| | | | | |
|заключенные не в| | | | | |
|рамках | | | | | |
|компенсационного | | | | | |
|соглашения | | | | | |
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
|3. Сделки,| | | | | |
|заключенные на| | | | | |
|организованных | | | | | |
|торговых площадках| | | | | |
|стран, не входящих| | | | | |
|в состав "группы| | | | | |
|развитых стран" | | | | | |
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
|Итого величина| X | X | X | | |
|кредитного риска| | | | | |
|по срочным сделкам| | | | | |
|(КРС): | | | | | |
+------------------+------------+-------------+------------+------------+------------------------------------+
Приложение 4
к Инструкции ЦБ РФ
от 16 января 2004 г. N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
Методика определения синдицированных кредитов
При отнесении кредитов к синдицированным, то есть кредитам, в связи
с предоставлением каждого из которых принят риск двумя или более банками
в соответствии с заключенным между ними договором (договорами), банки
должны исходить из следующего:
1. К совместно инициированный синдицированному кредиту относится
совокупность отдельных кредитов (займов, депозитов) (далее - кредиты),
предоставленных кредиторами (участниками синдицированного кредита или
синдиката) одному заемщику, если в условиях каждого из договоров по
предоставлению кредита (далее - кредитные договоры), заключенных между
заемщиком и кредиторами, указано, что:
срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина
процентной ставки идентична для всех договоров;
каждый кредитор обязан предоставить денежные средства заемщику в
размере и на условиях, предусмотренных отдельным двухсторонним договором;
каждый кредитор обладает индивидуальным правом требования к заемщику
(основной суммы долга и процентов по кредиту) согласно условиям
заключенного двухстороннего договора, и, соответственно, требования на
заемщика по возврату полученных денежных сумм (основного долга и
процентов) носят индивидуальный характер и принадлежат каждому
конкретному кредитору в размере и на условиях, предусмотренных
заключенными договорами;
все расчеты по предоставлению и погашению кредита производятся через
кредитную организацию, которая может одновременно являться кредитором
(участником синдиката), исполняющую агентские функции (далее банк-агент);
банк-агент действует от лица кредиторов на основании многостороннего
соглашения, заключенного с кредиторами, которое содержит общие условия
предоставления заемщику синдицированного кредита (общий размер кредита и
доли участия каждого банка, величину процентной ставки, срок погашения
кредита), а также определяет взаимоотношения между кредиторами и
банком-агентом.
2. К индивидуально инициированному синдицированному кредиту
относится кредит, предоставленный банком (первоначальным кредитором) от
своего имени и за свой счет заемщику, права требования (их часть) по
которому впоследствии уступлены первоначальным кредитором третьему лицу
(лицам) (банки-участники синдиката) при выполнении следующих условий:
доля каждого банка-участника синдиката в совокупном объеме
приобретаемых ими прав требования к заемщику (основной суммы долга и
процентов по кредиту) определяется соглашениями между банками-участниками
синдиката и первоначальным кредитором и фиксируется в каждом отдельном
договоре об уступке прав требования, заключенном между первоначальным
кредитором и банком-участником синдиката;
порядок действий банков-участников синдиката в случае
неплатежеспособности (банкротства) заемщика, в том числе обращения
взыскания на залог, иное обеспечение по кредиту в случае наличия такового
определен многосторонним договором.
3. К синдицированному кредиту без определения долевых условий
относится кредит, выданный банком-организатором синдицированного
кредитования (далее - банк-организатор синдиката) заемщику от своего
имени в соответствии с условиями заключенного с заемщиком кредитного
договора, при условии заключения банком-организатором синдиката
кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами), в котором
(которых) определено, что указанное третье лицо (указанные третьи лица):
обязуется (обязуются) предоставить банку-организатору синдиката
денежные средства не позднее окончания операционного дня, в течение
которого банк-организатор синдиката обязан предоставить заемщику денежные
средства в соответствии с условиями кредитного договора в сумме, равной
или меньшей суммы, предоставляемой в этот день банком-организатором
синдиката заемщику;
вправе требовать платежей по основному долгу, процентам, а также
иных выплат в размере, в котором заемщик исполняет обязательства перед
банком-организатором синдиката по погашению основного долга, процентов и
иных выплат по предоставленному ему банком кредиту, не ранее момента
реального осуществления соответствующих платежей.
Кредиты не относятся к синдицированным без определения долевых
условий, если:
соглашение между банком и третьим лицом предусматривает условие о
предоставлении банком обеспечения по полученным от третьего лица денежным
средствам;
банк осуществляет платежи по основному долгу, процентам и иным
выплатам третьему лицу до момента реального исполнения заемщиком
соответствующих обязательств.
Приложение 5
к Инструкции ЦБ РФ
от 16 января 2004 г. N 110-И
"Об обязательных нормативах банков"
(в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У)
Методика определения уровня риска по синдицированным кредитам
1. По синдицированным кредитам, в отношении банка-агента и
кредиторов, применяются следующие коэффициенты риска:
1.1. По совместно инициированному синдицированному кредиту
для банка-агента
в отношении средств, предоставленных заемщику кредиторами через
банк-агент, - ккредитный риск не определяется;
в отношении средств, предоставленных заемщику от своего имени и за
свой счет, - коэффициент риска, предусмотренный настоящей Инструкцией;
для кредиторов (участников синдицированного кредитования) - больший
из коэффициентов риска, предусмотренных в отношении заемщика и
банка-агента настоящей Инструкцией.
1.2. По индивидуально инициированному синдицированному кредиту
для первоначального кредитора
в отношении части кредита, права требования к заемщику по которой
уступлены участникам синдиката
при отсутствии "опционной оговорки", то есть условия,
предусматривающего право либо обязанность первоначального кредитора по
обратному приобретению у участника синдиката ранее уступленного
первоначальным кредитором права требования (его части), - кредитный риск
не определяется;
при наличии "опционной оговорки" - коэффициент риска,
предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;
в отношении части кредита, права требования к заемщику по которой
сохраняются у первоначального кредитора - коэффициент риска,
предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;
для участников синдиката в отношении приобретенных прав требования
к заемщику
при отсутствии "опционной оговорки" - коэффициент риска,
предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией;
при наличии "опционной оговорки" - коэффициент риска,
предусмотренный в отношении заемщика настоящей Инструкцией.
1.3. По синдицированному кредиту без определения долевых условий
для банка-организатора синдиката в отношении совокупной величины
кредита - коэффициент риска, предусмотренный в отношении заемщика
настоящей Инструкцией;
для третьего лица, предоставившего средства банку-организатору
синдиката (банк-заемщик), - коэффициент риска, предусмотренный настоящей
Инструкцией в отношении банка-заемщика.
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510