ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 16.12.2003 № 1354-У.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 30 ноября 1998 г. N 427-У О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 28.08.97 N 509 "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ" Внести в Положение Банка России от 28.08.97 N 509 "Об организации внутреннего контроля в банках", утвержденное Приказом Банка России от 28.08.97 N 02-372 ("Вестник Банка России" от 02.09.97 N 56-57), следующие изменения и дополнения. 1. Пункты Положения 5.5, 6.1, 6.4, 6.11, 7.3, 7.4, а также Приложение 3 к Положению исключить. 2. Пункт 3.2 Положения изложить в следующей редакции: "Система внутреннего контроля организуется органами управления банка, уполномоченными учредительными документами банка.". 3. Пункт 3.3 Положения изложить в следующей редакции: "В целях мониторинга за процессом функционирования системы внутреннего контроля, выявления и анализа проблем, связанных с ее функционированием, а также разработки предложений по совершенствованию системы и повышению эффективности ее функционирования в банках создается служба внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров банка, которое должно отвечать требованиям настоящего Положения.". 4. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции: "3.5. Руководитель службы внутреннего контроля. 3.5.1. Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка. Порядок назначения и освобождения от должности руководителя службы внутреннего контроля должен обеспечить независимость при выполнении им и службой внутреннего контроля функций, определенных настоящим Положением и внутренними документами банка, от исполнительного органа банка. 3.5.2. В банках, величина собственных средств (капитала) которых по состоянию на первое января отчетного года составляет сумму, эквивалентную менее 5 млн. ЭКЮ, руководителю службы внутреннего контроля могут быть функционально подчинены другие подразделения банка. Проверка соблюдения этими подразделениями требований внутреннего контроля осуществляется службой внутреннего контроля банка. 3.5.3. В банках, величина собственных средств (капитала) которых на первое января отчетного года составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ и более, руководителю службы внутреннего контроля не могут быть одновременно подчинены другие подразделения банка. 3.5.4. В банках, величина собственных средств которых в течение шести месяцев составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ и более, должны привести статус руководителя службы внутреннего контроля в соответствие с пунктом 3.5.3 настоящего Положения. Настоящее требование действует также в отношении банков, которыми при уменьшении собственных средств (капитала) в рублевом эквиваленте ниже 5 млн. ЭКЮ не выполняются требования Банка России по достаточности капитала (норматив Н1, установленный Инструкцией Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"). 3.5.5. Независимо от величины собственных средств (капитала) банка руководитель службы внутреннего контроля не может подписывать от имени банка платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, в соответствии с которыми банк принимает на себя риски, а также визировать такие документы (кроме вопросов, относящихся к прямой компетенции службы внутреннего контроля, в соответствии с требованиями настоящего Положения и внутренних документов банка). В случае, когда служба внутреннего контроля функционально подчинена одному из руководителей банка, указанный руководитель рассматривается как руководитель службы внутреннего контроля, и к его деятельности предъявляются требования, установленные в т.ч. п. 3.5 настоящего Положения.". 5. Пункт 3.6 Положения изложить в следующей редакции: "Служба внутреннего контроля подотчетна в своей деятельности органам управления банка в соответствии с учредительными документами банка и положением банка о службе внутреннего контроля. Порядок представления и рассмотрения отчета службы внутреннего контроля определяется положением банка о службе внутреннего контроля.". 6. Раздел 4 Положения изложить в следующей редакции: "4. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего контроля 4.1. Руководитель службы внутреннего контроля должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы в подразделении кредитной организации на участках, связанных с принятием кредитной организацией рисков, анализом или защитой от рисков, в общей сложности, не менее 3-х лет. 4.2. Сотрудники службы внутреннего контроля должны иметь высшее образование, соответствующее характеру выполняемых ими функций, и обладать необходимыми профессиональными навыками и квалификацией. 4.3. Лица, назначенные на должности в службе внутреннего контроля, не вправе исполнять иные обязанности в банке.". 7. Пункт 6.10 Положения дополнить новым четвертым абзацем следующего содержания: "- обо всех выявленных нарушениях установленных банком процедур, связанных с функционированием системы внутреннего контроля;". 8. Четвертый абзац пункта 6.10 Положения считать пятым абзацем. 9. Дополнить Положение новым пунктом 8.1.1 следующего содержания: "Банк в трехдневный срок уведомляет территориальное учреждение Банка России о всех существенных изменениях системы внутреннего контроля (в т.ч. о внесении изменений и дополнений в документы, предусмотренные п. 2 приложения 1 к настоящему Положению, изменений в организации внутреннего контроля за деятельностью филиалов, назначении и освобождении от должности руководителя службы внутреннего контроля).". 10. Настоящее Указание вступает в силу с момента публикации в "Вестнике Банка России". Первый Заместитель Председателя Банка России А.А.КОЗЛОВ ------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510