ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 16.12.2003 № 1354-У.
   
                    ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
   
                                   УКАЗАНИЕ
                         от 30 ноября 1998 г. N 427-У
   
                О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ
                БАНКА РОССИИ ОТ 28.08.97 N 509 "ОБ ОРГАНИЗАЦИИ
                        ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В БАНКАХ"
   
          Внести в   Положение  Банка  России  от  28.08.97  N  509  "Об
      организации внутреннего контроля в банках",  утвержденное Приказом
      Банка России  от  28.08.97  N  02-372  ("Вестник  Банка России" от
      02.09.97 N 56-57), следующие изменения и дополнения.
          1. Пункты Положения 5.5,  6.1,  6.4,  6.11,  7.3, 7.4, а также
      Приложение 3 к Положению исключить.
          2. Пункт 3.2 Положения изложить в следующей редакции:
          "Система внутреннего контроля организуется органами управления
      банка, уполномоченными учредительными документами банка.".
          3. Пункт 3.3 Положения изложить в следующей редакции:
          "В целях  мониторинга  за  процессом  функционирования системы
      внутреннего контроля,  выявления и анализа проблем, связанных с ее
      функционированием, а     также     разработки    предложений    по
      совершенствованию системы    и    повышению    эффективности    ее
      функционирования в банках создается служба внутреннего контроля.
          Служба внутреннего  контроля  действует  на  основании  Устава
      банка и  положения  о  службе внутреннего контроля,  утверждаемого
      Советом директоров  банка,  которое  должно  отвечать  требованиям
      настоящего Положения.".
          4. Пункт 3.5 изложить в следующей редакции:
          "3.5. Руководитель службы внутреннего контроля.
          3.5.1. Руководитель службы внутреннего контроля назначается  и
      освобождается от     должности     органом    управления    банка,
      уполномоченным учредительными    документами    банка.     Порядок
      назначения и   освобождения   от   должности  руководителя  службы
      внутреннего контроля   должен   обеспечить    независимость    при
      выполнении им и службой внутреннего контроля функций, определенных
      настоящим Положением   и   внутренними   документами   банка,   от
      исполнительного органа банка.
          3.5.2. В  банках,  величина  собственных  средств   (капитала)
      которых по  состоянию  на  первое января отчетного года составляет
      сумму, эквивалентную  менее  5  млн.  ЭКЮ,   руководителю   службы
      внутреннего  контроля  могут  быть  функционально подчинены другие
      подразделения  банка.  Проверка  соблюдения  этими подразделениями
      требований внутреннего контроля осуществляется службой внутреннего
      контроля банка.
          3.5.3. В   банках,  величина  собственных  средств  (капитала)
      которых на  первое  января  отчетного   года   составляет   сумму,
      эквивалентную 5 млн.  ЭКЮ и более, руководителю службы внутреннего
      контроля не могут быть одновременно подчинены другие подразделения
      банка.
          3.5.4. В  банках,  величина  собственных  средств  которых   в
      течение шести месяцев составляет сумму, эквивалентную 5 млн. ЭКЮ и
      более,  должны  привести  статус  руководителя  службы внутреннего
      контроля в соответствие с пунктом 3.5.3 настоящего Положения.
          Настоящее требование  действует  также  в  отношении   банков,
      которыми при  уменьшении собственных средств (капитала) в рублевом
      эквиваленте ниже 5 млн. ЭКЮ не выполняются требования Банка России
      по достаточности капитала (норматив Н1,  установленный Инструкцией
      Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности
      банков").
          3.5.5. Независимо от величины собственных  средств  (капитала)
      банка руководитель    службы   внутреннего   контроля   не   может
      подписывать от имени банка платежные (расчетные)  и  бухгалтерские
      документы, а также иные документы,  в соответствии с которыми банк
      принимает на себя риски, а также визировать такие документы (кроме
      вопросов, относящихся  к  прямой  компетенции  службы  внутреннего
      контроля, в соответствии с  требованиями  настоящего  Положения  и
      внутренних документов банка).
          В случае,  когда  служба  внутреннего  контроля  функционально
      подчинена одному  из  руководителей банка,  указанный руководитель
      рассматривается как руководитель службы внутреннего контроля,  и к
      его деятельности  предъявляются  требования,  установленные в т.ч.
      п. 3.5 настоящего Положения.".
          5. Пункт 3.6 Положения изложить в следующей редакции:
          "Служба внутреннего контроля подотчетна в  своей  деятельности
      органам управления   банка   в   соответствии   с   учредительными
      документами банка  и  положением  банка   о   службе   внутреннего
      контроля. Порядок   представления  и  рассмотрения  отчета  службы
      внутреннего контроля  определяется  положением  банка   о   службе
      внутреннего контроля.".
          6. Раздел 4 Положения изложить в следующей редакции:
          "4. Требования к руководителю и сотрудникам службы внутреннего
      контроля
          4.1. Руководитель  службы  внутреннего  контроля  должен иметь
      высшее экономическое или юридическое образование и стаж  работы  в
      подразделении кредитной   организации  на  участках,  связанных  с
      принятием кредитной организацией рисков,  анализом или защитой  от
      рисков, в общей сложности, не менее 3-х лет.
          4.2. Сотрудники  службы  внутреннего  контроля  должны   иметь
      высшее образование,   соответствующее  характеру  выполняемых  ими
      функций,  и обладать  необходимыми  профессиональными  навыками  и
      квалификацией.
          4.3. Лица,  назначенные  на  должности  в  службе  внутреннего
      контроля, не вправе исполнять иные обязанности в банке.".
          7. Пункт 6.10  Положения  дополнить  новым  четвертым  абзацем
      следующего содержания:
          "- обо  всех  выявленных   нарушениях   установленных   банком
      процедур,   связанных   с  функционированием  системы  внутреннего
      контроля;".
          8.   Четвертый  абзац  пункта  6.10  Положения  считать  пятым
      абзацем.
          9. Дополнить  Положение   новым   пунктом   8.1.1   следующего
      содержания:
          "Банк в трехдневный срок уведомляет территориальное учреждение
      Банка России  о  всех  существенных изменениях системы внутреннего
      контроля (в т.ч.  о внесении изменений и дополнений  в  документы,
      предусмотренные п.   2   приложения   1  к  настоящему  Положению,
      изменений в  организации  внутреннего  контроля  за  деятельностью
      филиалов, назначении  и  освобождении  от  должности  руководителя
      службы внутреннего контроля).".
          10. Настоящее  Указание вступает в силу с момента публикации в
      "Вестнике Банка России".
   
                                                      Первый Заместитель
                                               Председателя Банка России
                                                              А.А.КОЗЛОВ   
   
      ------------------------------------------------------------------

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510