ОТМЕНЕНО (фактически утратило силу с 18.06.2004 в связи с изданием
Инструкции Банка России от 07.06.2004 № 116-И. 

   
                    ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
   
                            ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
                          от 6 сентября 2002 г. N 19
   
               ОБОБЩЕНИЕ ПРАКТИКИ ПРИМЕНЕНИЯ НОРМАТИВНЫХ АКТОВ
               БАНКА РОССИИ ПО ВОПРОСАМ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ
   
              I. Вопросы по применению Инструкции Банка России
           "О порядке открытия уполномоченными банками банковских
              счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации
                    и проведения операций по этим счетам"
                            N 93-И от 12.10.2000
   
          1.  Какие  документы  (оригиналы  или  копии),  подтверждающие
      правовой статус юридического лица, уполномоченный банк оставляет у
      себя (в делах клиентов) при открытии нерезидентами счетов типа "К"
      и "Н"?
          В  соответствии  с пунктом  2.3.2  Инструкции  Банка России "О
      порядке   открытия   уполномоченными   банками  банковских  счетов
      нерезидентов  в валюте  Российской Федерации и проведения операций
      по  этим  счетам" N 93-И от 12.10.2000 (далее - Инструкция N 93-И)
      юридические  лица - нерезиденты для открытия счетов типа "К" и "Н"
      представляют  в уполномоченный  банк  легализованные  в посольстве
      (консульстве)   Российской   Федерации   за   границей   документы
      (оригиналы),  подтверждающие  правовой статус юридического лица по
      законодательству страны, где создано это юридическое лицо.
          При   этом   юридическое   лицо  - нерезидент,   представив  в
      уполномоченный   банк  оригиналы  указанных  выше  документов,   в
      зависимости  от  своего  волеизъявления оставляет в уполномоченном
      банке  указанные  оригиналы  либо их копии,  заверенные в порядке,
      установленном уполномоченным банком.
   
          2.  Должен  ли  уполномоченный  банк  при проведении операций,
      указанных  в пунктах  4.1.2,  4.1.3  Инструкции N 93-И,  проверять
      соответствие текста, следующего за разделительным символом "KNF" в
      поле  "Назначение  платежа"  расчетного  документа,  описанию вида
      операции, указанному в Приложении 1 к Инструкции N 93-И, учитывая,
      что   в  соответствии   с  пунктом   4.3   вышеуказанные  операции
      осуществляются без предоставления подтверждающих документов?
          При  проведении  операций,  указанных  в пунктах  4.1.2, 4.1.3
      Инструкции  N 93-И,  уполномоченный  банк  проверяет  соответствие
      проставленного  цифрового  обозначения  операции  режиму счета,  с
      которого осуществляется списание денежных средств.
          Инструкция N 93-И не устанавливает обязанности уполномоченного
      банка  по  контролю  за  соответствием  проставленного в расчетном
      документе цифрового обозначения операции самой операции.
   
          3.  Применяются  ли  меры  воздействия к уполномоченному банку
      получателя,   выставляющему   платежные   требования  на  списание
      денежных  средств  со  счетов плательщиков - нерезидентов в валюте
      Российской   Федерации,   оформленные   без   указания   цифрового
      обозначения операции?
          В  соответствии с пунктом 4.8 Инструкции N 93-И уполномоченные
      банки отказывают в выполнении распоряжений о проведении операции в
      случае,   если   расчетные   документы   (в  том  числе  платежные
      требования)   оформлены   с  нарушением   пункта   4.7   указанной
      Инструкции.
          Таким образом, уполномоченный банк плательщика обязан отказать
      в  списании  средств  со счета плательщика на основании платежного
      требования, в котором отсутствует цифровое обозначение операции.
          В  случае,  если  уполномоченный  банк  плательщика осуществил
      списание  средств  со  счета  плательщика  на основании расчетного
      документа, оформленного с нарушением требований пункта 4.7, к нему
      применяются санкции, установленные пунктом 6.3 Инструкции N 93-И.
          Применение   санкций   к  банку   получателя  за  ненадлежащее
      оформление    платежного   требования   Инструкцией   N  93-И   не
      установлено.  Следовательно,  указанные санкции к банку получателя
      не применяются.
   
          4.  Какими нормативными актами регулируется порядок открытия и
      проведения  операций  по  банковским  вкладам (депозитам) в валюте
      Российской  Федерации  нерезидентами?  Какие  операции нерезиденты
      вправе  осуществлять  через  банковские вклады (депозиты) в валюте
      Российской Федерации?
          Нерезиденты  - физические  лица  вправе  открывать  банковские
      вклады  (депозиты) в валюте Российской Федерации и совершать через
      них  любые  операции  (в том числе операции по покупке иностранной
      валюты),  руководствуясь  главами  44  и 45  Гражданского  кодекса
      Российской Федерации.
   
          5.  Вправе  ли  уполномоченный  банк  на  основании  поручения
      юридического  лица - нерезидента осуществить перевод средств с его
      рублевого банковского вклада (депозита) на его счет типа "К",  "Н"
      при  условии,  что  данный перевод осуществляется за счет средств,
      ранее  переведенных  в рублевый  банковский  вклад (депозит) этого
      нерезидента с его счета типа "К", "Н"?
          При  осуществлении операций через банковские вклады (депозиты)
      в  валюте  Российской  Федерации,  открытые  юридическим  лицам  -
      нерезидентам на балансовом счете N 425 "Депозиты юридических лиц -
      нерезидентов"   Плана   счетов  бухгалтерского  учета  в кредитных
      организациях   Российской   Федерации,   установленного  Правилами
      бухгалтерского  учета  в кредитных организациях,  расположенных на
      территории Российской Федерации, от 18.06.1997 N 61, утвержденными
      Приказом   Банка   России   от   18.06.1997   N  02-263,   следует
      руководствоваться  положениями  статьи  834  Гражданского  кодекса
      Российской   Федерации,    устанавливающей,   в   частности,   что
      юридические  лица  не  вправе  перечислять  находящиеся во вкладах
      (депозитах) денежные средства другим лицам.
          Инструкция N 93-И допускает возможность осуществления операции
      по  внесению  юридическими  лицами - нерезидентами со своих счетов
      типа  "К",  "Н"  денежных средств в банковские вклады (депозиты) в
      валюте Российской Федерации (цифровое обозначение операции - 303),
      а  также  возврат  уполномоченными банками на счета типа "К",  "Н"
      юридических  лиц - нерезидентов их банковских вкладов (депозитов),
      если последние были ранее внесены со счета типа "К", "Н" (цифровое
      обозначение операции - 304).
          Принимая    во   внимание   вышеизложенное,    считаем,    что
      уполномоченный  банк  вправе  на  основании поручения юридического
      лица   - нерезидента  осуществить  перевод  средств  с банковского
      вклада  (депозита) в валюте Российской Федерации юридического лица
      -  нерезидента  на его счет типа "К",  "Н" при условии,  что такой
      перевод   осуществляется  за  счет  средств,   ранее  внесенных  в
      банковский   вклад   (депозит)   в  валюте   Российской  Федерации
      юридического лица - нерезидента с его счета типа "К", "Н".
   
          6. Распространяются  ли  требования, установленные Инструкцией
      N 93-И, на  расчеты в валюте Российской Федерации,  осуществляемые
      резидентами  с нерезидентами  через счета,  открытые резидентами в
      Банке России?
          В   соответствии   со   статьей   48  Федерального  закона  "О
      Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России
      может  осуществлять  банковские  операции  по обслуживанию органов
      государственной  власти  и органов  местного  самоуправления,   их
      организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей,
      военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях,
      предусмотренных федеральными законами.
          Пунктом  2 статьи  155 Бюджетного кодекса Российской Федерации
      (далее - Кодекс) установлено,  что счета бюджетов обслуживает Банк
      России.  Кроме  того,  согласно  статье  244  Кодекса  единый счет
      федерального  бюджета,   право  открытия,  закрытия  и определения
      режима которого принадлежит Федеральному казначейству, находится в
      Банке  России.  При  этом  согласно  пункту  7 статьи  161 Кодекса
      бюджетное   учреждение,   подведомственное   федеральным   органам
      исполнительной власти, использует бюджетные средства исключительно
      через   лицевые   счета  бюджетных  учреждений,   которые  ведутся
      Федеральным казначейством Российской Федерации.
          В соответствии с пунктом 3.5 Инструкции N 93-И переводы валюты
      Российской  Федерации  со  счетов резидентов на счета нерезидентов
      типа  "К",  "Н",  "Ф"  могут  осуществляться со счетов резидентов,
      открытых  в уполномоченных  банках.   Вместе  с тем,  установив  в
      Инструкции  N 93-И  требование о проведении резидентами расчетов в
      рублях  с нерезидентами  только  через свои счета в уполномоченных
      банках,   Банк   России  не  может  ограничить  себя  в правах  по
      проведению операций по обслуживанию организаций, открывших счета в
      Банке  России,  в  том  числе при расчетах указанных организаций в
      рублях с нерезидентами.
          По  мнению  Департамента  валютного  регулирования и валютного
      контроля   Банка  России,   при  проведении  расчетов  в рублях  с
      нерезидентами   бюджетными   организациями   и организациями,   не
      являющимися  таковыми,  через счета в Банке России (при проведении
      расчетов через расчетно - кассовые центры Банка России) требования
      Инструкции N 93-И на указанные расчеты не распространяются.
          В  связи  с изложенным  до  издания  Банком  России отдельного
      нормативного    акта,    регулирующего    расчеты   резидентов   с
      нерезидентами  через  счета  в Банке России,  рублевые средства со
      счетов   резидентов,   открытых   в Банке  России,   целесообразно
      переводить  на  счета  нерезидентов  в уполномоченных  банках  без
      представления  подтверждающих  документов  и проставления цифровых
      обозначений операций, предусмотренных Инструкцией N 93-И.
   
          7.  Распространяется ли действие Инструкции N 93-И на операции
      нерезидентов   по   осуществлению   переводов   валюты  Российской
      Федерации без открытия счета?
          Осуществление  на  территории  Российской  Федерации переводов
      валюты Российской Федерации без открытия счетов физическими лицами
      как  резидентами,  так  и нерезидентами  разъяснено  Письмом Банка
      России от 23 ноября 1998 г.  N 327-Т "О переводах денежных средств
      по  поручению  физических  лиц  без  открытия  банковских счетов".
      Действие  Инструкции  N 93-И  распространяется только на операции,
      осуществляемые  между  резидентами  и нерезидентами,  при  которых
      зачисление  (списание)  валюты  Российской  Федерации происходит с
      использованием рублевых счетов нерезидентов.
          В  связи с изложенным Инструкция N 93-И не распространяет свое
      действие  на  переводы  валюты  Российской  Федерации без открытия
      счетов, в частности:
          - перевод резидентом со своего счета в пользу нерезидента, без
      зачисления на счет в уполномоченном банке;
          -  перевод резидентом без открытия счета в пользу нерезидента,
      без зачисления на счет в уполномоченном банке;
          -  перевод нерезидентом без открытия счета в пользу резидента,
      без зачисления на счет в уполномоченном банке;
          -   перевод   нерезидентом   без   открытия   счета   в пользу
      нерезидента, без зачисления на счет в уполномоченном банке.
          При  этом  следует  иметь  в виду,  что вышеуказанные переводы
      могут  быть  осуществлены  как  через уполномоченные банки,  так и
      через   кредитные   организации,   не  являющиеся  уполномоченными
      банками.
          Под  действие  Инструкции  N 93-И  подпадают  переводы  валюты
      Российской Федерации без открытия счетов:
          -  перевод  резидентом без открытия счета на счет нерезидента,
      открытый  в уполномоченном банке,  - цифровое обозначение операции
      "501" с зачислением на счет типа "Н" нерезидента;
          -  перевод  нерезидентом со счета,  открытого в уполномоченном
      банке,   резиденту  без  открытия  резидентом  счета,  -  цифровое
      обозначение операции "502".
   
          8.  Какие  цифровые  обозначения  операций следует проставлять
      резидентам при осуществлении переводов валюты Российской Федерации
      в  пользу нерезидентов через счета банков - нерезидентов типа "К",
      "Н"?
          В  соответствии  с пунктом  3.5  Инструкции  N 93-И  расчеты в
      валюте  Российской  Федерации  могут  осуществляться нерезидентами
      через  счета банков - нерезидентов типа "К",  "Н" в соответствии с
      режимами счетов типа "К", "Н", установленными Инструкцией N 93-И.
          При  осуществлении  резидентами  переводов  валюты  Российской
      Федерации  со  своих счетов,  открытых в уполномоченных банках,  в
      пользу  нерезидентов,  используя  счета банков - нерезидентов "К",
      "Н",   проставляется   цифровое   обозначение  операции,   которое
      соответствует проводимой операции.
          Так,    например,    цифровое   обозначение   операции   "311"
      проставляется как при осуществлении резидентами переводов в пользу
      нерезидентов  по договорам страхования непосредственно на их счета
      типа   "К",   открытых   в  уполномоченных   банках,   так   и при
      осуществлении  этих  переводов  через  счета банков - нерезидентов
      типа "К".
          В  том  случае,  когда  перевод  резидентом  валюты Российской
      Федерации   в  пользу   нерезидента   не  подпадает  под  цифровое
      обозначение  групп  операций  100  - 400,  приведенное в таблице А
      Приложения  1 к  Инструкции N 93-И,  такие переводы осуществляются
      резидентами  только  через  счета банков - нерезидентов типа "Н" с
      цифровым обозначением операции "501".
   
          9.  Какие  цифровые  обозначения  операций  проставляются  при
      осуществлении   уполномоченными  банками  и резидентами  возвратов
      валюты  Российской Федерации на счета нерезидентов типа "К",  "Н",
      "Ф"?
          В  соответствии  с пунктом  6 Приложения  28 к Положению Банка
      России   "О   безналичных   расчетах  в Российской  Федерации"  от
      12.04.2001  N 2-П  в случае  отсутствия подтверждающих документов,
      искажения  или неправильного указания в них реквизитов получателей
      суммы  расчетных документов относятся до выяснения на счет N 47416
      "Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения". Если
      в  течение  пяти  рабочих дней не уточнены реквизиты и не выяснены
      владельцы  счетов,  то  суммы  возвращаются  кредитной организации
      (филиалу)  плательщика  платежным поручением кредитной организации
      (филиала)  получателя,  составленным в соответствии с требованиями
      нормативных документов Банка России.
          В  связи  с этим при зачислении уполномоченным банком денежных
      средств в валюте Российской Федерации,  полученных от нерезидента,
      на  счет  сумм  до  выяснения  и по  истечении  пяти  рабочих дней
      уполномоченный   банк   осуществляет  возврат  указанных  денежных
      средств   нерезиденту.   Указанные   денежные   средства  в валюте
      Российской  Федерации  возвращаются на тот же счет нерезидента,  с
      которого они были списаны.
          При этом уполномоченный банк в расчетном документе проставляет
      следующие цифровые обозначения операций:
          - при осуществлении возврата на счет типа "К", "Н" нерезидента
      - "207";
          -  при  осуществлении  возврата на счет типа "Ф" нерезидента -
      "414".
          Такие   же   цифровые   обозначения   операции   проставляются
      резидентами  при  возврате  валюты Российской Федерации,  ошибочно
      поступившей (уже зачисленной) на их счета от нерезидентов.
          Излишне  удержанные штрафы и налоги возвращаются на открытые в
      качестве  обеспечения банковских карт счета нерезидентов типа "К",
      "Ф" с цифровым обозначением операции "401".
          Уполномоченные  банки возвращают излишне удержанные комиссии и
      необоснованно    списанные    денежные   средства   по   операциям
      нерезидентам,  совершенным  с использованием  банковской карты,  с
      цифровым обозначением операции "322".
   
          10.  В каком порядке уполномоченный банк - векселедатель может
      оплатить   вексель,   выписанный  в валюте  Российской  Федерации,
      предъявляемый  к оплате  нерезидентом,   в  случае,   если  данный
      нерезидент не имеет счета типа "Н" в уполномоченном банке?
          При  предъявлении нерезидентом векселя к оплате уполномоченный
      банк  как  векселедатель  обязан оплатить вексель.  Однако следует
      учитывать,  что расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте
      Российской  Федерации  в соответствии  с подпунктом  "г"  пункта 7
      статьи  1 Закона  Российской Федерации "О валютном регулировании и
      валютном   контроле"   относятся   к  валютным   операциям,   а  в
      соответствии   с  пунктом   2 статьи  2 этого  же  Закона  порядок
      приобретения   и  использования  нерезидентами  валюты  Российской
      Федерации устанавливается Банком России.
          В   соответствии   с  пунктом   2.1  Инструкции  N 93-И  счета
      нерезидентов типа "К", "Н", "Ф", открытые в уполномоченных банках,
      не  могут  предусматривать  режим  счетов иной,  чем установленный
      Приложением 1 к данной Инструкции.
          Зачисление  денежных  средств  в валюте  Российской Федерации,
      уплаченных   резидентами   нерезидентам  при  погашении  векселей,
      предусмотрено исключительно на счета нерезидентов типа "Н".
          Учитывая    вышеизложенное,     нерезиденту,     предъявившему
      уполномоченному   банку  к оплате  вексель,   выписанный  в валюте
      Российской   Федерации,   и   не   имеющему   счета   типа  "Н"  в
      уполномоченном банке,  следует предложить либо открыть такой счет,
      либо осуществить операцию через счет банка - нерезидента типа "Н",
      либо   оплатить   такой   вексель   наличными   деньгами  с учетом
      требований, установленных пунктом 3.2 Инструкции N 93-И и Указания
      Банка России от 14 ноября 2001 г. N 1050-У.
   
              II. Вопросы по применению Инструкции Банка России
               "О счетах физических лиц - резидентов в банках
                     за пределами Российской Федерации"
                        N 100-И от 29 августа 2001 г.
   
          1.   Действуют   ли   в настоящее  время  в связи  с принятием
      Инструкции  Банка  России  "О счетах физических лиц - резидентов в
      банках  за  пределами  Российской Федерации" N 100-И от 29 августа
      2001   г.   (далее   по   тексту   -  Инструкция  N 100-И)  нормы,
      установленные  пунктом  11  раздела  VIII  "Основных  положений  о
      регулировании валютных операций на территории СССР"?
          В  соответствии  с пунктом  2.1  Инструкции N 100-И физическое
      лицо - резидент имеет право открывать счета в иностранных банках и
      их  филиалах,  расположенных на территории иностранных государств,
      являющихся  членами  Организации  экономического  сотрудничества и
      развития   (ОЭСР)  и / или   Специальной  финансовой  комиссии  по
      проблемам отмывания капиталов (ФАТФ).  Список указанных государств
      приведен в Приложении 1 к Инструкции N 100-И.
          Открытие физическими лицами - резидентами счетов в иностранных
      банках  на  территории  государств,  не указанных в Приложении 1 к
      Инструкции  N 100-И,  осуществляется в соответствии с требованиями
      пункта   11   раздела  VIII  "Основных  положений  о регулировании
      валютных  операций  на  территории  СССР",   утвержденных  Письмом
      Госбанка  СССР  N 352  от 24.05.91,  т.е.  на период их временного
      пребывания  за рубежом.  По окончании срока пребывания за границей
      резидент  обязан  закрыть  счета  в иностранных банках и перевести
      остатки  по счетам в Российскую Федерацию или ввезти с соблюдением
      таможенных правил все полученные за границей валютные ценности.
   
          2.  На  какие  цели  могут осуществляться переводы иностранной
      валюты   из   Российской  Федерации  на  счета  физических  лиц  -
      резидентов в банках за пределами Российской Федерации?
          Пунктом  2.2  Инструкции  N 100-И  предусмотрено,   что  счета
      физических  лиц  - резидентов  за  пределами  Российской Федерации
      (далее по тексту - Счета) могут открываться резидентами только для
      целей,    не   связанных   с  осуществлением   предпринимательской
      деятельности.
          При  этом  в соответствии  с подпунктом 1.1.11 Положения Банка
      России   от  24.04.96  N 39  "О  порядке  проведения  в Российской
      Федерации   некоторых   видов   валютных  операций  и об  учете  и
      представлении  отчетности  по  некоторым  видам валютных операций"
      (далее  по  тексту  - Положение  N 39)  физическое лицо - резидент
      может  без получения разрешения Банка России осуществлять переводы
      из  Российской  Федерации,  в  том числе на его Счет,  иностранной
      валюты  на  сумму,  не  превышающую в течение календарного года 75
      тысяч  долларов  США,  в  целях  приобретения  физическим  лицом -
      резидентом  прав  на  ценные бумаги,  номинированные в иностранной
      валюте.
          Таким образом,  перевод средств физических лиц - резидентов на
      Счета  может  осуществляться  только  на  цели,   не  связанные  с
      предпринимательской  деятельностью,  а  также на цели приобретения
      физическим    лицом   -  резидентом   прав   на   ценные   бумаги,
      номинированные   в иностранной  валюте,   или  в целях  реализации
      физическим  лицом - резидентом принадлежащих ему прав на указанные
      ценные  бумаги  (пункт  2 статьи  6 Закона Российской Федерации "О
      валютном регулировании и валютном контроле").
   
          3.  Существуют  ли ограничения по суммам переводов иностранной
      валюты из Российской Федерации,  осуществляемых физическими лицами
      - резидентами в соответствии с требованиями Инструкции N 100-И?
          Инструкцией   N 100-И  не  установлены  ограничения  по  сумме
      перевода  иностранной  валюты  из  Российской  Федерации со счетов
      физических лиц - резидентов в уполномоченных банках на свои Счета,
      открытые в банках за пределами Российской Федерации.
          Вместе с тем пунктом 2 статьи 6 Закона Российской Федерации "О
      валютном  регулировании  и валютном  контроле" предусмотрено,  что
      переводы  физическим  лицом  - резидентом  иностранной  валюты  из
      Российской  Федерации  в целях  приобретения  физическим  лицом  -
      резидентом  прав  на  ценные бумаги,  номинированные в иностранной
      валюте,  или  в целях  реализации  физическим  лицом  - резидентом
      принадлежащих   ему   прав   на   указанные  ценные  бумаги  могут
      осуществляться физическими лицами - резидентами через свои счета в
      уполномоченном  банке  на сумму,  не превышающую 75 тысяч долларов
      США в течение календарного года.
          В  соответствии  с пунктом 13 "Порядка осуществления переводов
      иностранной   валюты   из   Российской  Федерации  и в  Российскую
      Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27.08.97 N 508,
      утвержденного Приказом Банка России от 27 августа 1997 г. N 02-371
      (далее  по  тексту  - Порядок N 508),  сумма перевода без открытия
      счета  не  должна  превышать  2000  долларов  США в течение одного
      операционного  дня  при переводе средств через один уполномоченный
      банк.
          Таким  образом,   ограничения  по  сумме  переводов  на  Счета
      установлены по переводам без открытия счета и по переводам в целях
      приобретения  физическим лицом - резидентом прав на ценные бумаги,
      номинированные в иностранной валюте.
   
          4.  Какие  документы  должно  представить  физическое  лицо  -
      резидент  при  переводах  иностранной  валюты через уполномоченный
      банк на свои счета в банках за пределами Российской Федерации?
          При   осуществлении  перевода  физическим  лицом  - резидентом
      иностранной  валюты  на  Счет  согласно  пунктам  1.1.11,   1.1.25
      Положения   Банка   России   "О  порядке  проведения  в Российской
      Федерации   некоторых   видов   валютных  операций  и об  учете  и
      представлении  отчетности  по  некоторым  видам валютных операций"
      N  39   от   24.04.96   (далее  по  тексту  - Положение  N  39)  в
      уполномоченный банк должны быть представлены:
          - заявление физического лица - резидента или его представителя
      с   учетом   обязательных   требований  по  содержанию  заявления,
      указанных  в  Приложении  3  к Положению N 39 (пункт 8.3 Положения
      N 39);
          - документ, удостоверяющий личность (подпункт 3.2.2 Инструкции
      N 100-И);
          -  экземпляр  Уведомления  об  открытии  Счета,   направляемый
      резидентом   в  территориальный   орган   Министерства  Российской
      Федерации  по  налогам  и сборам по месту жительства резидента,  с
      отметкой  налогового  органа  о получении Уведомления (пункт 3.2.3
      Инструкции N 100-И);
          - свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (пункт
      8.6 Положения N 39).
          Положение   N 39  (часть  2 подпункта  8.3)  не  устанавливает
      обязанности   по   представлению   подтверждающих  документов  при
      осуществлении  переводов  физических  лиц - резидентов иностранной
      валюты из Российской Федерации на их счета,  открытые за пределами
      Российской Федерации в порядке, установленном Банком России.
          При   осуществлении  перевода  физическим  лицом  - резидентом
      иностранной валюты на Счет без открытия текущего валютного счета в
      уполномоченный банк должны быть представлены:
          -  заявление на перевод,  содержащее запись о том,  что данный
      перевод    не    связан    с  осуществлением   предпринимательской
      деятельности (пункт 3 Порядка N 508);
          -   документ,   удостоверяющий  личность  физического  лица  -
      резидента,   осуществляющего  перевод,  а  также  доверенность  на
      осуществление    перевода    в   случае   осуществления   перевода
      представителем (пункт 2 Порядка N 508);
          -  экземпляр  Уведомления  об  открытии  Счета,   направляемый
      резидентом   в  территориальный   орган   Министерства  Российской
      Федерации  по  налогам  и сборам по месту жительства резидента,  с
      отметкой  налогового  органа  о получении Уведомления (пункт 3.2.3
      Инструкции N 100-И);
          -  документы,  подтверждающие ранее осуществленный перевод или
      ввоз иностранной валюты в Российскую Федерацию, снятие иностранной
      валюты   со   своего  счета  или  покупку  иностранной  валюты  на
      внутреннем  валютном рынке  Российской Федерации (пункт 13 Порядка
      N 508, пункт 3.2.4 Инструкции N 100-И).
   
          5.  Необходимо  ли  уполномоченному  банку  для  осуществления
      перевода  иностранной  валюты в соответствии с Инструкцией N 100-И
      требовать   у  клиента  документы,   подтверждающие  происхождение
      иностранной  валюты,  если ранее иностранная валюта была зачислена
      на счет клиента в уполномоченном банке без представления указанных
      документов?
          В   соответствии  с пунктом  3.1  Инструкции  N 100-И  перевод
      денежных  средств в иностранной валюте из Российской Федерации для
      зачисления  на  Счет осуществляется резидентом со своего валютного
      счета,  открытого  в уполномоченном банке,  или без открытия счета
      через уполномоченный банк.
          Порядок    осуществления    указанных   переводов   установлен
      следующими  актами  Банка России:  Инструкцией N 100-И, Положением
      N 39 и Порядком N 508.
          В   числе  требований  по  представлению  физическим  лицом  -
      резидентом  документов  в уполномоченный  банк  при  осуществлении
      перевода  на  Счет,  установленных  указанными актами Банка России
      (пункт 3.2  Инструкции N 100-И,  пункты 8.3 и 8.6  Положения N 39,
      пункты   2,   3,   12  и  13  Порядка  N 508),   не  предусмотрено
      представление   документов   о происхождении  иностранной  валюты,
      находящейся на счете физического лица - резидента в уполномоченном
      банке.
   
          6.  Требуется  ли  разрешение  Банка  России для осуществления
      валютных  операций,  связанных  с движением  капитала,  проводимых
      физическим лицом - резидентом по Счету?
          Согласно  пункту  2.4  Инструкции  N 100-И  физическим лицом -
      резидентом   могут  осуществляться  по  Счету  валютные  операции,
      связанные   с  движением   капитала,   только   в  соответствии  с
      требованиями валютного законодательства Российской Федерации.
          В   соответствии   с  пунктом  2 статьи  6  Закона  Российской
      Федерации  "О валютном регулировании и валютном контроле" валютные
      операции,    связанные   с  движением   капитала,   осуществляются
      резидентами в порядке, устанавливаемом Банком России.
          Положение  N 39  определяет  валютные  операции,  связанные  с
      движением   капитала,   которые   осуществляются  резидентами  без
      разрешений Банка России. В соответствии с пунктом 4 Положения N 39
      валютные операции,  связанные с движением капитала, не указанные в
      пунктах 1,  2 и 3 данного Положения, осуществляются резидентами на
      основании разрешений, выдаваемых Банком России в каждом конкретном
      случае, если иное не установлено Банком России.
          Указанная   норма  Положения  N 39  распространяется  на  всех
      резидентов   Российской   Федерации   вне   зависимости  от  того,
      осуществляется  ли  такая операция со счета в уполномоченном банке
      или со счета за пределами Российской Федерации.
          Таким образом, в соответствии с пунктом 2.4 Инструкции N 100-И
      и   пунктом  4  Положения   N  39  резиденту  необходимо  получить
      разрешение   Банка  России  на  осуществление  по  Счету  валютной
      операции,  связанной с движением капитала, за исключением валютных
      операций,  связанных с движением капитала, не требующих разрешений
      Банка России в соответствии с действующим законодательством.
          Материал подготовлен  Департаментом  валютного регулирования и
      валютного контроля.
   
      ------------------------------------------------------------------

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510