ОТМЕНЕН Приказом ФСФР от 10.10.2006 № 06-117/пз-н.
СОДЕРЖАНИЕ
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам
от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н
"Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг"
(в ред. приказов ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н,
от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
В соответствии со статьей 30 и пунктами 4, 12 и 13 статьи 42
Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48,
ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52,
ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; Российская газета, 2005,
12 марта), статьей 92 Федерального закона от 26.12.95 N 208-ФЗ "Об
акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации,
1996, N 1, ст. 1; N 25, ст. 2956; 1999, N 22, ст. 2672; 2001, N 33,
ст. 3423; 2002, N 12, ст. 1093; N 45, ст. 4436; 2003, N 9, ст. 805; 2004,
N 11, ст. 913; N 15, ст. 1343; N 49, ст. 4852; 2005, N 1, ст. 18) и
Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным
постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780),
приказываю:
1. Утвердить прилагаемое Положение о раскрытии информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг (далее - Положение).
2. Не применяются с даты вступления в силу настоящего приказа:
постановление ФКЦБ России от 01.04.2003 N 03-19/пс "О раскрытии
информации об аффилированных лицах открытых акционерных обществ"
(зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 05.05.2003,
регистрационный N 4483);
постановление ФКЦБ России от 24.04.2003 N 03-24/пс "Об утверждении
Положения об особенностях эмиссии облигаций и раскрытия информации
международными финансовыми организациями на территории Российской
Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации
19.05.2003, регистрационный N 4570);
постановление ФКЦБ России от 02.07.2003 N 03-32/пс "О раскрытии
информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" (зарегистрировано в
Министерстве юстиции Российской Федерации 18.09.2003, регистрационный
N 5084);
постановление ФКЦБ России от 24.12.2003 N 03-49/пс "О внесении
изменений и дополнений в положение о раскрытии информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг, утвержденное постановлением ФКЦБ России от
02.07.2003 N 03-32/пс" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской
Федерации 02.03.2004, регистрационный N 5593).
3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 10 дней с даты его
официального опубликования, за исключением положений, для которых в
настоящем приказе установлены иные сроки вступления в силу.
Пункты 8.2.4, 8.3.5 и 8.5.4 Положения, а также пункт 8.4.1 Положения
в части акционерных обществ, не обязанных осуществлять раскрытие
информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных
фактах, вступают в силу по истечении 3 месяцев с даты официального
опубликования настоящего приказа.
Акционерные общества, указанные в пункте 8.1.1 Положения, в которых
годовой отчет за 2004 год утвержден общим собранием акционеров до
вступления в силу пункта 8.2.4 Положения, публикуют текст указанного
годового отчета в сети Интернет в срок не позднее 3 дней с даты вступления
в силу пункта 8.2.4 Положения.
Акционерные общества, указанные в пункте 8.3.5 Положения, в которых
вопрос об утверждении годовой бухгалтерской отчетности за 2004 год
рассмотрен общим собранием акционеров до вступления в силу пункта 8.3.5
Положения, публикуют сообщение об утверждении (не утверждении) указанной
годовой бухгалтерской отчетности в сети Интернет в срок не позднее 3 дней
с даты вступления в силу пункта 8.3.5 Положения.
Акционерные общества, указанные в пункте 8.1.1 Положения, созданные
до вступления в силу пункта 8.4.1 Положения и не обязанные осуществлять
раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о
существенных фактах, публикуют текст устава со всеми внесенными в него
изменениями и дополнениями в сети Интернет в срок не позднее 3 дней с даты
вступления в силу пункта 8.4.1 Положения.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя ФСФР России В.А. Гусакова.
Руководитель
О.В. Вьюгин
Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 апреля 2005 г.
Регистрационный N 6550
Приложение
Положение
о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 16 марта 2005 г. N 05-5/пз-н)
(в ред. приказов ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н,
от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
I. Общие положения
1.1. Настоящее Положение регулирует состав, порядок и сроки
обязательного раскрытия информации акционерным обществом, раскрытия
информации на этапах процедуры эмиссии эмиссионных ценных бумаг (далее -
ценные бумаги), раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг,
ежеквартального отчета эмитента ценных бумаг (далее - ежеквартальный
отчет) и сообщений о существенных фактах (событиях, действиях),
затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента ценных бумаг
(далее - сообщения о существенных фактах), а также устанавливает
требования к порядку раскрытия эмитентами иной информации об исполнении
обязательств эмитента и осуществлении прав по размещаемым (размещенным)
ценным бумагам.
1.2. Действие настоящего Положения распространяется на всех
эмитентов, в том числе иностранных эмитентов, включая международные
финансовые организации, размещение и/или обращение ценных бумаг которых
осуществляется в Российской Федерации.
Действие настоящего Положения не распространяется на Центральный банк
Российской Федерации, а также на эмитентов государственных и муниципальных
ценных бумаг.
1.3. Информация, подлежащая раскрытию в соответствии с настоящим
Положением, должна раскрываться на русском языке.
1.4. В случаях, когда в соответствии с настоящим Положением эмитент
обязан опубликовать информацию в информационном ресурсе, обновляемом в
режиме реального времени и предоставляемом информационным агентством и/или
иной организацией, имеющей статус средства массовой информации, (далее -
лента новостей), такое опубликование должно осуществляться в ленте
новостей хотя бы одного из информационных агентств и/или иных организаций,
имеющих статус средства массовой информации, уполномоченных федеральным
органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг на публичное
предоставление информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг, (далее -
распространитель информации на рынке ценных бумаг) в срок до 10.00 часов
последнего дня, в течение которого в соответствии с настоящим Положением
должно быть осуществлено такое опубликование. При этом часовой пояс, по
которому определяется время опубликования, устанавливается по месту
нахождения эмитента, а в случае, если 10.00 по часовому поясу в месте
нахождения эмитента истекают после часа, когда в распространителе
информации на рынке ценных бумаг по установленным правилам прекращаются
соответствующие операции, - по месту нахождения распространителя
информации на рынке ценных бумаг.
В случае опубликования информации в ленте новостей эмитентом, ценные
бумаги которого допущены к торгам организатором торговли на рынке ценных
бумаг, эмитент или уполномоченное им лицо до опубликования такой
информации в ленте новостей обязаны уведомить организатора торговли на
рынке ценных бумаг о намерении раскрыть такую информацию и ее содержании.
Такое уведомление должно направляться организатору торговли на рынке
ценных бумаг в порядке, согласованном с организатором торговли на рынке
ценных бумаг.
1.5. Порядок взаимодействия лиц, раскрывающих информацию путем ее
опубликования в ленте новостей, распространителей информации на рынке
ценных бумаг и иных лиц в процессе опубликования информации в ленте
новостей регулируется соответствующим регламентом, который утверждается
федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
1.6. Если иное не установлено настоящим Положением либо иными
нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг, при опубликовании информации в сети Интернет, за
исключением публикации в ленте новостей, эмитент может использовать сайт
эмитента в сети Интернет либо иной сайт в сети Интернет (далее - страница
в сети Интернет). При опубликовании информации в сети Интернет эмитент
обязан обеспечить свободный доступ к такой информации, а также сообщать по
требованию заинтересованных лиц адреса страниц, на которых осуществляется
опубликование информации.
Вся информация, которую эмитент обязан раскрывать в соответствии с
настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального
органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг в сети Интернет, должна
быть доступна в течение сроков, установленных этими нормативными правовыми
актами, на одной странице в сети Интернет.
1.7. В случаях, когда в соответствии с настоящим Положением эмитент
обязан опубликовать информацию в периодическом печатном издании, такое
опубликование, если иное не предусмотрено настоящим Положением, должно
осуществляться в периодическом печатном издании, распространяемом на
территории Российской Федерации тиражом:
не менее 10 тысяч экземпляров - в случаях опубликования информации на
этапах процедуры эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем открытой
подписки;
доступным для большинства владельцев ценных бумаг эмитента - в
случаях опубликования информации в форме сообщений о существенных фактах;
не менее 1 тысячи экземпляров - в иных случаях.
При опубликовании информации в периодическом печатном издании такая
информация должна быть также опубликована в информационном бюллетене
"Приложение к Вестнику Федеральной службы по финансовым рынкам" в
следующие сроки:
для эмитентов, которые для опубликования информации в периодическом
печатном издании используют только информационный бюллетень "Приложение к
Вестнику Федеральной службы по финансовым рынкам", - не позднее 5 дней с
даты возникновения у эмитента обязанности опубликовать соответствующую
информацию;
в иных случаях - не позднее 30 дней с даты возникновения у эмитента
обязанности опубликовать соответствующую информацию.
1.8. Эмитент обязан обеспечить доступ любому заинтересованному лицу к
информации, содержащейся в каждом из сообщений, в том числе в каждом из
сообщений о существенных фактах, публикуемых эмитентом в соответствии с
настоящим Положением, а также в зарегистрированных решениях о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг, проспекте ценных бумаг и в
изменениях и/или дополнениях к ним, отчете об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, ежеквартальном отчете, иных
документах, обязательное раскрытие которых предусмотрено разделами VIII и
X настоящего Положения, путем помещения их копий по адресу (в месте
нахождения) постоянно действующего исполнительного органа эмитента (в
случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа эмитента -
иного органа или лица, имеющих право действовать от имени эмитента без
доверенности), по которому осуществляется связь с эмитентом, указанному в
Едином государственном реестре юридических лиц (далее - место нахождения
эмитента), а до окончания срока размещения ценных бумаг - также в местах,
указанных в рекламных сообщениях эмитента, содержащих информацию о
размещении ценных бумаг.
1.9. Эмитент обязан предоставлять копию каждого сообщения, в том
числе копию каждого сообщения о существенном факте, публикуемого эмитентом
в соответствии с настоящим Положением, а также копию зарегистрированных
решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, проспекта ценных
бумаг и изменений и/или дополнений к ним, отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, копию ежеквартального отчета,
копию иных документов, обязательное раскрытие которых предусмотрено
разделами VIII и X настоящего Положения, владельцам ценных бумаг эмитента
и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую
расходы по изготовлению такой копии, в срок не более 7 дней с даты
предъявления требования.
Предоставляемая эмитентом копия заверяется уполномоченным лицом
эмитента.
1.10. В случае, когда в соответствии с настоящим Положением
информация должна быть раскрыта путем опубликования в ленте новостей, до
момента раскрытия информации эмитентом путем опубликования в ленте
новостей раскрытие такой информации иными способами, в том числе в
соответствии с требованиями настоящего Положения, не допускается. Такая
информация не является общедоступной и ее использование влечет
ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Раскрытие информации, осуществленное третьими лицами, не освобождает
эмитента от обязательств по ее раскрытию в соответствии с требованиями
настоящего Положения.
1.11. В случае, если эмитент не раскрывает какую-либо информацию,
раскрытие которой требуется в соответствии с законодательством Российской
Федерации, настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, в том
числе не указывает такую информацию в сообщениях, опубликование которых
является обязательным в соответствии с настоящим Положением, и/или в
проспекте ценных бумаг, в отчете об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, в ежеквартальном отчете, эмитент должен указать
основание, в силу которого такая информация эмитентом не раскрывается.
Отсутствие информации, подлежащей раскрытию в соответствии с настоящим
Положением, без достаточных на то оснований является основанием для
привлечения эмитента к ответственности, а также для установления
ограничений на обращение ценных бумаг в соответствии с законодательством
Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
В случае, если подлежащая раскрытию информация отнесена к сведениям,
которые в соответствии с законодательством Российской Федерации о
коммерческой тайне не могут составлять коммерческую тайну, отсутствие
раскрытия указанной информации не допускается.
В случае, если подлежащая раскрытию информация отнесена к сведениям,
составляющим государственную тайну, которые в соответствии с
законодательством Российской Федерации о государственной тайне
засекречены, раскрытие указанной информации не допускается.
1.12. В случаях, когда эмитенты ценных бумаг в соответствии с
требованиями нормативных правовых актов федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг обязаны раскрыть в ходе эмиссии ценных бумаг,
сопровождающейся регистрацией проспекта ценных бумаг, какую-либо
информацию, не предусмотренную настоящим Положением, в том числе в
случаях, когда эмитенты обязаны указать порядок раскрытия такой информации
в решении о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и проспекте
ценных бумаг, порядок раскрытия такой информации должен предусматривать
опубликование в ленте новостей в течение 5 дней с даты возникновения
соответствующего события, влекущего возникновение обязательства по
раскрытию информации, если иной срок раскрытия информации не установлен
нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг.
1.13. В случаях, когда в соответствии с настоящим Положением эмитент
обязан представить (направить) какой-либо документ, содержащий подлежащую
раскрытию информацию, в регистрирующий орган, такой документ
представляется в регистрирующий орган на бумажном носителе. В случае, если
бумажный носитель документа насчитывает более одного листа, он должен быть
прошит, пронумерован, скреплен печатью эмитента на прошивке и заверен
подписью уполномоченного лица эмитента.
Одновременно с представлением документа на бумажном носителе в
регистрирующий орган представляется магнитный носитель, содержащий текст
документа в формате, соответствующем требованиям федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Соответствие текста документа на магнитном носителе представляемому
документу на бумажном носителе подтверждается письмом, подписанным
уполномоченным лицом эмитента.
Текст документа может быть представлен в регистрирующий орган в форме
электронного документа, подписанного электронной цифровой подписью, в
соответствии с условиями договора об использовании электронной цифровой
подписи, заключенного с уполномоченной организацией, и требованиями
нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг. В этом случае представление документа на бумажном
носителе и текста документа на магнитном носителе не требуется.
II. Раскрытие информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг
2.1. Общие положения о раскрытии информации на этапах процедуры
эмиссии ценных бумаг
2.1.1. Эмитенты ценных бумаг обязаны осуществлять раскрытие
информации на каждом этапе процедуры эмиссии ценных бумаг в порядке,
установленном настоящим Положением, в случаях, когда государственная
регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг сопровождается
регистрацией проспекта ценных бумаг.
Настоящее Положение устанавливает порядок раскрытия информации на
следующих этапах процедуры эмиссии ценных бумаг:
а) на этапе принятия решения о размещении ценных бумаг;
б) на этапе утверждения решения о выпуске (дополнительном выпуске)
ценных бумаг;
в) на этапе государственной регистрации выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
г) на этапе размещения ценных бумаг;
д) на этапе государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, а если в соответствии с
Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами
эмиссия ценных бумаг осуществляется без государственной регистрации отчета
об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, - на этапе
представления в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
2.1.2. При раскрытии эмитентами информации на этапах процедуры
эмиссии ценных бумаг путем ее опубликования в периодическом печатном
издании, а также в сети Интернет эмитенты обязаны использовать то же
периодическое печатное издание, а также ту же страницу в сети Интернет,
которые использовались для раскрытия информации на предыдущем этапе
процедуры эмиссии ценных бумаг, при условии их соответствия требованиям
настоящего Положения на дату раскрытия информации. В противном случае
эмитенты обязаны использовать другое периодическое печатное издание, а
также другую страницу в сети Интернет, которые соответствуют требованиям
настоящего Положения.
2.1.3. В случае размещения ценных бумаг российского эмитента путем
открытой подписки с возможностью их приобретения за пределами Российской
Федерации, в том числе посредством приобретения размещаемых в соответствии
с иностранным правом ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих
права в отношении размещаемых ценных бумаг российского эмитента (далее для
целей настоящего раздела Положения именуются - иностранные ценные бумаги),
информация, направляемая (представляемая) соответствующему органу
(организации), регулирующему рынок иностранных ценных бумаг, иностранному
организатору торговли на рынке ценных бумаг и/или иным организациям в
соответствии с иностранным правом для целей ее раскрытия среди
неограниченного круга лиц, должна раскрываться в соответствии с
подразделом 2.8 настоящего Положения.
(п.2.1.3 введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
2.2. Раскрытие информации на этапе принятия решения о размещении
ценных бумаг
2.2.1. Информация на этапе принятия решения о размещении ценных бумаг
раскрывается эмитентом в форме сообщения путем его опубликования в ленте
новостей, на странице в сети Интернет и в периодическом печатном издании.
2.2.2. Сообщение о принятии решения о размещении ценных бумаг должно
быть опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола
собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на
котором принято решение о размещении ценных бумаг:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
2.2.3. Сообщение о принятии решения о размещении ценных бумаг должно
быть составлено по форме согласно Приложению 1 к настоящему Положению.
2.2.4. В случае, если на дату составления протокола общего собрания
участников (акционеров) эмитента, на котором было принято решение о
размещении ценных бумаг, эмитент обязан раскрывать информацию в форме
сообщений о существенных фактах в соответствии с законодательством
Российской Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг, эмитент обязан раскрыть
информацию о принятии решения о размещении ценных бумаг в форме сообщения
о существенных фактах "сведения о решениях общих собраний" и "сведения о
выпуске эмитентом ценных бумаг" в соответствии с разделом VI настоящего
Положения.
В случае, если на дату составления протокола собрания (заседания)
уполномоченного органа управления эмитента (за исключением общего
собрания), на котором было принято решение о размещении ценных бумаг,
эмитент обязан раскрывать информацию в форме сообщений о существенных
фактах в соответствии с законодательством Российской Федерации и
нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг, эмитент обязан раскрыть информацию о принятии решения
о размещении ценных бумаг в форме сообщения о существенном факте "сведения
о выпуске эмитентом ценных бумаг" в соответствии с разделом VI настоящего
Положения.
В этих случаях раскрытие информации на этапе принятия решения о
размещении ценных бумаг осуществляется в порядке и форме, предусмотренных
настоящим Положением для сообщения о существенном факте.
2.3. Раскрытие информации на этапе утверждения решения о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг
2.3.1. Информация на этапе утверждения решения о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме
сообщения путем его опубликования в ленте новостей, на странице в сети
Интернет и в периодическом печатном издании.
2.3.2. Сообщение об утверждении решения о выпуске (дополнительном
выпуске) ценных бумаг должно быть опубликовано эмитентом в следующие сроки
с даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного органа
управления эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о
выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
2.3.3. Сообщение об утверждении решения о выпуске (дополнительном
выпуске) ценных бумаг должно быть составлено по форме согласно Приложению
2 к настоящему Положению.
2.3.4. В случае, если на дату составления протокола общего собрания
участников (акционеров) эмитента, на котором было принято решение об
утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг,
эмитент обязан раскрывать информацию в форме сообщений о существенных
фактах в соответствии с законодательством Российской Федерации и
нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг, эмитент обязан раскрыть информацию об утверждении
решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг в форме сообщения
о существенных фактах "сведения о решениях общих собраний" и "сведения о
принятии уполномоченным органом эмитента решения о выпуске эмиссионных
ценных бумаг" в соответствии с разделом VI настоящего Положения.
В случае, если на дату составления протокола собрания (заседания)
уполномоченного органа управления эмитента (за исключением общего
собрания), на котором было принято решение об утверждении решения о
выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, эмитент обязан раскрывать
информацию в форме сообщений о существенных фактах в соответствии с
законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, эмитент
обязан раскрыть информацию об утверждении решения о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг в форме сообщения о существенном
факте "сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о
выпуске эмиссионных ценных бумаг" в соответствии с разделом VI настоящего
Положения.
В этих случаях раскрытие информации на этапе утверждения решения о
выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг осуществляется в порядке и
форме, предусмотренных настоящим Положением для сообщения о существенном
факте.
2.4. Раскрытие информации на этапе государственной регистрации
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
2.4.1. Информация на этапе государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг раскрывается эмитентом в форме
сообщения путем опубликования в ленте новостей, на странице в сети
Интернет и в периодическом печатном издании, а также в форме проспекта
ценных бумаг путем опубликования на странице в сети Интернет.
Информация на этапе государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием раскрывается
эмитентом также в форме реестра ипотечного покрытия таких облигаций путем
опубликования на странице в сети Интернет.
2.4.2. Сообщение о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг и порядке доступа к информации,
содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее - сообщение о государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг), должно быть
опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты получения им письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
2.4.3. В срок не более 3 дней с даты получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитент обязан опубликовать текст
зарегистрированного проспекта ценных бумаг на странице в сети Интернет.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть
доступен в сети Интернет с даты его опубликования в сети Интернет и до
истечения не менее 6 месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста
зарегистрированного отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг, а если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных
бумаг" или иными федеральными законами эмиссия ценных бумаг осуществляется
без государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, - до истечения не менее 6 месяцев с даты
опубликования в сети Интернет текста представленного в регистрирующий
орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг.
(абзац в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
2.4.4. Запрещается размещение путем подписки ценных бумаг выпуска
(дополнительного выпуска) ранее, чем через две недели после опубликования
сообщения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг в периодическом печатном издании.
2.4.5. Сообщение о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг должно быть составлено по форме
согласно Приложению 3 к настоящему Положению.
2.4.6. В сообщении о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитент может предусмотреть
дополнительные способы ознакомления всех заинтересованных лиц с
информацией, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в том числе:
опубликование текста зарегистрированного проспекта ценных бумаг в
периодическом печатном издании (изданиях), выбранном (выбранных)
эмитентом;
рассылку или предоставление в иной форме текста зарегистрированного
проспекта ценных бумаг заинтересованным лицам.
2.4.7. В случае, если на дату государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитент обязан раскрывать
информацию в форме сообщений о существенных фактах в соответствии с
законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг, эмитент
обязан раскрыть информацию о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг в форме сообщения о существенном
факте "сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг" в соответствии с
разделом VI настоящего Положения.
В этом случае раскрытие информации на этапе государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, за исключением
раскрытия информации в форме проспекта ценных бумаг, осуществляется в
порядке и форме, предусмотренных настоящим Положением для сообщения о
существенном факте.
2.4.8. В случае государственной регистрации выпуска (дополнительного
выпуска) облигаций с ипотечным покрытием в срок не более 3 дней с даты
получения эмитентом таких облигаций письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием эмитент обязан
опубликовать текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием, на странице в сети Интернет.
Текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием, должен быть доступен в сети Интернет в течение не
менее 3 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
Размещение облигаций с ипотечным покрытием до опубликования в сети
Интернет текста реестра ипотечного покрытия не допускается.
2.5. Раскрытие информации на этапе размещения ценных бумаг
2.5.1. На этапе размещения ценных бумаг эмитент обязан раскрывать
информацию в форме:
сообщения о дате начала размещения ценных бумаг;
сообщения об изменении даты начала размещения ценных бумаг;
сообщения о цене (порядке определения цены) размещения ценных бумаг;
сообщения о приостановлении размещения ценных бумаг;
сообщения о возобновлении размещения ценных бумаг;
сообщения о завершении размещения ценных бумаг.
2.5.2. Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть
опубликовано эмитентом в ленте новостей и на странице в сети Интернет в
случае, если дата начала размещения ценных бумаг не была раскрыта в
сообщении о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска)
ценных бумаг.
Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть
опубликовано эмитентом в следующие сроки:
в ленте новостей - не позднее, чем за 5 дней до даты начала
размещения ценных бумаг;
на странице в сети Интернет - не позднее, чем за 4 дня до даты начала
размещения ценных бумаг.
В случае, если ценные бумаги размещаются путем открытой подписки с
предоставлением преимущественного права их приобретения и цена размещения
таких ценных бумаг определяется эмитентом после окончания срока действия
указанного преимущественного права, сообщение о дате начала размещения
ценных бумаг может быть опубликовано одновременно с сообщением о цене
(порядке определения цены) размещения ценных бумаг. В этом случае такое
сообщение должно быть опубликовано в ленте новостей и на странице в сети
Интернет в срок не позднее даты начала размещения ценных бумаг.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
Сообщение о дате начала размещения ценных бумаг должно быть
составлено по форме согласно Приложению 4 к настоящему Положению.
2.5.3. В случае принятия эмитентом решения об изменении даты начала
размещения ценных бумаг, раскрытой в порядке, предусмотренном пунктом
2.5.2 настоящего Положения, эмитент обязан опубликовать сообщение об
изменении даты начала размещения ценных бумаг в ленте новостей и на
странице в сети Интернет не позднее 1 дня до наступления такой даты.
2.5.4. В случае, если в сообщении о государственной регистрации
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг или в сообщении о дате
начала размещения ценных бумаг не указаны цена размещения ценных бумаг или
порядок определения цены размещения ценных бумаг, установленный в виде
формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости
от усмотрения эмитента, или путем указания на то, что цена размещения
определяется советом директоров (наблюдательным советом) или иным
уполномоченным органом управления эмитента в ходе торгов, на которых
осуществляется размещение ценных бумаг, эмитент обязан опубликовать в
ленте новостей и на странице в сети Интернет сообщение о цене размещения
ценных бумаг или порядке определения цены размещения ценных бумаг в виде
формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в зависимости
от усмотрения эмитента, (далее - сообщение о цене размещения), в срок не
позднее даты начала размещения ценных бумаг.
При этом размещение ценных бумаг не может осуществляться до
опубликования эмитентом сообщения о цене размещения в ленте новостей и на
странице в сети Интернет.
Сообщение о цене размещения должно быть составлено по форме согласно
Приложению 5 к настоящему Положению.
2.5.5. В случае принятия эмитентом решения о внесении изменений и/или
дополнений в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или
проспект ценных бумаг и/или в случае получения эмитентом письменного
требования (предписания, определения) государственного органа,
уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации на
принятие решения о приостановлении размещения ценных бумаг (далее -
уполномоченный государственный орган), эмитент обязан приостановить
размещение ценных бумаг и опубликовать сообщение о приостановлении
размещения ценных бумаг в ленте новостей, на странице в сети Интернет и в
периодическом печатном издании.
Сообщение о приостановлении размещения ценных бумаг должно быть
опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты составления протокола
собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на
котором принято решение о внесении изменений и/или дополнений в решение о
выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг,
а в случае изменения условий, установленных решением о размещении ценных
бумаг, - даты составления протокола собрания (заседания) уполномоченного
органа управления эмитента, на котором принято решение об изменении таких
условий, либо даты получения эмитентом письменного требования
(предписания, определения) уполномоченного государственного органа о
приостановлении размещения ценных бумаг:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
Сообщения о приостановлении размещения ценных бумаг должно быть
составлено по форме согласно Приложению 6 к настоящему Положению.
2.5.6. После регистрации изменений и/или дополнений в решение о
выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или проспект ценных бумаг,
принятия решения об отказе в регистрации таких изменений и/или дополнений,
или получения письменного уведомления (определения, решения)
уполномоченного государственного органа о разрешении возобновления
размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для
приостановления размещения ценных бумаг) эмитент обязан опубликовать
сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг в ленте новостей, на
странице в сети Интернет и в периодическом печатном издании.
Сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг должно быть
опубликовано эмитентом в следующие сроки с даты получения им письменного
уведомления регистрирующего органа о регистрации изменений и/или
дополнений в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или
проспект ценных бумаг или об отказе в регистрации таких изменений и/или
дополнений, либо письменного уведомления (определения, решения)
уполномоченного государственного органа о разрешении возобновления
размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для
приостановления размещения ценных бумаг):
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
Сообщение о возобновлении размещения ценных бумаг должно быть
составлено по форме согласно Приложению 7 к настоящему Положению.
Возобновление размещения ценных бумаг до опубликования сообщения о
возобновлении размещения ценных бумаг в периодическом печатном издании не
допускается.
2.5.7. Информация о завершении размещения ценных бумаг раскрывается в
форме сообщения путем опубликования в ленте новостей, и на странице в сети
Интернет.
Сообщение о завершении размещения ценных бумаг должно быть
опубликовано в следующие сроки с последнего дня срока размещения,
установленного решением о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, а
в случае, когда все ценные бумаги выпуска (дополнительного выпуска)
размещены до истечения этого срока, - с даты размещения последней ценной
бумаги этого выпуска (дополнительного выпуска):
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
абзац исключен - Приказ ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н.
Сообщение о завершении размещения ценных бумаг должно быть составлено
по форме согласно Приложению 8 к настоящему Положению.
2.5.8. Эмитент обязан осуществлять раскрытие бухгалтерской отчетности
начиная с отчетного периода, следующего за последним отчетным периодом,
бухгалтерская отчетность за который содержится в утвержденном проспекте
ценных бумаг, и заканчивая отчетным периодом, предшествующим отчетному
периоду, бухгалтерская отчетность за который раскрывается в составе
ежеквартального отчета этого эмитента.
Раскрытие бухгалтерской отчетности в соответствии с настоящим пунктом
осуществляется эмитентом не позднее 5 дней с даты окончания срока
представления такой отчетности путем:
а) направления копии бухгалтерской отчетности в регистрирующий орган;
б) опубликования бухгалтерской отчетности на странице в сети
Интернет;
в) помещения копий указанной отчетности в месте нахождения эмитента,
а также в иных местах, предусмотренных эмитентом для ознакомления с
информацией, содержащейся в проспекте ценных бумаг.
При наличии у эмитента финансовой (бухгалтерской) отчетности,
составленной в указанный в настоящем пункте период в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми
принципами бухгалтерского учета США, такая финансовая (бухгалтерская)
отчетность раскрывается эмитентом на русском языке в порядке,
предусмотренном настоящим пунктом, если указанная финансовая
(бухгалтерская) отчетность направляется (представляется) эмитентом
соответствующему органу (организации), регулирующему рынок иностранных
ценных бумаг, иностранному организатору торговли на рынке ценных бумаг
и/или иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей ее
раскрытия среди неограниченного круга лиц.
Требования настоящего пункта не применяются в случае, если в течение
указанного периода эмитент обязан раскрывать информацию в форме
ежеквартального отчета в соответствии с законодательством Российской
Федерации и нормативными правовыми актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
2.6. Раскрытие информации на этапе государственной регистрации отчета
об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
2.6.1. Информация на этапе государственной регистрации отчета об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг раскрывается
эмитентом в форме сообщения о существенном факте "сведения о выпуске
эмитентом ценных бумаг" в порядке и форме, предусмотренных разделом VI
настоящего Положения, а также в форме отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг путем опубликования на странице в
сети Интернет.
2.6.2. Текст зарегистрированного отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг должен быть опубликован эмитентом
на странице в сети Интернет в срок не более 3 дней с даты получения им
письменного уведомления регистрирующего органа о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг.
Текст зарегистрированного отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг должен быть доступен на странице в сети Интернет в
течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
2.6.3. В случае, если доступ к информации, содержащейся в проспекте
ценных бумаг, обеспечивался эмитентом дополнительными способами, эмитент
обязан обеспечить доступ к информации, содержащейся в отчете об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, теми же дополнительными
способами, которыми обеспечивался доступ к информации, содержащейся в
проспекте ценных бумаг.
2.7. Раскрытие информации на этапе представления в регистрирующий
орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
(п. 2.7 введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
2.7.1. Если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных
бумаг" или иными федеральными законами эмиссия ценных бумаг осуществляется
без государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, требования подраздела 2.6 настоящего Положения не
применяются.
В указанном случае информация раскрывается на этапе представления в
регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг в форме сообщения о существенном факте "сведения о
выпуске эмитентом ценных бумаг" в порядке и форме, предусмотренных
разделом VI настоящего Положения, а также в форме уведомления об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг путем опубликования на
странице в сети Интернет.
2.7.2. Текст представленного в регистрирующий орган уведомления об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должен быть
опубликован эмитентом на странице в сети Интернет в срок не более 3 дней с
даты представления (направления) указанного уведомления в регистрирующий
орган.
Текст представленного в регистрирующий орган уведомления об итогах
выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг должен быть доступен на
странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его
опубликования в сети Интернет.
2.7.3. В случае, если доступ к информации, содержащейся в проспекте
ценных бумаг, обеспечивался эмитентом дополнительными способами, эмитент
обязан обеспечить доступ к информации, содержащейся в уведомлении об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, теми же
дополнительными способами, которыми обеспечивался доступ к информации,
содержащейся в проспекте ценных бумаг.
2.8. Особенности раскрытия информации на этапах процедуры эмиссии
ценных бумаг, размещаемых путем открытой подписки с возможностью их
приобретения за пределами Российской Федерации
(п. 2.8 введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
2.8.1. В случае размещения ценных бумаг российского эмитента путем
открытой подписки с возможностью их приобретения за пределами Российской
Федерации, в том числе посредством приобретения иностранных ценных бумаг,
должна раскрываться информация, направляемая (представляемая)
соответствующему органу (организации), регулирующему рынок иностранных
ценных бумаг, иностранному организатору торговли на рынке ценных бумаг
и/или иным организациям в соответствии с иностранным правом для целей ее
раскрытия среди неограниченного круга лиц.
2.8.2. Раскрытие информации, предусмотренной пунктом 2.8.1 настоящего
Положения, должно осуществляться российским эмитентом путем опубликования
текста документов, содержащих указанную информацию, на странице в сети
Интернет в срок не позднее даты раскрытия такой информации в соответствии
с иностранным правом среди неограниченного круга лиц.
Тексты документов, содержащих информацию, предусмотренную пунктом
2.8.1 настоящего Положения, должны быть доступны на странице в сети
Интернет с даты их опубликования в сети Интернет и до истечения не менее 6
месяцев с даты опубликования в сети Интернет текста зарегистрированного
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, а если в
соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными
федеральными законами эмиссия ценных бумаг осуществляется без
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, - до истечения не менее 6 месяцев с даты
опубликования в сети Интернет текста представленного в регистрирующий
орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг.
2.8.3. В дату опубликования на странице в сети Интернет текста
документов, содержащих информацию, предусмотренную пунктом 2.8.1
настоящего Положения, в ленте новостей должно быть опубликовано сообщение
о раскрытии российским эмитентом на странице в сети Интернет указанной
информации.
Сообщение о раскрытии российским эмитентом на странице в сети
Интернет информации, предусмотренной пунктом 2.8.1 настоящего Положения,
должно содержать:
полное и сокращенное фирменные наименования российского эмитента,
место его нахождения;
присвоенный российскому эмитенту налоговыми органами
идентификационный номер налогоплательщика;
основной государственный регистрационный номер, за которым в Едином
государственном реестре юридических лиц внесена запись о создании
российского эмитента;
уникальный код эмитента, присваиваемый регистрирующим органом;
адрес страницы в сети Интернет, используемой российским эмитентом для
опубликования раскрываемой информации;
вид (наименование) документа, текст которого опубликован российским
эмитентом на странице в сети Интернет;
дата опубликования российским эмитентом текста документа на странице
в сети Интернет.
III. Проспект ценных бумаг
3.1. Проспект ценных бумаг хозяйственного общества утверждается
советом директоров (наблюдательным советом) или органом, осуществляющим в
соответствии с федеральными законами функции совета директоров
(наблюдательного совета) этого хозяйственного общества. Проспект ценных
бумаг юридических лиц иных организационно-правовых форм утверждается
лицом, осуществляющим функции исполнительного органа эмитента, если иное
не установлено федеральными законами.
3.2. Проспект ценных бумаг должен быть подписан лицом, осуществляющим
функции единоличного исполнительного органа эмитента, его главным
бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции), подтверждающими тем
самым достоверность и полноту всей информации, содержащейся в проспекте
ценных бумаг.
3.3. Проспект ценных бумаг должен быть подписан аудитором,
подтверждающим достоверность информации в указанной им части проспекта
ценных бумаг.
В случае, если содержащаяся в проспекте ценных бумаг финансовая
(бухгалтерская) отчетность эмитента за разные годы заверена разными
аудиторами, то проспект ценных бумаг должен быть подписан указанными
аудиторами либо аудитором, осуществившим проверку годовой финансовой
(бухгалтерской) отчетности эмитента за последний финансовый год, который
вправе взять на себя ответственность за достоверность информации,
содержащейся в проспекте ценных бумаг, включающем в себя финансовую
(бухгалтерскую) отчетность за предыдущие годы.
В случае, если содержащаяся в проспекте ценных бумаг годовая
финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента за какой-либо год (годы) не
может быть подтверждена проверившим ее аудитором или аудитором,
осуществившим проверку годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности
эмитента за последний финансовый год, то такая отчетность должна быть
проверена другим аудитором, о чем указывается в тексте проспекта ценных
бумаг, а на титульном листе ставится печать и подпись аудитора,
осуществившего проверку.
В случае, если срок представления годовой финансовой (бухгалтерской)
отчетности эмитента за первый отчетный год еще не истек, то проспект
ценных бумаг должен быть подписан аудитором, осуществившим проверку
вступительной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента, а в случае,
если на дату утверждения проспекта ценных бумаг уполномоченным органом
управления эмитента истек срок представления квартальной финансовой
(бухгалтерской) отчетности, - аудитором, осуществившим проверку такой
квартальной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента.
3.4. Проспект ценных бумаг должен быть подписан оценщиком,
подтверждающим достоверность информации в указанной им части проспекта
ценных бумаг, в случае привлечения эмитентом оценщика для:
а) определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
б) определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом
залога по облигациям эмитента, размещаемым с залоговым обеспечением;
в) оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии
ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг.
3.5. По усмотрению эмитента проспект ценных бумаг может быть подписан
финансовым консультантом на рынке ценных бумаг, подтверждающим тем самым
достоверность и полноту всей информации, содержащейся в проспекте ценных
бумаг, за исключением части, подтверждаемой аудитором и/или оценщиком.
Публичное обращение ценных бумаг, проспект которых не
зарегистрирован, не допускается.
3.6. В случае, когда оценщиком, привлекаемым для оказания услуг,
указанных в пункте 3.4 настоящего Положения, является профессиональный
участник рынка ценных бумаг, совмещающий брокерскую и/или дилерскую
деятельность на рынке ценных бумаг с оценочной деятельностью и оказанием
услуг финансового консультанта, проспект ценных бумаг подписывается
финансовым консультантом с указанием на то, что он является оценщиком.
3.7. В случае эмиссии облигаций с обеспечением, предоставленным
третьим лицом, проспект таких облигаций должен быть подписан лицом,
предоставившим указанное обеспечение, подтверждающим тем самым
достоверность информации о предоставленном обеспечении.
3.8. Проспект ценных бумаг может быть подписан юридическим
консультантом, а в случае присвоения эмитенту и/или его ценным бумагам
кредитного рейтинга рейтинговым агентством, - также таким рейтинговым
агентством.
3.9. Лица, подписавшие проспект ценных бумаг, при наличии их вины
несут солидарно субсидиарную ответственность за ущерб, причиненный
эмитентом владельцу ценных бумаг вследствие содержащейся в проспекте
ценных бумаг недостоверной, неполной и/или вводящей в заблуждение
инвестора информации, подтвержденной ими.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
3.10. Проспект ценных бумаг представляется в регистрирующий орган для
осуществления его регистрации.
3.11. Проспект ценных бумаг должен быть составлен по форме согласно
Приложению 9 к настоящему Положению.
Если иное не установлено федеральными законами, информация,
содержащаяся в проспекте ценных бумаг, указывается на дату его утверждения
уполномоченным органом управления эмитента.
3.12. В случае, если суммарная величина обязательств по облигациям,
включая проценты, превышает сумму следующих показателей:
а) стоимости чистых активов эмитента;
б) размера поручительства, предоставляемого в обеспечение исполнения
обязательств по облигациям, а в случае, когда размер такого поручительства
больше стоимости чистых активов лица (лиц), предоставляющего
поручительство по облигациям, - стоимости чистых активов такого лица (лиц)
(в случае если поручительство по облигациям предоставляется физическим
лицом, вместо стоимости чистых активов учитывается стоимость имущества
такого физического лица, которая определена привлеченным для этих целей
оценщиком);
в) суммы банковской гарантии, предоставляемой в обеспечение
исполнения обязательств по облигациям, а в случае, когда сумма такой
банковской гарантии больше стоимости чистых активов (размера собственных
средств) лица (лиц), предоставляющего банковскую гарантию по облигациям, -
стоимости чистых активов (размера собственных средств) такого лица (лиц);
г) стоимости имущества, закладываемого в обеспечение исполнения
обязательств по облигациям, которая определена оценщиком;
д) размера государственной и/или муниципальной гарантии по
облигациям;
титульный лист проспекта таких облигаций должен содержать текст
следующего содержания, напечатанный наибольшим из шрифтов, которые
использовались для печати остального текста, за исключением названия
документа:
"Инвестиции повышенного риска
Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного выпуска)
связано с повышенным риском в связи с тем, что размер обязательств
эмитента по облигациям превышает ________________________________________
(в соответствующих случаях указываются
_______________________________________________________________________".
одна или несколько величин, предусмотренных подпунктами "а" - "д"
пункта 3.12 настоящего Положения)
Для целей настоящего пункта стоимость чистых активов (размер
собственных средств) эмитента и/или юридического лица, предоставляющего
обеспечение по облигациям, рассчитывается по данным бухгалтерской
отчетности соответствующего лица на последнюю отчетную дату перед датой
утверждения проспекта облигаций уполномоченным органом управления
эмитента.
3.13. В случае, если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается залогом ипотечного покрытия, титульный лист проспекта таких
облигаций должен содержать следующие слова: "Облигации с ипотечным
покрытием".
В случае, если предметом ипотеки по всем обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие облигаций, являются жилые
помещения, титульный лист проспекта таких облигаций может содержать
следующие слова: "Жилищные облигации с ипотечным покрытием".
IV. Раскрытие информации в случае регистрации проспекта
ценных бумаг после государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг
4.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг эмитент обязан раскрыть информацию в форме сообщения
путем опубликования в ленте новостей, на странице в сети Интернет и в
периодическом печатном издании, а также в форме проспекта ценных бумаг
путем его опубликования на странице в сети Интернет.
4.2. Сообщение о регистрации проспекта ценных бумаг и порядке доступа
к информации, содержащейся в проспекте ценных бумаг (далее - сообщение о
регистрации проспекта ценных бумаг), должно быть опубликовано эмитентом в
следующие сроки с даты получения им письменного уведомления
регистрирующего органа о регистрации проспекта ценных бумаг:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
4.3. Опубликование эмитентом сообщения о регистрации проспекта ценных
бумаг должно осуществляться в периодическом печатном издании,
распространяемом тиражом:
не менее 10 тысяч экземпляров - в случае подписания проспекта ценных
бумаг финансовым консультантом;
не менее 1 тысячи экземпляров - в иных случаях.
4.4. Сообщение о регистрации проспекта ценных бумаг должно быть
составлено по форме согласно Приложению 10 к настоящему Положению.
4.5. В сообщении о регистрации проспекта ценных бумаг эмитент может
предусмотреть дополнительные способы ознакомления заинтересованных лиц с
информацией, содержащейся в проспекте ценных бумаг, в том числе:
опубликование текста зарегистрированного проспекта ценных бумаг в
периодическом печатном издании (изданиях), выбранном (выбранных)
эмитентом;
рассылку или предоставление в иной форме текста зарегистрированного
проспекта ценных бумаг заинтересованным лицам.
4.6. Проспект ценных бумаг, регистрация которого осуществляется после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, должен быть составлен по форме согласно Приложению
9 к настоящему Положению, за исключением разделов II "Краткие сведения об
объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории
(типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг" и IX "Подробные сведения о
порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг", кроме пункта
9.9 "Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном
капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг".
4.7. В срок не более 3 дней с даты получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о регистрации проспекта ценных бумаг
эмитент обязан опубликовать текст зарегистрированного проспекта ценных
бумаг на странице в сети Интернет.
Текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг должен быть доступен
на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его
опубликования в сети Интернет.
V. Раскрытие информации в форме ежеквартального отчета
5.1. Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме
ежеквартального отчета в порядке, предусмотренном настоящим Положением,
распространяется:
на эмитентов, в отношении ценных бумаг которых осуществлена
регистрация хотя бы одного проспекта ценных бумаг;
на эмитентов, государственная регистрация хотя бы одного выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг которых сопровождалась регистрацией
проспекта эмиссии ценных бумаг в случае размещения таких ценных бумаг
путем открытой подписки или путем закрытой подписки среди круга лиц, число
которых превышало 500;
на эмитентов, являющихся акционерными обществами, созданными при
приватизации государственных и (или) муниципальных предприятий (их
подразделений), в соответствии с планом приватизации, утвержденным в
установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом
эмиссии акций такого эмитента, если указанный план приватизации
предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500
приобретателям либо неограниченному кругу лиц.
5.2. Обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального
отчета возникает начиная с квартала, в течение которого была осуществлена
регистрация проспекта ценных бумаг.
В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг эмитента
обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета
возникает начиная с квартала, в течение которого была осуществлена
регистрация первого проспекта ценных бумаг.
5.3. Обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального
отчета прекращается на следующей день после опубликования в ленте новостей
информации:
о принятии (вступлении в силу) решения о признании выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, государственная регистрация
которого сопровождалась регистрацией проспекта ценных бумаг или проспекта
эмиссии ценных бумаг, несостоявшимся или недействительным;
о принятии (вступлении в силу) решения о признании недействительной
регистрации проспекта ценных бумаг, зарегистрированного после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
о погашении всех ценных бумаг, в отношении которых был
зарегистрирован проспект ценных бумаг, проспект эмиссии ценных бумаг или
утвержден план приватизации, признававшийся на дату его утверждения
проспектом эмиссии акций, за исключением погашения ценных бумаг в
результате их конвертации, если количество владельцев ценных бумаг,
размещенных в результате такой конвертации, превышает 500.
Обязанность по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета
прекращается в соответствии с настоящим пунктом Положения при условии
отсутствия иных оснований для возникновения такой обязанности,
предусмотренных пунктом 5.1 настоящего Положения.
5.4. В случае, если утверждение ежеквартального отчета предусмотрено
уставом (учредительными документами) или иными внутренними документами
эмитента, ежеквартальный отчет должен быть утвержден в соответствии с
такими документами эмитента.
Ежеквартальный отчет подписывается лицом, занимающим должность
(осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа эмитента, а
также главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции),
подтверждающими тем самым полноту и достоверность всей информации,
содержащейся в ежеквартальном отчете. Ежеквартальный отчет может быть
подписан иными лицами, в том числе консультантами эмитента, аудитором,
оценщиком, подтверждающими достоверность информации в указанной ими части
ежеквартального отчета.
5.5. Ежеквартальный отчет должен быть составлен по форме согласно
Приложению 11 к настоящему Положению.
5.6. Ежеквартальный отчет составляется по итогам каждого квартала.
Информация приводится эмитентом в ежеквартальном отчете по состоянию на
дату окончания завершенного отчетного квартала, если иное не предусмотрено
Приложением 11 к настоящему Положению. Ежеквартальный отчет представляется
в регистрирующий орган не позднее 45 дней с даты окончания отчетного
квартала. Ежеквартальный отчет эмитента облигаций с ипотечным покрытием,
являющегося кредитной организацией, в указанный срок представляется также
в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
5.7. В срок не более 45 дней с даты окончания соответствующего
квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета в сети
Интернет.
Текст ежеквартального отчета должен быть доступен на странице в сети
Интернет в течение не менее 3 лет с даты его опубликования в сети
Интернет.
VI. Раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах
6.1. Общие положения о раскрытии информации в форме сообщений о
существенных фактах
6.1.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг эмитент обязан
осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о существенных фактах
в порядке, предусмотренном настоящим Положением.
Обязанность осуществлять раскрытие информации в форме сообщений о
существенных фактах в порядке, предусмотренном настоящим Положением,
распространяется на эмитентов, которые в соответствии с настоящим
Положением обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.
6.1.2. Обязанность эмитента по раскрытию информации в форме сообщений
о существенных фактах возникает с даты, следующей за днем регистрации
проспекта ценных бумаг данного эмитента.
В случае регистрации двух или более проспектов ценных бумаг эмитента
обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о существенных
фактах возникает с даты, следующей за днем регистрации первого проспекта
ценных бумаг.
6.1.3. Обязанность по раскрытию информации в форме сообщений о
существенных фактах прекращается одновременно с прекращением обязанности
раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета.
6.1.4. Сообщение о существенном факте подписывается лицом, занимающим
должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного органа
эмитента или иным уполномоченным лицом эмитента.
Сообщения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение
стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов, о фактах, повлекших
разовое увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента
более чем на 10 процентов, о фактах разовых сделок эмитента, размер
которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и
более от активов эмитента по состоянию на дату сделки, должны быть также
подписаны лицом, занимающим должность (осуществляющим функции) главного
бухгалтера эмитента.
6.1.5. Сообщение о существенном факте сшивается (в случае, если оно
представляется на двух и более листах), скрепляется печатью эмитента; его
страницы нумеруются.
6.1.6. На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение.
6.1.7. В случае, если наступление одного и того же события или
совершение одного и того же действия в соответствии с настоящим Положением
требует его раскрытия в форме нескольких сообщений о существенных фактах,
на такие существенные факты может быть составлено одно сообщение с
указанием всех кодов, присвоенных эмитентом существенным фактам, сведения
о которых включаются в это сообщение.
6.2. Виды и содержание сообщений о существенных фактах
6.2.1. Сообщениями о существенных фактах признаются:
а) сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых
обществ;
б) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение
стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;
в) сведения о фактах, повлекших разовое увеличение (уменьшение)
чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;
г) сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо
стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от
стоимости активов эмитента по состоянию на дату сделки;
д) сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг;
е) сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам
эмитента;
ж) сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем
25 процентами его ценных бумаг любого отдельного вида;
з) сведения о датах закрытия реестра;
и) сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед
владельцами ценных бумаг эмитента;
к) сведения о решениях общих собраний;
л) сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о
выпуске эмиссионных ценных бумаг.
6.2.2. Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых
обществ. Порядковый номер существенного факта - 01.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
реорганизации эмитента, а также о реорганизации дочерних и зависимых
обществ эмитента.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 12 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата получения
эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной
регистрации юридического лица, созданного в результате слияния,
разделения, выделения, преобразования; дата получения эмитентом
письменного уведомления регистрирующего органа о внесении в Единый
государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности
присоединенного юридического лица.
6.2.3. Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение
стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов. Порядковый номер
существенного факта - 02.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов
эмитента более чем на 10 процентов по сравнению со стоимостью активов
эмитента на дату окончания отчетного периода (квартала, года),
предшествующего отчетному периоду, в котором появился соответствующий факт
(факты).
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 13 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата составления
финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный период, в котором
произошло увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем
на 10 процентов.
6.2.4. Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение (уменьшение)
чистой прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов.
Порядковый номер существенного факта - 03.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
фактах, повлекших разовое увеличение (уменьшение) размера чистой прибыли
или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с
размером чистой прибыли или чистых убытков эмитента за отчетный период
(квартал, год), предшествующий отчетному периоду, в котором произошел
соответствующий факт (факты).
Сообщения о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 14 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата составления
финансовой (бухгалтерской) отчетности за отчетный период, в котором
произошло увеличение чистой прибыли (чистых убытков) эмитента более чем на
10 процентов.
6.2.5. Сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо
стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов
эмитента на дату сделки. Порядковый номер существенного факта - 04.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
фактах совершения разовых сделок, размер которых или стоимость имущества
по которым составляет 10 и более процентов от стоимости активов эмитента
на дату окончания отчетного периода (квартала, года), предшествующего
совершению сделки (дате заключения договора), в отношении которого истек
установленный срок представления финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 15 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата совершения
сделки (заключения договора).
6.2.6. Сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг. Порядковый номер
существенного факта - 05.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
принятии решения о размещении ценных бумаг, сведения о государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, сведения о
признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся
или недействительным, а также сведения о государственной регистрации
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, а если в
соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными
федеральными законами эмиссия ценных бумаг осуществляется без
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, - сведения о представлении в регистрирующий орган
уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 16 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о
принятии решения о размещении ценных бумаг, считается дата составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента,
на котором принято решение о размещении ценных бумаг.
Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг, считается дата получения эмитентом письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг.
Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о
признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся
или недействительным, считается дата получения эмитентом письменного
уведомления (определения, решения) уполномоченного государственного органа
о признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся
или недействительным.
Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, считается дата получения эмитентом письменного
уведомления регистрирующего органа о государственной регистрации отчета об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.
Моментом наступления существенного факта, содержащего сведения о
представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, считается дата представления
(направления) указанного уведомления в регистрирующий орган.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
6.2.7. Сведения о начисленных и/или выплаченных доходах по ценным
бумагам эмитента. Порядковый номер существенного факта - 06.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
начисленных и/или выплаченных доходах по ценным бумагам эмитента:
дивидендов (в том числе промежуточных) по акциям и доходов по облигациям.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 17 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента,
на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов по акциям
либо решение об определении размера процента (купона) по облигациям; дата,
в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам эмитента
должно быть исполнено, а в случае, если такое обязательство по выплате
доходов по ценным бумагам должно быть исполнено эмитентом в течение
определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока.
6.2.8. Сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более
чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида.
Порядковый номер существенного факта - 07.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
появлении в системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг
эмитента зарегистрированного лица (владельца, номинального держателя), на
имя которого зарегистрировано более 25 процентов именных ценных бумаг
эмитента любого отдельного вида.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 18 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата внесения
приходной записи по лицевому счету лица, зарегистрированного в системе
ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента, а в случае, если
соответствующая доля именных ценных бумаг эмитента зарегистрирована на имя
такого лица в результате размещения ценных бумаг - дата получения
эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг.
6.2.9. Сведения о датах закрытия реестра эмитента. Порядковый номер
существенного факта - 08.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
датах, на которые составляется список владельцев именных ценных бумаг
эмитента для целей реализации прав, закрепленных ценными бумагами.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 19 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента,
на котором принято решение о дате составления списка владельцев именных
ценных бумаг эмитента, или иное решение, являющееся основанием для
определения даты составления такого списка.
6.2.10. Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед
владельцами ценных бумаг. Порядковый номер существенного факта - 09.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
сроках исполнения и о просрочке исполнения обязательств эмитента перед
владельцами ценных бумаг, в том числе обязательств по:
выплате дивидендов по акциям эмитента, процентов и (или) иных доходов
по облигациям эмитента;
приобретению или выкупу размещенных акций эмитента, приобретению или
погашению облигаций или опционов эмитента;
принятию решений уполномоченными органами управления эмитента,
обязательства по принятию которых возникают в связи с условиями размещения
или осуществления прав по ценным бумагам эмитента, в том числе: решения об
увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций
эмитента, обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями
осуществления прав по ценным бумагам, конвертируемым в акции эмитента, или
опционов эмитента; решения об определении размера купонного дохода и/или
цены приобретения (стоимости досрочного погашения) облигаций эмитента,
обязательство по принятию которого возникает в связи с условиями
размещения этих облигаций.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 20 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата, в которую
обязательство эмитента перед владельцами ценных бумаг должно быть
исполнено, а в случае, если такое обязательство должно быть исполнено
эмитентом в течение определенного срока (периода времени), - дата
окончания этого срока.
6.2.11. Сведения о решениях общих собраний. Порядковый номер
существенного факта - 10.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
решениях, принятых общим собранием участников (акционеров) эмитента.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 21 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата составления
протокола общего собрания участников (акционеров) эмитента.
6.2.12. Сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о
выпуске эмиссионных ценных бумаг. Порядковый номер существенного факта -
11.
В форме сообщений о существенных фактах раскрываются сведения о
принятии уполномоченным органом управления эмитента решения об утверждении
решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.
Сообщение о таком существенном факте должно быть составлено по форме
согласно Приложению 22 к настоящему Положению.
Моментом наступления существенного факта считается дата составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления эмитента,
на котором принято решение об утверждении решения о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг.
6.2.13. Каждое сообщение о существенном факте, помимо информации,
предусмотренной настоящим Положением, должно содержать указание его кода,
присваиваемого эмитентом данному сообщению в соответствии с Приложением 23
к настоящему Положению.
6.3. Порядок раскрытия информации в форме сообщения о существенном
факте
6.3.1. Раскрытие информации в форме сообщения о существенном факте
должно осуществляться путем опубликования сообщения о существенном факте в
следующие сроки с момента наступления существенного факта:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней;
в периодическом печатном издании - не позднее 5 дней.
Сообщение о существенном факте должно быть опубликовано в
периодическом печатном издании, распространяемом тиражом, доступным для
большинства владельцев ценных бумаг эмитента.
Текст сообщения о существенном факте должен быть доступен на странице
в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в
сети Интернет.
6.3.2. Сообщения о существенных фактах должны направляться эмитентом
в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с момента наступления
указанного факта.
VII. Мониторинг раскрытия информации финансовым консультантом
на рынке ценных бумаг
7.1. В случае регистрации проспекта ценных бумаг, в том числе в
случае подписания проспекта ценных бумаг финансовым консультантом на рынке
ценных бумаг, в подтверждение достоверности и полноты информации,
содержащейся в проспекте ценных бумаг, раскрытие информации эмитентом
таких ценных бумаг в соответствии с настоящим Положением может
осуществляться с привлечением финансового консультанта на рынке ценных
бумаг на основании заключенного с ним договора для целей мониторинга
раскрытия эмитентом информации, включая раскрытие информации об исполнении
либо неисполнении эмитентом обязательств по облигациям и опционам
эмитента.
7.2. До даты подписания финансовым консультантом на рынке ценных
бумаг проспекта ценных бумаг информация, раскрываемая эмитентом на этапах
процедуры эмиссии ценных бумаг в порядке, установленном настоящим
Положением, предоставляется эмитентом финансовому консультанту на рынке
ценных бумаг после раскрытия такой информации для целей подписания
финансовым консультантом проспекта ценных бумаг.
7.3. В случае осуществления эмитентом раскрытия информации с
привлечением финансового консультанта на рынке ценных бумаг после даты
подписания финансовым консультантом на рынке ценных бумаг проспекта ценных
бумаг, информация, подлежащая раскрытию эмитентом в порядке, установленном
настоящим Положением, предоставляется финансовому консультанту на рынке
ценных бумаг до ее раскрытия (опубликования) для контроля за соблюдением
требований законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.
До момента, когда соответствующая информация должна быть раскрыта
эмитентом в порядке, предусмотренном настоящим Положением, финансовый
консультант не вправе раскрывать полученную от эмитента информацию.
7.4. В случае, если государственная регистрация выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг сопровождалась регистрацией
проспекта ценных бумаг, подписанного финансовым консультантом, отчет об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента может быть
подписан финансовым консультантом, подтверждающим раскрытие эмитентом
информации на этапах процедуры эмиссии ценных бумаг в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации и настоящего Положения.
7.5. Финансовый консультант обязан направлять в регистрирующий орган,
к полномочиям которого отнесена государственная регистрация выпусков
ценных бумаг эмитента, сведения о выявленных им признаках нарушений,
допущенных эмитентом при раскрытии информации, предусмотренной настоящим
Положением, не позднее следующего дня после выявления таких признаков.
7.6. В случае выявления признаков нарушения эмитентом требований по
раскрытию информации, в том числе информации об исполнении или
неисполнении обязательств (дефолте) по облигациям и опционам эмитента,
которые предусмотрены законодательством Российской Федерации, настоящим
Положением, иными нормативными правовыми актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг либо решением о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг эмитента, финансовый консультант
обязан раскрыть информацию о признаках такого нарушения с указанием
содержания выявленных признаков, а также соответствующих причин (если они
известны финансовому консультанту).
В случае выявления признаков нарушения эмитентом требований по
раскрытию информации о неисполнении обязательств (дефолте) по облигациям и
опционам эмитента финансовый консультант дополнительно должен раскрыть
причины такого дефолта (если они известны финансовому консультанту).
7.7. Раскрытие финансовым консультантом информации о выявленных
признаках нарушения эмитентом требований по раскрытию информации
осуществляется путем:
а) направления соответствующей информации в регистрирующий орган, к
полномочиям которого отнесена государственная регистрация выпусков ценных
бумаг эмитента;
б) опубликования такой информации в ленте новостей каждого из
распространителей информации на рынке ценных бумаг не позднее следующего
дня после даты выявления признаков нарушения эмитентом требований по
раскрытию информации;
в) опубликования такой информации на странице в сети Интернет,
используемой финансовым консультантом для раскрытия информации об
эмитенте, в срок не позднее следующего дня после даты выявления признаков
нарушения эмитентом требований по раскрытию информации, но не ранее даты
опубликования такой информации в ленте новостей.
В сообщении, публикуемом финансовым консультантом в ленте новостей,
указывается адрес страницы в сети Интернет, которую финансовый консультант
использует для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с настоящим
Положением.
7.8. В случае невозможности дальнейшего исполнения финансовым
консультантом функций, предусмотренных настоящим Положением, в том числе
по причинам:
а) принятия уполномоченным органом финансового консультанта решения о
ликвидации;
б) приостановления либо аннулирования лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и/или дилерской
деятельности на рынке ценных бумаг;
в) несостоятельности (банкротства) финансового консультанта;
мониторинг раскрытия эмитентом информации может осуществляться иным
финансовым консультантом.
7.9. Эмитент обязан направить в регистрирующий орган уведомление,
содержащее сведения о финансовом консультанте, выбранном эмитентом для
осуществления мониторинга раскрытия эмитентом информации в соответствии с
настоящим Положением, в том числе в случае замены финансового
консультанта, в срок не позднее следующего дня после даты заключения
договора с соответствующим финансовым консультантом.
Уведомление эмитента должно содержать следующие сведения о финансовом
консультанте:
полное и сокращенное фирменные наименования;
место нахождения;
контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую
лицензию;
дата заключения и номер договора, на основании которого
профессиональный участник рынка ценных бумаг оказывает эмитенту услуги
финансового консультанта;
адрес страницы в сети Интернет, которая будет использоваться
финансовым консультантом для раскрытия информации об эмитенте в
соответствии с настоящим Положением.
VIII. Обязательное раскрытие информации акционерными обществами
8.1. Общие положения об обязательном раскрытии информации
акционерными обществами
8.1.1. Открытое акционерное общество, а также закрытое акционерное
общество, осуществившее (осуществляющее) публичное размещение облигаций
или иных ценных бумаг, (далее для целей настоящего раздела Положения
именуются вместе - акционерные общества) помимо иной информации,
предусмотренной настоящим Положением, обязаны раскрывать:
а) годовой отчет акционерного общества;
б) годовую бухгалтерскую отчетность акционерного общества;
в) устав и иные внутренние документы акционерного общества,
регулирующие деятельность его органов;
г) сведения об аффилированных лицах акционерного общества;
д) дополнительные сведения, предусмотренные настоящим разделом
Положения.
8.1.2. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящим
разделом Положения возникает:
для открытых акционерных обществ - с даты государственной регистрации
открытого акционерного общества;
для закрытых акционерных обществ - с даты, следующей за датой
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций
или иных ценных бумаг закрытого акционерного общества, размещаемых путем
открытой подписки (публичного размещения).
8.1.3. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящим
разделом Положения, прекращается для закрытых акционерных обществ,
осуществивших публичное размещение облигаций или иных ценных бумаг,
одновременно с прекращением обязанности раскрывать в соответствии с
настоящим Положением информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений
о существенных фактах.
8.2. Раскрытие годового отчета акционерного общества
8.2.1. Акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме
годового отчета.
8.2.2. Годовой отчет акционерного общества подписывается лицом,
занимающим должность (осуществляющим функции) единоличного исполнительного
органа акционерного общества, а также главным бухгалтером акционерного
общества или лицом, осуществляющим его функции.
Годовой отчет акционерного общества подлежит предварительному
утверждению советом директоров (наблюдательным советом) акционерного
общества, а в случае отсутствия в акционерном обществе совета директоров
(наблюдательного совета) - лицом, занимающим должность (осуществляющим
функции) единоличного исполнительного органа акционерного общества, и
должен быть утвержден общим собранием акционеров акционерного общества.
Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете акционерного
общества, должна быть подтверждена ревизионной комиссией (ревизором)
акционерного общества.
8.2.3. Годовой отчет акционерного общества должен содержать:
положение акционерного общества в отрасли;
приоритетные направления деятельности акционерного общества;
отчет совета директоров (наблюдательного совета) акционерного
общества о результатах развития акционерного общества по приоритетным
направлениям его деятельности;
перспективы развития акционерного общества;
отчет о выплате объявленных (начисленных) дивидендов по акциям
акционерного общества;
описание основных факторов риска, связанных с деятельностью
акционерного общества;
перечень совершенных акционерным обществом в отчетном году сделок,
признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных
обществах" крупными сделками, а также иных сделок, на совершение которых в
соответствии с уставом акционерного общества распространяется порядок
одобрения крупных сделок, с указанием по каждой сделке ее существенных
условий и органа управления акционерного общества, принявшего решение о ее
одобрении;
перечень совершенных акционерным обществом в отчетном году сделок,
признаваемых в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных
обществах" сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, с
указанием по каждой сделке заинтересованного лица (лиц), существенных
условий и органа управления акционерного общества, принявшего решение о ее
одобрении;
состав совета директоров (наблюдательного совета) акционерного
общества, включая информацию об изменениях в составе совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного общества, имевших место в отчетном
году, и сведения о членах совета директоров (наблюдательного совета)
акционерного общества, в том числе их краткие биографические данные, доля
их участия в уставном капитале акционерного общества и доля принадлежащих
им обыкновенных акций акционерного общества, а в случае, если в течение
отчетного года имели место совершенные членам совета директоров
(наблюдательного совета) сделки по приобретению или отчуждению акций
акционерного общества, - также сведения о таких сделках с указанием по
каждой сделке даты ее совершения, содержания сделки, категории (типа) и
количества акций акционерного общества, являвшихся предметом сделки;
сведения о лице, занимающем должность единоличного исполнительного
органа (управляющем, управляющей организации) акционерного общества и
членах коллегиального исполнительного органа акционерного общества, в том
числе их краткие биографические данные, доля их участия в уставном
капитале акционерного общества и доля принадлежащих им обыкновенных акций
акционерного общества, а в случае, если в течение отчетного года имели
место совершенные лицом, занимающим должность (осуществляющим функции)
единоличного исполнительного органа и/или членами коллегиального
исполнительного органа сделки по приобретению или отчуждению акций
акционерного общества, - также сведения о таких сделках с указанием по
каждой сделке даты ее совершения, содержания сделки, категории (типа) и
количества акций акционерного общества, являвшихся предметом сделки;
критерии определения и размер вознаграждения (компенсации расходов)
лица, занимающего должность единоличного исполнительного органа
(управляющего, управляющей организации) акционерного общества, каждого
члена коллегиального исполнительного органа акционерного общества и
каждого члена совета директоров (наблюдательного совета) акционерного
общества или общий размер вознаграждения (компенсации расходов) всех этих
лиц, выплаченного или выплачиваемого по результатам отчетного года;
сведения о соблюдении акционерным обществом Кодекса корпоративного
поведения;
иную информацию, предусмотренную уставом акционерного общества или
иным внутренним документом акционерного общества.
8.2.4. Акционерное общество обязано опубликовать текст годового
отчета на странице в сети Интернет в срок не позднее 3 дней с даты
составления протокола общего собрания акционеров, на котором принято
решение об утверждении годового отчета акционерного общества.
8.2.5. Текст годового отчета акционерного общества должен быть
доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты его
опубликования в сети Интернет.
8.3. Раскрытие годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества
8.3.1. Акционерные общества обязаны раскрывать информацию в форме
годовой бухгалтерской отчетности.
8.3.2. Годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества
подписывается лицом, занимающим должность (осуществляющим функции)
единоличного исполнительного органа акционерного общества, а также главным
бухгалтером акционерного общества или лицом, осуществляющим его функции.
Годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества должна быть
утверждена общим собранием акционеров акционерного общества.
Достоверность данных, содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности
акционерного общества, должна быть подтверждена ревизионной комиссией
(ревизором) акционерного общества.
8.3.3. Годовая бухгалтерская отчетность акционерного общества должна
содержать:
бухгалтерский баланс;
отчет о прибылях и убытках;
приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках,
предусмотренные нормативными актами Российской Федерации;
аудиторское заключение, подтверждающее достоверность годовой
бухгалтерской отчетности акционерного общества, если она в соответствии с
федеральными законами подлежит обязательному аудиту;
пояснительную записку.
8.3.4. Акционерное общество, обязанное в соответствии с настоящим
Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах, раскрывает годовую бухгалтерскую
отчетность в составе ежеквартального отчета за I квартал в соответствии с
разделом V настоящего Положения.
8.3.5. Акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим
Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме
ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано
опубликовать текст годовой бухгалтерской отчетности на странице в сети
Интернет не позднее 45 дней с даты истечения установленного
законодательством Российской Федерации срока представления годовой
бухгалтерской отчетности.
В срок не позднее 3 дней с даты составления протокола годового общего
собрания акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об утверждении
годовой бухгалтерской отчетности, акционерное общество, указанное в
настоящем пункте, обязано опубликовать на странице в сети Интернет
сообщение об утверждении (не утверждении) годовой бухгалтерской отчетности
акционерного общества. В случае, если годовая бухгалтерская отчетность
акционерного общества не была утверждена на годовом общем собрании
акционеров, акционерное общество обязано указать причины, послужившие
основанием для этого.
В случае, если в годовую бухгалтерскую отчетность акционерного
общества, не утвержденную на годовом общем собрании акционеров, были
внесены изменения, и годовая бухгалтерская отчетность с внесенными
изменениями была утверждена на внеочередном общем собрании акционеров,
акционерное общество обязано опубликовать текст такой годовой
бухгалтерской отчетности на странице в сети Интернет не позднее 3 дней с
даты составления протокола внеочередного собрания акционеров акционерного
общества.
8.3.6. Текст годовой бухгалтерской отчетности акционерного общества
должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет
с даты его опубликования в сети Интернет.
8.3.7. Раскрытие годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с
настоящим Положением не освобождает открытые акционерные общества от
обязанности публиковать годовую бухгалтерскую отчетность в соответствии с
законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете.
8.4. Раскрытие информации о содержании уставов и иных внутренних
документов акционерного общества
8.4.1. Акционерные общества обязаны раскрывать информацию о
содержании своих уставов со всеми внесенными в них изменениями и/или
дополнениями.
Акционерное общество обязано опубликовать текст устава акционерного
общества на странице в сети Интернет не позднее 3 дней с даты,
определенной в соответствии с пунктом 8.1.2 настоящего Положения.
В случае внесения изменений и/или дополнений в устав акционерного
общества (принятия устава акционерного общества в новой редакции), текст
устава с внесенными изменениями и/или дополнениями (текст новой редакции
устава) должен быть опубликован акционерным обществом на странице в сети
Интернет не позднее 3 дней с даты получения акционерным обществом
письменного уведомления (свидетельства) уполномоченного государственного
органа о государственной регистрации таких изменений и/или дополнений
(государственной регистрации новой редакции устава), а если в
установленных федеральным законом случаях изменения и/или дополнения в
устав акционерного общества приобретают силу для третьих лиц с момента
уведомления уполномоченного государственного органа - не позднее 3 дней с
даты такого уведомления.
8.4.2. Текст устава акционерного общества со всеми внесенными в него
изменениями и/или дополнениями должен быть доступен на странице в сети
Интернет:
а) для открытого акционерного общества - до даты внесения в Единый
государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности
(ликвидации) акционерного общества;
б) для закрытого акционерного общества - до даты прекращения
обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального
отчета и сообщений о существенных фактах.
В случае принятия новой редакции устава акционерного общества, текст
старой редакции устава должен быть доступен на странице в сети Интернет в
течение не менее 3 месяцев с даты опубликования в сети Интернет новой
редакции устава акционерного общества.
8.4.3. Акционерные общества, обязанные в соответствии с настоящим
Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах, обязаны раскрывать информацию о
содержании своих внутренних документов, регулирующих деятельность органов
акционерного общества, со всеми внесенными в них изменениями и/или
дополнениями.
Акционерное общество, указанное в настоящем пункте, обязано
опубликовать тексты внутренних документов акционерного общества,
регулирующих деятельность его органов, на странице в сети Интернет не
позднее 3 дней с даты составления протокола общего собрания акционеров
(заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором принято
решение об утверждении соответствующего внутреннего документа, а в случае,
если внутренний документ акционерного общества утвержден его
уполномоченным органом управления до возникновения обязанности
осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах, - не позднее 3 дней с даты возникновения
такой обязанности.
В случае внесения изменений и/или дополнений во внутренние документы,
регулирующие деятельность органов акционерного общества (принятия
внутренних документов, регулирующих деятельность органов акционерного
общества, в новой редакции), тексты указанных внутренних документов с
внесенными в них изменениями и/или дополнениями (тексты новой редакции
указанных внутренних документов) должны быть опубликованы акционерным
обществом на странице в сети Интернет не позднее 3 дней с даты составления
протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления
акционерного общества, на котором принято решение о внесении изменений
и/или дополнений (принятии новой редакции) указанных внутренних
документов.
8.4.4. Тексты внутренних документов акционерного общества,
регулирующих деятельность его органов, со всеми внесенными в них
изменениями и/или дополнениями должны быть доступны на странице в сети
Интернет до даты прекращения обязанности акционерного общества
осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах.
В случае принятия новой редакции внутреннего документа акционерного
общества, текст старой редакции внутреннего документа акционерного
общества должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не
менее 3 месяцев с даты опубликования в сети Интернет новой редакции
соответствующего внутреннего документа акционерного общества.
8.4.5. Акционерный инвестиционный фонд обязан раскрывать информацию о
содержании его инвестиционной декларации с соблюдением требований
настоящего раздела Положения.
Полный текст инвестиционной декларации акционерного инвестиционного
фонда со всеми внесенными в нее изменениями и/или дополнениями должен быть
доступен на странице в сети Интернет до аннулирования лицензии на
осуществление деятельности инвестиционного фонда.
8.5. Раскрытие информации об аффилированных лицах акционерного
общества
8.5.1. Акционерные общества обязаны раскрывать информацию об
аффилированных лицах в форме списка аффилированных лиц.
8.5.2. Список аффилированных лиц акционерного общества должен быть
составлен по форме согласно Приложению 24 к настоящему Положению.
Список аффилированных лиц акционерного общества должен содержать
сведения, которые известны или должны быть известны этому акционерному
обществу.
8.5.3. Акционерное общество обязано представлять в регистрирующий
орган список его аффилированных лиц, составленный на дату окончания
отчетного квартала, не позднее 45 дней с даты окончания отчетного
квартала. При этом в этом списке отдельным разделом должны быть указаны
изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц акционерного общества
в течение отчетного квартала.
Список аффилированных лиц, представляемый акционерным обществом в
регистрирующий орган, должен быть представлен в письменной форме и
подписан уполномоченным лицом акционерного общества, подтверждающим тем
самым достоверность всей содержащейся в нем информации.
8.5.4. Акционерное общество, обязанное в соответствии с настоящим
Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах, обязано опубликовать на странице в сети
Интернет текст списка аффилированных лиц, составленного на дату окончания
отчетного квартала, не позднее 3 рабочих дней с даты окончания отчетного
квартала, а тексты изменений, произошедших в списке аффилированных лиц, -
не позднее 3 рабочих дней с даты внесения соответствующих изменений в этот
список, но не ранее даты возникновения обязанности раскрывать информацию в
форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах.
8.5.5. Текст списка аффилированных лиц акционерного общества должен
быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 лет с даты
его опубликования в сети Интернет.
Текст изменений, произошедших в списке аффилированных лиц
акционерного общества, должен быть доступен на странице в сети Интернет в
течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
8.6. Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать
существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества
8.6.1. Акционерные общества, обязанные в соответствии с настоящим
Положением раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах, обязаны раскрывать сведения, которые
могут оказать существенное влияние на стоимость их ценных бумаг, в том
числе:
а) информацию о принятых советом директоров (наблюдательным советом)
акционерного общества решениях:
о созыве годового или внеочередного общего собрания акционеров,
включая утверждение повестки дня общего собрания акционеров;
об образовании единоличного и/или коллегиального исполнительных
органов;
о досрочном прекращении полномочий единоличного и/или членов
коллегиального исполнительных органов;
о приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа, в
том числе управляющей организации или управляющего;
о рекомендациях по размеру выплачиваемого дивиденда по акциям и
порядку его выплаты;
о вынесении на общее собрание акционеров вопроса о реорганизации
акционерного общества и о порядке и условиях такой реорганизации;
об одобрении крупной сделки акционерного общества;
об утверждении регистратора, осуществляющего ведение реестра
владельцев именных ценных бумаг акционерного общества, и условий договора
с ним;
о расторжении договора с регистратором, осуществляющим ведение
реестра владельцев именных ценных бумаг акционерного общества;
о приобретении акционерным обществом размещенных им акций, облигаций
и иных ценных бумаг;
о создании (ликвидации) филиалов и/или открытии (закрытии)
представительств акционерного общества;
об утверждении инвестиционной декларации акционерного инвестиционного
фонда или изменений и дополнений в нее;
о заключении или прекращении договоров с управляющей компанией,
специализированным депозитарием, регистратором, оценщиком и аудитором
акционерного инвестиционного фонда.
Моментом наступления указанных в настоящем подпункте событий является
дата составления протокола заседания совета директоров (наблюдательного
совета) акционерного общества, на котором принято соответствующее решение.
При раскрытии сведений в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
дата проведения заседания совета директоров (наблюдательного совета)
акционерного общества, на котором принято соответствующее решение;
дата составления и номер протокола заседания совета директоров
(наблюдательного совета) акционерного общества, на котором принято
соответствующее решение;
содержание решения, принятого советом директоров (наблюдательным
советом) акционерного общества.
В случае раскрытия сведений о принятых советом директоров
(наблюдательным советом) акционерного общества решениях об образовании
единоличного и/или коллегиального исполнительных органов, о
приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа, в том
числе управляющей организации или управляющего, по каждому лицу, в том
числе временному единоличному исполнительному органу, назначенному на
соответствующую должность, дополнительно указываются:
фамилия, имя, отчество (полное фирменное наименование)
соответствующего лица;
доля участия данного лица в уставном капитале акционерного общества,
а также доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций акционерного
общества;
доля участия данного лица в уставном капитале дочерних и зависимых
обществ акционерного общества, а в случае, когда такими дочерними и/или
зависимыми обществами являются акционерные общества, - также доля
принадлежащих данному лицу обыкновенных акций дочерних и/или зависимых
обществ акционерного общества;
доля обыкновенных акций акционерного общества и/или его дочерних и
зависимых обществ, которая может быть приобретена данным лицом в
результате осуществления прав по предоставленным данному лицу опционам
эмитента и/или его дочерних и зависимых обществ;
б) об истечении срока полномочий единоличного и/или членов
коллегиального исполнительных органов акционерного общества.
Моментом наступления указанного события является дата истечении срока
полномочий единоличного и/или членов коллегиального исполнительных органов
акционерного общества.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом по
каждому лицу, полномочия которого истекли, указываются:
фамилия, имя, отчество (полное фирменное наименование)
соответствующего лица;
должность данного лица;
доля участия данного лица в уставном капитале акционерного общества,
а также доля принадлежащих данному лицу обыкновенных акций акционерного
общества;
дата истечения срока полномочий данного лица;
в) об изменении размера доли участия лиц, являющихся членами совета
директоров (наблюдательного совета), членами коллегиального
исполнительного органа акционерного общества, а также лица, занимающего
должность (осуществляющего функции) единоличного исполнительного органа
акционерного общества, в том числе управляющей организации или
управляющего, в уставном капитале акционерного общества, а также уставном
капитале его дочерних и зависимых обществ, и/или об изменении размера доли
принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций акционерного общества и
его дочерних и зависимых обществ.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
акционерное общество узнало или должно было узнать об изменении доли
соответствующего лица.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
фамилия, имя, отчество и должность лица (полное фирменное
наименование управляющей организации, место ее нахождения);
полное фирменное наименование и место нахождения организации, в
уставном капитале которой изменилась доля данного лица;
размер доли данного лица в уставном капитале соответствующей
организации до изменения, а в случае, если такой организацией является
акционерное общество, - также размер доли принадлежавших данному лицу
обыкновенных акций такого акционерного общества до изменения;
размер доли данного лица в уставном капитале соответствующей
организации после изменения, а в случае, если такой организацией является
акционерное общество, - также размер доли принадлежащих данному лицу
обыкновенных акций такого акционерного общества после изменения;
дата, в которую эмитент узнал об изменении доли указанного лица в
уставном капитале соответствующей организации;
г) о появлении в составе акционеров акционерного общества акционера,
владеющего не менее, чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также об
изменении доли принадлежащих такому акционеру обыкновенных акций
акционерного общества, если при этом такая доля становится выше или ниже
5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 и 75 процентов его обыкновенных акций.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
акционерное общество узнало или должно было узнать о таком изменении.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих
организаций), наименование (для юридических лиц - некоммерческих
организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц) акционера
акционерного общества;
доля принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций акционерного
общества до изменения;
доля принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций акционерного
общества после изменения;
дата, в которую акционерное общество узнало об изменении доли
принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций акционерного общества.
В случае, если изменение доли принадлежащих акционеру обыкновенных
акций акционерного общества происходит в результате размещения его
дополнительных обыкновенных акций, раскрытие сведений, предусмотренных
настоящим подпунктом, осуществляется после государственной регистрации
отчета об итогах дополнительного выпуска обыкновенных акций акционерного
общества, а если в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных
бумаг" или иными федеральными законами эмиссия дополнительных обыкновенных
акций осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах их
дополнительного выпуска, - после представления в регистрирующий орган
уведомления об итогах дополнительного выпуска обыкновенных акций
акционерного общества;
д) о совершении акционерным обществом сделки, в совершении которой
имеется заинтересованность, необходимость одобрения которой уполномоченным
органом управления акционерного общества предусмотрена законодательством
Российской Федерации, если цена такой сделки составляет 5 и более
процентов балансовой стоимости активов акционерного общества, определенной
по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед
одобрением такой сделки уполномоченным органом управления акционерного
общества.
Моментом наступления указанного события является дата совершения
акционерным обществом соответствующей сделки.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
дата совершения сделки;
стороны сделки, выгодоприобретатель (выгодоприобретатели) по сделке,
предмет и цена сделки;
сведения об одобрении сделки уполномоченным органом акционерного
общества (наименование уполномоченного органа управления и дата принятия
решения);
е) о возбуждении арбитражным судом в отношении акционерного общества
и/или его дочерних и зависимых обществ дела о банкротстве и/или введении
одной из процедур банкротства.
Моментом наступления указанного события является дата получения
акционерным обществом определения арбитражного суда о возбуждении в
отношении него дела о банкротстве и/или введении одной из процедур
банкротства либо дата, в которую акционерное общество узнало или должно
было узнать о возбуждении в отношении его дочернего или зависимого
общества дела о банкротстве и/или введении одной из процедур банкротства.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование и место нахождения организации, в
отношении которой возбуждено дело о банкротстве или введена одна из
процедур банкротства;
наименование арбитражного суда, принявшего судебный акт, дата
принятия такого судебного акта и указание на наименование введенной
процедуры банкротства, а также номер дела о банкротстве должника;
фамилия, имя, отчество утвержденного арбитражного управляющего и
адрес для направления ему корреспонденции;
ж) о заключении акционерным обществом договора с фондовой биржей, на
основании которого осуществляется листинг ценных бумаг акционерного
общества (договора с организатором торговли на рынке ценных бумаг о
включении ценных бумаг акционерного общества в список ценных бумаг,
допущенных к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг).
Моментом наступления указанного события является дата заключения
эмитентом соответствующего договора.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование (наименование) фондовой биржи,
осуществляющей листинг ценных бумаг акционерного общества (организатора
торговли на рынке ценных бумаг, включающего ценные бумаги акционерного
общества в список ценных бумаг, допущенных к торгам организатором торговли
на рынке ценных бумаг);
вид, категория, тип ценных бумаг акционерного общества, листинг
которых осуществляется фондовой биржей (включение которых в список ценных
бумаг, допущенных к торгам организатором торговли на рынке ценных бумаг,
осуществляется организатором торговли на рынке ценных бумаг);
дата заключения и номер договора, на основании которого фондовой
биржей осуществляется листинг ценных бумаг акционерного общества (на
основании которого организатором торговли на рынке ценных бумаг
осуществляется включение в список ценных бумаг, допущенных к торгам
организатором торговли на рынке ценных бумаг);
з) о включении ценных бумаг акционерного общества в список ценных
бумаг, допущенных организатором торговли на рынке ценных бумаг, и
исключении ценных бумаг акционерного общества из указанного списка.
Моментом наступления указанного события является дата получения
акционерным обществом соответствующего уведомления организатора торговли
на рынке ценных бумаг о принятии решения о допуске ценных бумаг
акционерного общества в список ценных бумаг, допущенных к торгам
организатором торговли на рынке ценных бумаг, или об исключении ценных
бумаг акционерного общества из такого списка.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование (наименование) организатора торговли на
рынке ценных бумаг;
вид, категория, тип ценных бумаг акционерного общества, включенных
или исключенных из списка ценных бумаг, допущенных к торгам организатором
торговли на рынке ценных бумаг;
в случае, если к торгам, проводимым организатором торговли на рынке
ценных бумаг, допускаются ценные бумаги акционерного общества в процессе
их размещения, - количество размещаемых ценных бумаг акционерного
общества;
в случае, если ценные бумаги акционерного общества допускаются
(допущены) к торгам на фондовой бирже, - наименование котировального
списка, в который включаются или из которого исключаются ценные бумаги
акционерного общества, а в случае, если ценные бумаги акционерного
общества допущены к торгам на фондовой бирже без прохождения процедуры
листинга, - сведения об этом обстоятельстве;
и) о получении акционерным обществом разрешения федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг на обращение и/или размещение
ценных бумаг акционерного общества за пределами Российской Федерации.
Моментом наступления указанного события является дата получения
акционерным обществом уведомления о выдаче федеральным органом
исполнительной власти по рынку ценных бумаг разрешения на обращение и/или
размещение ценных бумаг акционерного общества за пределами Российской
Федерации.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид, категория, тип и количество ценных бумаг акционерного общества,
в отношении которых федеральным органом исполнительной власти по рынку
ценных бумаг выдано разрешение на их обращение и/или размещение за
пределами Российской Федерации;
количество ценных бумаг акционерного общества того же вида
(категории, типа), которые уже обращаются за пределами Российской
Федерации;
в случае, если организация обращения ценных бумаг акционерного
общества за пределами Российской Федерации осуществляется посредством
размещения в соответствии с иностранным правом ценных бумаг иностранного
эмитента, - полное фирменное наименование (наименование) такого
иностранного эмитента;
к) о выявленных существенных ошибках в ранее опубликованной и/или
раскрытой иным способом финансовой (бухгалтерской) отчетности акционерного
общества.
Моментом наступления указанного события является дата выявления
соответствующих ошибок.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
отчетный период, за который составлена финансовая (бухгалтерская)
отчетность акционерного общества, в которой выявлены существенные ошибки;
вид финансовой (бухгалтерской) отчетности акционерного общества, в
которой выявлены существенные ошибки (консолидированная или юридического
лица);
описание выявленных ошибок в финансовой (бухгалтерской) отчетности
акционерного общества;
л) о раскрытии акционерным обществом промежуточной (квартальной) или
годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности, и/или промежуточной
(квартальной) или годовой сводной (консолидированной) финансовой
(бухгалтерской) отчетности, подготовленной в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности (МСФО) или общепринятыми принципами
бухгалтерского учета США (US GAAP).
Моментом наступления указанного события является дата направления
(представления) акционерным обществом финансовой (бухгалтерской)
отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности (МСФО) или общепринятыми принципами бухгалтерского
учета США (US GAAP), соответствующему органу (организации), регулирующему
рынок иностранных ценных бумаг, иностранному организатору торговли на
рынке ценных бумаг и/или иным организациям в соответствии с иностранным
правом для целей ее раскрытия среди неограниченного круга лиц.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента (консолидированная
или юридического лица), подготовленной в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности (МСФО) или общепринятыми принципами
бухгалтерского учета США (US GAAP), а также отчетный период, за который
составлена указанная финансовая (бухгалтерская) отчетность;
дата направления (представления) акционерным обществом финансовой
(бухгалтерской) отчетности соответствующему органу (организации),
регулирующему рынок иностранных ценных бумаг, иностранному организатору
торговли на рынке ценных бумаг и/или иным организациям в соответствии с
иностранным правом для целей ее раскрытия среди неограниченного круга лиц;
стандарты финансовой отчетности, использованные для подготовки
финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента (МСФО или US GAAP);
фамилия, имя, отчество индивидуального аудитора или полное фирменное
наименование и место нахождения аудиторской организации, данные о лицензии
(номер, дата выдачи, срок действия, орган, выдавший лицензию) на
осуществление аудиторской деятельности в случае, когда в отношении
соответствующей финансовой (бухгалтерской) отчетности проведен аудит, или
указание на то, что в отношении указанной финансовой (бухгалтерской)
отчетности акционерного общества аудит не проводился.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом на
странице в сети Интернет должны быть опубликованы текст финансовой
(бухгалтерской) отчетности акционерного общества, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или
общепринятыми принципами бухгалтерского учета США (US GAAP), а также текст
итоговой части аудиторского заключения в случае, когда в отношении
указанной финансовой (бухгалтерской) отчетности проведен аудит. Тексты
указанной финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и итоговой части
аудиторского заключения должны быть доступны на странице в сети Интернет в
течение не менее 3 лет с даты их опубликования в сети Интернет;
м) о направлении акционерным обществом заявления о внесении в Единый
государственный реестр юридических лиц записи о реорганизации и/или
прекращении деятельности (ликвидации) акционерного общества.
Моментом наступления указанного события является дата направления
акционерным обществом в орган, осуществляющий государственную регистрацию
юридических лиц, заявления о внесении в Единый государственный реестр
юридических лиц записи о реорганизации и/или прекращении деятельности
(ликвидации) акционерного общества.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
дата направления акционерным обществом в орган, осуществляющий
государственную регистрацию юридических лиц, заявления о внесении в Единый
государственный реестр юридических лиц записи о реорганизации и/или
прекращении деятельности (ликвидации) акционерного общества;
вид записи в Едином государственном реестре юридических лиц,
заявление о внесении которой направлено акционерным обществом в орган,
осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц;
основание для внесения в Единый государственный реестр юридических
лиц записи о реорганизации и/или прекращении деятельности (ликвидации)
акционерного общества;
н) о ликвидации хозяйственного общества, являющегося по отношению к
акционерному обществу дочерним и/или зависимым.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
акционерное общество узнало или должно было узнать о ликвидации его
дочернего или зависимого хозяйственного общества.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование дочернего или зависимого хозяйственного
общества;
доля участия акционерного общества в уставном капитале дочернего или
зависимого общества, а в случае, если дочерним или зависимым хозяйственным
обществом является акционерное общество, - также доля принадлежащих
акционерному обществу обыкновенных акций такого дочернего или зависимого
хозяйственного общества;
основания для ликвидации дочернего или зависимого хозяйственного
общества;
о) о получении, приостановлении действия, отзыве (аннулировании),
замене, продлении или истечении срока действия разрешения (лицензии)
акционерного общества:
на использование ограниченно оборотоспособных объектов, природных
ресурсов;
на осуществление банковских операций;
на осуществление страховой деятельности;
на осуществление деятельности профессионального участника рынка
ценных бумаг;
на осуществление деятельности инвестиционного фонда;
на осуществление иной деятельности, которая имеет существенное
значение для эмитента.
Моментом наступления указанного события является дата получения
акционерным обществом письменного уведомления лицензирующего органа о
выдаче, приостановлении, отзыве (аннулировании), замене либо продлении
срока действия соответствующего разрешения (лицензии), или дата истечения
срока действия такого разрешения (лицензии).
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид разрешения (лицензии);
номер и дата выдачи разрешения (лицензии), орган, выдавший разрешение
(лицензию);
срок действия разрешения (лицензии);
для разрешения (лицензии) на использование ограниченно
оборотоспособных объектов, природных ресурсов - существенные условия этого
разрешения (лицензии);
вид события, наступившего в отношении разрешения (лицензии): выдача,
приостановление, отзыв (аннулирование), замена, продление или истечение
срока действия;
для выдачи, приостановления, отзыва (аннулирования), замены или
продления срока действия разрешения (лицензии) - дата получения
акционерным обществом соответствующего письменного уведомления
лицензирующего органа, а также дата, с которой вступает (вступило) в силу
соответствующее решение указанного органа в отношении разрешения
(лицензии);
п) о предъявлении акционерному обществу, его дочерним и/или зависимым
обществам иска, удовлетворение которого может существенным образом
повлиять на финансовое положение или хозяйственную деятельность
акционерного общества, его дочерних и зависимых обществ.
Моментом наступления указанного события является дата получения
акционерным обществом копии соответствующего искового заявления либо дата,
в которую акционерное общество узнало или должно было узнать о
предъявлении соответствующих исковых заявлений его дочернему или
зависимому обществу.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование (для юридических лиц - коммерческих
организаций), наименование (для юридических лиц - некоммерческих
организаций), фамилия, имя и отчество (для физических лиц) истца;
полное фирменное наименование и место нахождения организации, которой
предъявлено соответствующее исковое заявление;
предмет иска и размер исковых требований;
возможные последствия, которые могут наступить в случае
удовлетворения иска;
р) об изменении адреса страницы в сети Интернет, используемой
акционерным обществом для раскрытия информации.
Моментом наступления указанного события является дата начала
предоставления доступа к информации, опубликованной акционерным обществом
на странице в сети Интернет по измененному адресу.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
адрес страницы в сети Интернет, ранее использовавшейся акционерным
обществом для опубликования информации;
адрес страницы в сети Интернет, используемой акционерным обществом
для опубликования информации;
дата, с которой акционерное общество обеспечивает доступ к
информации, опубликованной на странице в сети Интернет по измененному
адресу;
с) о приобретении акционерным обществом доли участия в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) другой коммерческой организации,
составляющей не менее 5 процентов, или доли обыкновенных акций другого
акционерного общества, составляющей не менее 5 процентов, а также об
изменениях такой доли, если при этом она становится выше или ниже 5, 10,
15, 20, 25, 30, 50 и 75 процентов.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
акционерное общество узнало или должно было узнать о переходе права
собственности на долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) коммерческой организации, в том числе о зачислении акций
акционерного общества на лицевой счет в реестре владельцев именных ценных
бумаг либо на счет депо в депозитарии.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование, место нахождения коммерческой
организации, доля участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
(обыкновенные акции) которого приобретена акционерным обществом или в
которой указанная доля акционерного общества изменилась;
доля участия акционерного общества в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) указанной организации до изменения, а в случае, когда такой
организацией является акционерное общество, - также доля принадлежавших
ему обыкновенных акций такого акционерного общества до изменения;
доля участия акционерного общества в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) указанной организации после изменения, а в случае, когда
такой организацией является акционерное общество, - также доля
принадлежащих ему обыкновенных акций такого акционерного общества после
изменения;
дата, с которой изменилась доля участия акционерного общества в
уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанной организации.
В случае, если изменение доли принадлежащих акционерному обществу
акций другого акционерного общества происходит в результате размещения
дополнительных акций такого акционерного общества, раскрытие сведений,
предусмотренных настоящим подпунктом, осуществляется после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций
такого акционерного общества, а если в соответствии с Федеральным законом
"О рынке ценных бумаг" или иными федеральными законами эмиссия акций
осуществляется без государственной регистрации отчета об итогах их выпуска
(дополнительного выпуска), - после представления в регистрирующий орган
уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций такого
акционерного общества.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
8.6.2. Раскрытие сведений, которые могут оказать существенное влияние
на стоимость ценных бумаг акционерного общества, осуществляется
акционерным обществом в форме сообщения.
Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость ценных бумаг акционерного общества, должно быть составлено по
форме согласно Приложению 25 к настоящему Положению.
8.6.3. Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должно быть
опубликовано в следующие сроки с момента наступления соответствующего
события:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней.
Текст сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должен быть
доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты
его опубликования в сети Интернет, если иной срок обеспечения доступа к
указанной информации не установлен пунктом 8.6.1 настоящего Положения.
8.6.4. Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, должны
направляться акционерным обществом в регистрирующий орган в срок не
позднее 5 дней с момента наступления соответствующего события.
8.6.5. Обязанность по раскрытию сведений, которые могут оказать
существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества,
прекращается одновременно с прекращением обязанности акционерного общества
раскрывать информацию в форме ежеквартального отчета и сообщений о
существенных фактах.
8.7. Раскрытие дополнительных сведений акционерным обществом, на
которое не распространяются требования о раскрытии информации в форме
ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах
8.7.1. Акционерное общество, на которое в соответствии с настоящим
Положением не распространяются требования о раскрытии информации в форме
ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязано
раскрывать следующие дополнительные сведения:
а) о приобретении акционерным обществом более 20 процентов голосующих
акций другого акционерного общества.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
акционерное общество узнало или должно было узнать о зачислении акций
акционерного общества на лицевой счет в реестре владельцев именных ценных
бумаг либо на счет депо в депозитарии.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное фирменное наименование, место нахождения организации,
голосующие акции которой приобретены акционерным обществом;
доля участия акционерного общества в уставном капитале указанной
организации до приобретения, а также доля принадлежавших ему голосующих
акций указанной организации до приобретения;
доля участия акционерного общества в уставном капитале указанной
организации после приобретения, а также доля принадлежащих ему голосующих
акций указанной организации после приобретения;
дата зачисления голосующих акций указанной организации на лицевой
счет акционерного общества в реестре владельцев именных ценных бумаг либо
на счет депо акционерного общества в депозитарии.
Требования настоящего подпункта не распространяются на приобретение
голосующих акций в результате их размещения при учреждении вновь
созданного акционерного общества.
В случае, если изменение доли принадлежащих акционерному обществу
акций другого акционерного общества происходит в результате размещения
дополнительных акций такого акционерного общества, раскрытие сведений,
предусмотренных настоящим подпунктом, осуществляется после государственной
регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций
такого акционерного общества;
б) о раскрытии акционерным обществом на странице в сети Интернет
годового отчета и годовой бухгалтерской отчетности.
Моментом наступления указанного события является дата опубликования
акционерным обществом на странице в сети Интернет текста годового отчета
и/или годовой бухгалтерской отчетности.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид документа, текст которого опубликован акционерным обществом на
странице в сети Интернет (годовой отчет, годовая бухгалтерская
отчетность);
дата опубликования акционерным обществом текста документа на странице
в сети Интернет.
8.7.2. Раскрытие информации, предусмотренной пунктом 8.7.1 настоящего
Положения, должно осуществляться акционерным обществом путем ее
опубликования в ленте новостей не позднее 1 дня с момента наступления
соответствующего события.
При раскрытии информации, предусмотренной пунктом 8.7.1 настоящего
Положения, указываются полное и сокращенное фирменные наименования
акционерного общества, его место нахождения, присвоенный акционерному
обществу налоговыми органами идентификационный номер налогоплательщика,
основной государственный регистрационный номер, за которым в Едином
государственном реестре юридических лиц внесена запись о создании
акционерного общества, уникальный код эмитента, присваиваемый
регистрирующим органом, адрес страницы в сети Интернет, используемой
акционерным обществом для опубликования соответствующей информации.
IX. Раскрытие информации иностранными эмитентами,
размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется
в Российской Федерации
9.1. Общие положения о раскрытии информации иностранными эмитентами,
размещение и/или обращение ценных бумаг которых осуществляется в
Российской Федерации
9.1.1. Раскрытие информации иностранными эмитентами, ценные бумаги
которых размещаются и/или обращаются в Российской Федерации,
осуществляется в соответствии с требованиями, предусмотренными для
российских эмитентов, если иные требования не установлены международными
договорами Российской Федерации, федеральными законами, настоящим
Положением или иными нормативными правовыми актами федерального органа
исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
9.2. Особенности раскрытия информации международными финансовыми
организациями, осуществляющими эмиссию облигаций в Российской Федерации
9.2.1. Международные финансовые организации, осуществляющие эмиссию
облигаций в Российской Федерации, обязаны осуществлять раскрытие
информации в соответствии с настоящим Положением с учетом особенностей,
предусмотренных настоящим разделом Положения.
9.2.2. Проспект облигаций международной финансовой организации (далее
для целей настоящего раздела Положения именуется также - эмитент) в
случае, когда в соответствии с учредительными или внутренними документами
эмитента требуется его утверждение, утверждается уполномоченным органом
(лицом) эмитента.
9.2.3. Проспект облигаций международной финансовой организации должен
быть подписан уполномоченным лицом (лицами) эмитента. Проспект облигаций
международной финансовой организации может не подписываться главным
бухгалтером, аудитором, оценщиком эмитента, а также финансовым
консультантом на рынке ценных бумаг.
Проспект облигаций может не скрепляться печатью эмитента в случае,
если в соответствии с учредительными или внутренними документами
международной финансовой организации это не требуется и/или наличие печати
не предусмотрено такими документами.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
9.2.4. В проспект облигаций международной финансовой организации не
включается следующая информация:
сведения о банковских счетах эмитента, об оценщике и о консультантах
эмитента;
о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах;
об участии эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах,
холдингах, концернах и ассоциациях, а также о дочерних и зависимых
хозяйственных обществах эмитента;
о составе, структуре и стоимости основных средств эмитента, в том
числе о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также
сведения обо всех фактах обременения основных средств эмитента;
сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента, в том
числе:
о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента,
факторах, оказавших влияние на изменение размера выручки от продажи
эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от
основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов
иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических,
финансовых, политических и других факторов;
о ликвидности эмитента, размере, структуре и достаточности капитала и
оборотных средств эмитента;
о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития
в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований;
анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента;
подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления
эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента, в
том числе:
информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, в
том числе являющихся членами совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента, членами коллегиального исполнительного органа управления
эмитента, информация о лице, осуществляющем функции единоличного
исполнительного органа управления эмитента, информация о лицах,
осуществляющих функции ревизора и (или) членов ревизионной комиссии
эмитента, а также сведения о характере любых родственных связей между
любыми указанными лицами;
сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов
по каждому органу управления эмитента и органу контроля за его
финансово-хозяйственной деятельностью, а также сведения о существующих
соглашениях относительно таких выплат;
сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента и
органов контроля за его финансово-хозяйственной деятельностью;
данные о численности и данные об образовании и о составе сотрудников
(работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников
(работников) эмитента;
сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале
эмитента, включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или
предоставление сотрудникам (работникам) опционов эмитента;
размер доли участия лиц, входящих в состав органов управления
эмитента, а также осуществляющих функции ревизора и (или) членов
ревизионной комиссии эмитента, в уставном капитале эмитента и его дочерних
и зависимых обществ, доли принадлежащих указанным лицам обыкновенных акций
дочерних и зависимых обществ эмитента, а также сведения об опционах
эмитента и его дочерних и зависимых обществ;
сведения об участниках эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в
совершении которых имелась заинтересованность, в том числе:
сведения об общем количестве участников эмитента;
сведения об участниках эмитента;
сведения об участии Российской Федерации в уставном капитале
эмитента;
сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента;
сведения об изменениях в составе и о размере участия участников
эмитента;
сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых
имелась заинтересованность;
сведения о размере дебиторской задолженности эмитента, включая
дебиторскую задолженность эмитента перед его аффилированными лицами;
сведения об учетной политике эмитента;
сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет
экспорт в общем объеме продаж;
сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества
эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года;
сведения об участии эмитента в судебных процессах;
сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги
эмитента в случае, если такие ценные бумаги были допущены к обращению
организатором торговли на рынке ценных бумаг, в том числе фондовой биржей;
сведения о возможном изменении доли участия любых лиц в уставном
капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг;
сведения о размере, структуре уставного капитала эмитента и его
изменении;
сведения о каждой категории (типе) акций эмитента;
сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента,
размещение или обращение которых осуществляется за пределами Российской
Федерации;
сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом;
сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы экспорта и
импорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов
и других платежей нерезидентам;
сведения об объявленных (начисленных) и выплаченных дивидендах по
акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента, включая порядок
выплаты дивидендов и иных доходов;
сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не
менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций;
сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также
иных фондов эмитента.
9.2.5. В проспекте облигаций международной финансовой организации
указываются сроки, установленные решением о выпуске (дополнительном
выпуске) облигаций, по истечении которых просрочка исполнения эмитентом
обязательств по облигациям считается существенным нарушением условий
заключенного договора займа.
Бухгалтерская отчетность эмитента, включаемая в проспект облигаций
международной финансовой организации, составляется в соответствии с
применяемыми эмитентом стандартами бухгалтерского учета и отчетности.
Текст проспекта облигаций международной финансовой организации должен
быть составлен на русском языке либо в виде перевода на русский язык,
заверенного в установленном порядке.
9.2.6. Ежеквартальный отчет международной финансовой организации
подписывается уполномоченным лицом эмитента и может не скрепляться печатью
эмитента в случае, если в соответствии с учредительными или внутренними
документами международной финансовой организации это не требуется и/или
наличие печати не предусмотрено такими документами.
9.2.7. В состав ежеквартального отчета международной финансовой
организации включается бухгалтерская отчетность эмитента, которая
составляется в соответствии с применяемыми эмитентом стандартами
бухгалтерского учета и отчетности. Иные сведения, подлежащие включению в
проспект облигаций международной финансовой организации, в состав
ежеквартального отчета международной организации могут не включаться.
Текст ежеквартального отчета международной финансовой организации
должен быть составлен на русском языке либо в виде перевода на русский
язык, заверенного в установленном порядке.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
9.2.8. Ежеквартальный отчет международной финансовой организации
представляется в регистрирующий орган не позднее 90 дней с даты окончания
отчетного квартала.
В срок не позднее 90 дней с даты окончания соответствующего отчетного
квартала эмитент обязан опубликовать текст ежеквартального отчета
международной финансовой организации на странице сети Интернет.
9.2.9. Международная финансовая организация вправе не раскрывать
следующие сообщения о существенных фактах:
сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ;
сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение
стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;
сведения о фактах, повлекших разовое увеличение (уменьшение) чистой
прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов;
сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых либо
стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов
эмитента на дату сделки;
сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25
процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида;
сведения о датах закрытия реестра эмитента;
сведения о решениях общих собраний.
Иные сообщения о существенных фактах подлежат раскрытию
международной финансовой организацией в случае их возникновения
относительно выпусков (дополнительных выпусков) ценных бумаг, размещаемых
(размещенных) и/или обращающихся на территории Российской Федерации.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
9.2.10. Текст сообщений о существенных фактах международной
финансовой организации подписывается уполномоченным лицом эмитента и может
не скрепляться печатью эмитента в случае, если в соответствии с
учредительными или внутренними документами международной финансовой
организации это не требуется и/или наличие печати не предусмотрено такими
документами.
Текст сообщений о существенных фактах международной финансовой
организации должен быть составлен на русском языке либо в виде перевода на
русский язык, заверенного в установленном порядке.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
X. Раскрытие информации эмитентами облигаций с ипотечным покрытием
(введен Приказом ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
10.1 Общие положения о раскрытии информации эмитентами облигаций с
ипотечным покрытием
10.1.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием - кредитные
организации и ипотечные агенты - помимо иной информации, предусмотренной
настоящим Положением, обязаны раскрывать:
сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием;
реестр ипотечного покрытия облигаций и справку о размере ипотечного
покрытия облигаций.
10.1.2. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной
настоящим разделом Положения, возникает с даты, следующей за датой
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием.
10.1.3. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной
настоящим разделом Положения, прекращается на следующий день после
опубликования в ленте новостей информации:
о принятии (вступлении в силу) решения о признании выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием несостоявшимся
или недействительным;
о погашении всех размещенных эмитентом облигаций с ипотечным
покрытием.
Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящим
разделом Положения, прекращается при условии отсутствия иных оснований для
возникновения такой обязанности, предусмотренных пунктом 10.1.2 настоящего
Положения.
10.2. Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать
существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием
10.2.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием обязаны раскрывать
сведения, которые могут оказать существенное влияние на стоимость
облигаций с ипотечным покрытием, в том числе:
а) о возникновении у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права
требовать от эмитента досрочного погашения принадлежащих им облигаций с
ипотечным покрытием, стоимости и порядке осуществления такого погашения.
Моментом наступления указанного события является:
дата получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного
уведомления специализированного депозитария, осуществляющего ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций:
- о нарушении условий, обеспечивающих полноту и/или своевременность
исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием;
- о нарушении установленного порядка замены имущества, составляющего
ипотечное покрытие;
дата, в которую эмитент узнал или должен был узнать о наступлении
иного события либо совершении иного действия, повлекших за собой
возникновение у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать
досрочного погашения эмитентом принадлежащих им облигаций с ипотечным
покрытием.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
основание, повлекшее возникновение у владельцев облигаций с ипотечным
покрытием права требовать от их эмитента досрочного погашения таких
облигаций, и дата возникновения такого основания;
стоимость досрочного погашения облигаций с ипотечным покрытием;
порядок осуществления досрочного погашения облигаций с ипотечным
покрытием, в том числе срок (порядок определения срока), в течение
которого владельцами облигаций с ипотечным покрытием могут быть поданы
заявления о досрочном погашении таких облигаций;
б) об устранении нарушений, послуживших основанием для возникновения
у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного
погашения таких облигаций.
Моментом наступления указанного события является дата устранения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием нарушения, послужившего
основанием для возникновения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием
права требовать досрочного погашения таких облигаций (дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием уведомления специализированного
депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия
облигаций, уведомления об устранении соответствующего нарушения, в том
числе в результате внесения соответствующей записи в реестр ипотечного
покрытия таких облигаций).
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
нарушение, послужившее основанием для возникновения у владельцев
облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения таких
облигаций;
дата, с которой у владельцев облигаций с ипотечным покрытием возникло
право требовать досрочного погашения таких облигаций;
действия эмитента облигаций с ипотечным покрытием, в результате
совершения которых соответствующее нарушение устранено, и дата устранения
такого нарушения;
в случае, если в результате устранения нарушения у владельцев
облигаций с ипотечным покрытием прекращается право требовать досрочного
погашения таких облигаций, - указание на это обстоятельство;
в) о факте произведенной замены любого обеспеченного ипотекой
требования, составляющего ипотечное покрытие облигаций, а также о факте
произведенной замены иного имущества, составляющего ипотечное покрытие
облигаций, в случае, если стоимость (денежная оценка) такого имущества
составляет 10 или более процентов от размера ипотечного покрытия
облигаций.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного уведомления
специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций, о включении в состав ипотечного покрытия
соответствующего имущества в связи с заменой обеспеченного ипотекой
требования или иного имущества, стоимость (денежная оценка) которого
составляет 10 или более процентов от размера ипотечного покрытия
облигаций.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид и описание имущества, исключенного из реестра ипотечного покрытия
облигаций в связи с его заменой, в том числе стоимость (денежная оценка)
такого имущества, а в случае, если таким имуществом является обеспеченное
ипотекой требование, - размер обеспеченного ипотекой требования, номер
государственной регистрации ипотеки и основание замены;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи об исключении
имущества из состава ипотечного покрытия;
вид и описание имущества, включенного в реестр ипотечного покрытия в
связи с заменой, в том числе стоимость (денежная оценка) такого имущества,
а в случае, если таким имуществом является обеспеченное ипотекой
требование, - размер обеспеченного ипотекой требования и номер
государственной регистрации ипотеки;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении
имущества в состав ипотечного покрытия;
г) о факте включения в состав ипотечного покрытия требования,
обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не
завершено.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом письменного уведомления специализированного депозитария,
осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, о внесении
в реестр ипотечного покрытия записи о включении в состав ипотечного
покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого имущества,
строительство которого не завершено.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
описание и размер требования, обеспеченного ипотекой недвижимого
имущества, строительство которого не завершено, номер государственной
регистрации ипотеки;
описание недвижимого имущества, строительство которого не завершено,
и предполагаемый срок завершения строительства;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении в
состав ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого
имущества, строительство которого не завершено;
доля, которую составляли требования, обеспеченные залогом недвижимого
имущества, строительство которого не завершено, в размере ипотечного
покрытия до изменения;
доля, которую составляют требования, обеспеченные залогом недвижимого
имущества, строительство которого не завершено, в размере ипотечного
покрытия после изменения;
д) о присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с
ипотечным покрытием и/или эмитенту таких облигаций рейтинговым агентством,
признанным в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с ипотечным покрытием услуги
по присвоению кредитного рейтинга на основании заключенного с ним
договора.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или должен был узнать о
присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с ипотечным
покрытием и/или эмитенту таких облигаций рейтинговым агентством,
признанным в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с ипотечным покрытием услуги
по присвоению кредитного рейтинга на основании заключенного с ним
договора.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
объект присвоения кредитного рейтинга (облигации с ипотечным
покрытием, и/или эмитент таких облигаций), а в случае, если таким объектом
являются облигации с ипотечным покрытием - также вид, серия, форма и иные
идентификационные признаки облигаций с ипотечным покрытием, а если
присвоение или изменение кредитного рейтинга осуществляется после
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием - также государственный регистрационный номер их
выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;
значение присвоенного кредитного рейтинга, а в случае раскрытия
сведений об изменении кредитного рейтинга - значения кредитного рейтинга
до и после изменения;
дата присвоения или изменения кредитного рейтинга;
краткое описание значения кредитного рейтинга или адрес страницы в
сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована)
информация о методике присвоения кредитного рейтинга;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения организации, присвоившей
кредитный рейтинг (рейтингового агентства);
иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом облигаций с
ипотечным покрытием по своему усмотрению;
е) о замене специализированного депозитария, осуществляющего ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций, или изменении сведений о таком
специализированном депозитарии.
Моментом наступления указанного события является:
дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения о
расторжении договора со специализированным депозитарием, на основании
которого он осуществляет ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, а
в случае, если такое решение принято советом директоров (наблюдательным
советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с
ипотечным покрытием - дата составления протокола заседания совета
директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного
органа эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое
решение;
дата, в которую эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или
должен был узнать о прекращении по независящим от него основаниям договора
со специализированным депозитарием, на основании которого он осуществляет
ведение реестра ипотечного покрытия облигаций;
дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения о
передаче ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому
специализированному депозитарию, а в случае, если такое решение принято
советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным
исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием - дата
составления протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета)
или коллегиального исполнительного органа эмитента облигаций с ипотечным
покрытием, на котором принято такое решение.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций;
вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер их
выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;
вид события, наступившего в отношении специализированного
депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций
(принятие решения о расторжении договора, на основании которого
осуществляется ведение реестра ипотечного покрытия облигаций; прекращение
указанного договора по иным основаниям; принятие решения о передаче
ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому специализированному
депозитарию);
в случае принятия решения о расторжении договора, на основании
которого специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций, - наименование органа управления эмитента
облигаций с ипотечным покрытием, принявшего такого решение, дата его
принятия, а в случае, если такое решение принято советом директоров
(наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента
облигаций с ипотечным покрытием - также номер и дата составления протокола
заседания соответствующего органа управления эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, на котором принято такое решение;
в случае прекращения договора, на основании которого
специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра ипотечного
покрытия облигаций, по основаниям, не зависящим от эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, - основание прекращения указанного договора и дата
возникновения (наступления) такого основания;
в случае принятия решения о передаче ведения реестра ипотечного
покрытия облигаций другому специализированному депозитарию - наименование
органа управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, принявшего
такого решение, дата его принятия, а в случае, если такое решение принято
советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным
исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием - также
номер и дата составления протокола заседания соответствующего органа
управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято
такое решение, полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения специализированного депозитария, которому передается ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций, дата, с которой ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций осуществляется таким специализированным
депозитарием;
ж) о принятии арбитражным судом решения об обращении взыскания на
имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций, или об отмене
арбитражным судом такого решения.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения (определения)
арбитражного суда об обращении взыскания (отмене решения об обращении
взыскания) на имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
наименование арбитражного суда, принявшего соответствующий судебный
акт, дата принятия такого судебного акта;
содержание мотивировочной части принятого судебного решения;
вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер их
выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;
в случае принятия решения об обращении взыскания на имущество,
составляющее ипотечное покрытие облигаций, - порядок заявления владельцами
облигаций с ипотечным покрытием требований эмитенту таких облигаций о
получении денежных средств от реализации ипотечного покрытия облигаций, в
том числе адрес (адреса), по которому должны направляться такие
требования.
10.2.2. Раскрытие сведений, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, осуществляется
эмитентом таких облигаций в форме сообщения.
Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должно быть составлено по форме
согласно Приложению 26 к настоящему Положению.
10.2.3. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием должны раскрывать
сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, путем опубликования в следующие
сроки с момента наступления соответствующего события:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней.
Текст сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должен быть доступен
на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты ее
опубликования в сети Интернет.
Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенные влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, предусмотренное подпунктами
"а", "б" и "ж" пункта 10.2.1 настоящего Положения, должны быть также
направлены в письменной форме каждому владельцу облигаций с ипотечным
покрытием или опубликованы в периодическом печатном издании,
распространяемом на территории Российской Федерации тиражом не менее 10
тысяч экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
10.2.4. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием, на которых в
соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о
раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о
существенных фактах, вправе раскрывать сообщения о сведениях, которые
могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным
покрытием, путем направления в письменной форме каждому владельцу
облигаций с ипотечным покрытием или опубликования в периодическом печатном
издании, распространяемом на территории Российской Федерации тиражом не
менее 10 тысяч экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
В этом случае требования к раскрытию сообщений о сведениях, которые
могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным
покрытием, предусмотренные пунктом 10.2.3 настоящего Положения, не
применяются.
10.2.5. Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должны направляться
эмитентом таких облигаций в регистрирующий орган, а если эмитентом таких
облигаций является кредитная организация, - также в федеральный орган
исполнительной власти по рынку ценных бумаг в срок не позднее 5 дней с
момента наступления соответствующего события.
10.3. Раскрытие информации, составляющей реестр ипотечного покрытия
облигаций, и справки о размере ипотечного покрытия облигаций
10.3.1. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан раскрывать
содержание реестра ипотечного покрытия облигаций любым заинтересованным
лицам по их требованию в месте своего нахождения, а также в местах продажи
облигаций с ипотечным покрытием при их размещении или приобретении
эмитентом таких облигаций.
Содержание реестра ипотечного покрытия облигаций раскрывается
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в порядке, предусмотренном
пунктами 1.8 и 1.9 настоящего Положения, путем обеспечения доступа к копии
реестра ипотечного покрытия облигаций, составленного на последний рабочий
день каждого месяца (далее для целей настоящего раздела Положения
именуется - отчетная дата).
Доступ к копии реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату
должен быть обеспечен эмитентом облигаций с ипотечным покрытием не позднее
7 дней с даты окончания месяца.
10.3.2. По требованию заинтересованного лица эмитент облигаций с
ипотечным покрытием обязан обеспечить такому лицу доступ к копии реестра
ипотечного покрытия облигаций, составленного на любую иную дату, в срок не
позднее 7 дней с даты предъявления требования.
10.3.3. При обеспечении доступа к копии реестра ипотечного покрытия
облигаций эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан обеспечивать
возможность получения заинтересованными лицами копий указанного реестра,
выписок из него, а также справок о размере ипотечного покрытия облигаций.
10.3.4. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием, обязанный в
соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме
ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязан
публиковать текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату,
а также текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на отчетную
дату на странице в сети Интернет в срок не позднее 3 рабочих дней с даты
окончания месяца.
Текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату должен
быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с
даты его опубликования в сети Интернет.
Текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на отчетную
дату должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3
лет с даты его опубликования в сети Интернет.
Приложение 1
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о принятии решения о размещении эмиссионных ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Орган управления эмитента, принявший решение о размещении ценных|
|бумаг, и способ принятия решения (указывается вид общего собрания|
|(годовое или внеочередное), а также форма голосования (совместное|
|присутствие либо заочное голосование). |
|2.2. Дата и место проведения собрания (заседания) уполномоченного|
|органа управления эмитента, на котором принято решение о размещении|
|ценных бумаг. |
|2.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)|
|уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение|
|о размещении ценных бумаг. |
|2.4. Кворум по вопросу о принятии решения о размещении ценных бумаг и|
|итоги голосования. |
|2.5. Полная формулировка принятого решения о размещении ценных бумаг. |
|2.6. Факт предоставления акционерам (участникам) эмитента и/или иным|
|лицам преимущественного права приобретения ценных бумаг. |
|2.7. В случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг осуществляется|
|по усмотрению эмитента, - факт принятия эмитентом обязанности|
|раскрывать информацию после каждого этапа процедуры эмиссии ценных|
|бумаг. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 2
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
Образец
Сообщение
об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске)
эмиссионных ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске|
|(дополнительном выпуске) ценных бумаг, и способ принятия решения (в|
|случае принятия решения общим собранием акционеров указывается вид|
|общего собрания (годовое или внеочередное), форма голосования|
|(совместное присутствие либо заочное голосование). |
|2.2. Дата и место проведения собрания (заседания) уполномоченного|
|органа управления эмитента, на котором принято решение об утверждении|
|решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. |
|2.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)|
|уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение|
|об утверждении решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг.|
|2.4. Кворум по вопросу об утверждении решения о выпуске (дополнительном|
|выпуске) ценных бумаг и итоги голосования. |
|2.5. Сведения о ценных бумагах и условиях их размещения: |
|2.5.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|размещаемых ценных бумаг. |
|2.5.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.5.3. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.5.4. Способ размещения ценных бумаг. В случае размещения ценных бумаг|
|путем открытой подписки с адресованным неопределенному кругу лиц |
|приглашением делать предложения (оферты) о приобретении размещаемых |
|ценных бумаг - срок (порядок определения срока), в течение которого |
|могут быть сделаны предложения (оферты) о приобретении размещаемых |
|ценных бумаг. В случае размещения ценных бумаг путем закрытой подписки |
| - круг потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг. |
|2.5.5. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. В |
|случае, если цена размещения ценных бумаг, размещаемых путем открытой |
|подписки, определяется после окончания срока действия преимущественного|
|права приобретения таких ценных бумаг, - указание на это |
|обстоятельство. |
|2.5.6. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или|
|порядок его определения. |
|2.5.7. Иные условия размещения ценных бумаг, определенные решением об|
|их размещении. |
|2.5.8. Предоставление участникам (акционерам) эмитента и/или иным лицам|
|преимущественного права приобретения ценных бумаг. |
|2.5.9. В случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг|
|осуществляется по усмотрению эмитента, - факт принятия эмитентом|
|обязанности раскрывать информацию после каждого этапа процедуры эмиссии|
|ценных бумаг. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 3
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. приказов ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н,
от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
Образец
Сообщение
о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска)
эмиссионных ценных бумаг и порядке доступа к информации, содержащейся
в проспекте ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о ценных бумагах, выпуск (дополнительный выпуск) которых|
|зарегистрирован: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.1.6. Способ размещения ценных бумаг. |
|В случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки с адресованным|
|неопределенному кругу лиц приглашением делать предложения (оферты) о |
|приобретении размещаемых ценных бумаг: |
| указание на то, что настоящее сообщение является адресованным |
|неограниченному кругу лиц приглашением делать предложения (оферты) о |
|приобретении размещаемых ценных бумаг; |
| срок, определяемый календарной датой или истечением периода |
|времени, в течение которого могут быть сделаны предложения (оферты) о |
|приобретении размещаемых ценных бумаг, а также порядок подачи таких |
|предложений в соответствии с условиями, установленными решением о |
|выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. |
| В случае размещения ценных бумаг путем закрытой подписки - круг |
|потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг. |
|2.1.7. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или|
|порядок его определения. |
|2.1.8. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. В |
|случае, если цена размещения ценных бумаг, размещаемых путем открытой |
|подписки, определяется после окончания срока действия преимущественного|
|права приобретения таких ценных бумаг, - указание на это |
|обстоятельство, а также порядок раскрытия информации о цене размещения |
|ценных бумаг. |
|2.1.9. Предоставление участникам (акционерам) эмитента и/или иным лицам|
|преимущественного права приобретения ценных бумаг. |
|2.2. Факт регистрации проспекта ценных бумаг одновременно с|
|государственной регистрацией выпуска (дополнительного выпуска) этих|
|ценных бумаг. |
|2.3. Порядок обеспечения доступа к информации, содержащейся в проспекте|
|ценных бумаг, а в случае государственной регистрации выпуска|
|(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием - также |
|порядок обеспечения доступа к информации, содержащейся в реестре|
|ипотечного покрытия таких облигаций. |
|2.4. В случае подписания проспекта ценных бумаг финансовым|
|консультантом на рынке ценных бумаг - указание на это обстоятельство, а|
|также полное и сокращенное фирменные наименования финансового|
|консультанта, его место нахождения. |
|2.5. Указание на то, что эмитент принимает на себя обязательства по|
|раскрытию информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о|
|существенных фактах в порядке, предусмотренном законодательством|
|Российской Федерации. |
|2.6. В случае, если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд:|
|2.6.1. Информация о местах (с указанием адреса и/или номера телефона),|
|где можно до приобретения акций получить подробную информацию об|
|акционерном инвестиционном фонде, ознакомиться с уставом,|
|инвестиционной декларацией и проспектом акций акционерного|
|инвестиционного фонда, а также с иными документами, предусмотренными|
|Федеральным законом от 29.11.2001 N 156-ФЗ "Об инвестиционных фондах"|
|(Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 49, ст. 4562;|
|2004, N 27, ст. 2711) и нормативными правовыми актами федерального|
|органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг. |
|2.6.2. Положение о том, что стоимость акций акционерного|
|инвестиционного фонда может увеличиваться и уменьшаться, результаты|
|инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не|
|гарантирует доходность инвестиций в акционерные инвестиционные фонды, а|
|также сведения о том, что, прежде чем приобрести акцию акционерного|
|инвестиционного фонда, следует внимательно ознакомиться с уставом этого|
|фонда, его инвестиционной декларацией и проспектом акций. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О.Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 4
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о начале размещения эмиссионных ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных|
|бумаг посредством закрытой подписки - также круг потенциальных|
|приобретателей ценных бумаг. |
|2.1.7. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. |
|2.1.8. Предоставление участникам (акционерам) эмитента и/или иным лицам|
|преимущественного права приобретения ценных бумаг. |
|2.2. Дата начала размещения ценных бумаг. |
|2.3. Указание на то, что дата начала размещения может быть изменена при|
|условии опубликования информации об этом в ленте новостей и на странице|
|в сети Интернет не позднее чем за 1 день до опубликованной в настоящем|
|сообщении даты начала размещения ценных бумаг. |
|2.4. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения.|
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 5
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о цене размещения эмиссионных ценных бумаг или порядке ее определения
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных|
|бумаг посредством закрытой подписки - также круг потенциальных|
|приобретателей ценных бумаг. |
|2.1.7. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или|
|порядок его определения. |
|2.1.8. Форма оплаты размещаемых ценных бумаг. |
|2.2. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения в виде|
|формулы с переменными, значения которых не могут изменяться в|
|зависимости от усмотрения эмитента, или путем указания на то, что цена|
|(цены) размещения ценных бумаг определяется в ходе торгов, на которых|
|осуществляется их размещение. |
|2.3: В случае, если в соответствии с порядком определения цены|
|размещения ценных бумаг, установленным зарегистрированным решением о|
|выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, цена размещения ценных|
|бумаг в цифровом выражении определена эмитентом до начала срока|
|размещения ценных бумаг: |
|2.3.1. Орган управления эмитента, принявший решение об определении цены|
|размещения ценных бумаг. |
|2.3.2. Дата принятия решения о цене размещения ценных бумаг. |
|2.3.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа|
|управления эмитента, на котором принято решение об определении цены|
|размещения ценных бумаг. |
|2.4. В случае, если в соответствии с порядком определения цены|
|размещения ценных бумаг, установленным зарегистрированным решением о|
|выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, цена (цены) размещения|
|ценных бумаг определяется эмитентом в ходе торгов, на которых|
|осуществляется их размещение, - условия и порядок проведения торгов, на|
|которых осуществляется размещение ценных бумаг. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 6
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о приостановлении размещения эмиссионных ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о ценных бумагах, размещение которых приостанавливается: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных|
|бумаг посредством закрытой подписки - также круг потенциальных|
|приобретателей ценных бумаг. |
|2.1.7. Дата начала размещения ценных бумаг. |
|2.1.8. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее|
|определения. |
|2.1.9. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. |
|2.1.10. Форма оплаты размещаемых ценных бумаг. |
|2.2. Дата, с которой приостановлено размещение ценных бумаг. |
|2.3. Основания приостановления размещения ценных бумаг. |
|2.4. В случае, если размещение ценных бумаг приостановлено в связи с|
|внесением изменений и/или дополнений в решение о выпуске|
|(дополнительном выпуске) и/или проспект ценных бумаг: |
|2.4.1. Дата проведения, дата составления и номер протокола собрания|
|(заседания) уполномоченного органа управления эмитента, на котором|
|принято решение о внесении изменений и/или дополнений в решение о|
|выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или проспект ценных|
|бумаг. |
|2.4.2. В случае, если изменяются условия, установленные решением о|
|размещении ценных бумаг, - также дата проведения, дата составления и|
|номер протокола собрания (заседания) уполномоченного органа управления|
|эмитента, на котором принято решение об изменении условий,|
|установленных решением о размещении ценных бумаг. |
|2.5. В случае, если размещение ценных бумаг приостановлено в связи с|
|решением уполномоченного государственного органа, - дата получения|
|эмитентом письменного решения (предписания, определения)|
|уполномоченного государственного органа о приостановлении размещения|
|ценных бумаг. |
|2.6. Ограничения, связанные с приостановлением размещения ценных бумаг|
|эмитента. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 7
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о возобновлении размещения эмиссионных ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о ценных бумагах, размещение которых возобновляется: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.1.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.1.6. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных|
|бумаг посредством закрытой подписки - также круг потенциальных|
|приобретателей ценных бумаг. |
|2.1.7. Дата начала размещения ценных бумаг. |
|2.1.8. Дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее|
|определения. |
|2.1.9. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. |
|2.1.10. Форма оплаты размещаемых ценных бумаг. |
|2.2. Дата, с которой размещение ценных бумаг было приостановлено. |
|2.3. Основания приостановления размещения ценных бумаг выпуска|
|(дополнительного выпуска). |
|2.4. Основания возобновления размещения ценных бумаг. |
|2.5. Дата государственной регистрации изменений и/или дополнений в|
|решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг и/или проспект|
|ценных бумаг или принятия решения об отказе в государственной|
|регистрации таких изменений и/или дополнений либо дата получения|
|эмитентом письменного уведомления (определения, решения)|
|уполномоченного государственного органа о разрешении возобновления|
|размещения ценных бумаг (прекращении действия оснований для|
|приостановления размещения ценных бумаг). |
|2.6. Дата, с которой размещение ценных бумаг возобновляется, или|
|порядок ее определения. |
|2.7. В случае регистрации изменений и/или дополнений в решение о|
|выпуске (дополнительном выпуске) и/или проспект ценных бумаг: |
|2.7.1. Содержание зарегистрированных изменений и/или дополнений в|
|решение о выпуске (дополнительном выпуске) и/или проспект ценных бумаг.|
|2.7.2. Порядок доступа к зарегистрированным изменениям и/или|
|дополнениям в решение о выпуске (дополнительном выпуске) и/или проспект|
|ценных бумаг. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 8
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о завершении размещения эмиссионных ценных бумаг
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом| |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+----------------------------------+------------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+----------------------------------+------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о размещенных ценных бумагах: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.1.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.1.5. Номинальная стоимость (если наличие номинальной стоимости|
|предусмотрено законодательством Российской Федерации) каждой|
|размещенной ценной бумаги. |
|2.1.6. Способ размещения ценных бумаг. |
|2.2. Дата фактического начала размещения ценных бумаг (дата совершения|
|первой сделки, направленной на отчуждение ценных бумаг первому|
|владельцу). |
|2.3. Дата фактического окончания размещения ценных бумаг (дата внесения|
|последней приходной записи по лицевому счету (счету депо) первого|
|владельца в системе учета прав на ценные бумаги выпуска|
|(дополнительного выпуска) или дата выдачи последнего сертификата|
|документарной ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска) без|
|обязательного централизованного хранения). |
|2.4. Количество фактически размещенных ценных бумаг. |
|2.5. Доля фактически размещенных ценных бумаг от общего количества|
|ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска), подлежавших размещению.|
|2.6. Фактическая цена (цены) размещения ценных бумаг и количество|
|ценных бумаг, размещенных по каждой из цен размещения. |
|2.7. Форма оплаты размещенных ценных бумаг, а в случае, если|
|размещенные ценные бумаги оплачивались денежными средствами и иным|
|имуществом (неденежными средствами), - также количество размещенных|
|ценных бумаг, оплаченных денежными средствами, и количество размещенных|
|ценных бумаг, оплаченных иным имуществом (неденежными средствами). |
|2.8. Сведения о сделках, в совершении которых имелась|
|заинтересованность эмитента, а также о крупных сделках эмитента,|
|совершенных эмитентом в процессе размещения ценных бумаг, и о факте их|
|одобрения уполномоченным органом управления эмитента либо отсутствии|
|такого одобрения. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 9
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. приказов ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н,
от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
Образец
Проспект ценных бумаг
А) Форма титульного листа проспекта ценных бумаг
Утверждено "___" ___________200 ___ г. Зарегистрировано "__" _____ 200___ г.
Государственный регистрационный номер
+--+ +--+--+ +--+--+--+--+--+ +--+ +--+--+--+--+
| | - | | | - | | | | | | - | | - | | | | |
+--+ +--+--+ +--+--+--+--+--+ +--+ +--+--+--+--+
________________________________________ (указывается государственный регистрационный номер,
(указывается орган эмитента, утвердивший присвоенный выпуску (дополнительному выпуску) ценных
проспект ценных бумаг) бумаг)
________________________________________________________
Протокол N _________________ (наименование регистрирующего органа)
от "___" _____________ 20 ___ г. ________________________________________________________
(наименование должности и подпись уполномоченного лица
регистрирующего органа)
Печать регистрирующего органа
Проспект ценных бумаг
____________________________________________________________________________________________________
(полное фирменное наименование эмитента (наименование для некоммерческой организации)
____________________________________________________________________________________________________
(вид, категория (тип), форма ценных бумаг и их иные идентификационные признаки)
____________________________________________________________________________________________________
(номинальная стоимость (если имеется) и количество ценных бумаг, для облигаций и опционов
эмитента также указывается срок погашения)
Информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных бумаг,
подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской
Федерации о ценных бумагах.
Регистрирующий орган не отвечает за достоверность информации,
содержащейся в данном проспекте ценных бумаг, и фактом его регистрации не
выражает своего отношения к размещаемым ценным бумагам*(1)
+-----------------------------------------------------------------------+
| "Инвестиции повышенного риска |
|Приобретение облигаций настоящего выпуска (дополнительного выпуска) |
|связано с повышенным риском в связи с тем, что размер обязательств |
|эмитента по облигациям превышает_______________________________________|
| (в соответствующих случаях указываются|
|_________________________________________________________________ "*(2)|
|одна или несколько величин, предусмотренных подпунктами "а" - "д"|
|пункта 3.12 настоящего Положения) |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| Настоящим подтверждается достоверность финансовой (бухгалтерской)|
|отчетности эмитента за _____ год (годы) (вступительной финансовой|
|(бухгалтерской) отчетности эмитента, квартальной финансовой|
|(бухгалтерской) отчетности эмитента за _____ квартал ______ года) и|
|соответствие порядка ведения эмитентом бухгалтерского учета|
|законодательству Российской Федерации. Иная информация о финансовом|
|положении эмитента, содержащаяся в разделах III, IV, V и VIII|
|настоящего проспекта, проверена на предмет ее соответствия во всех|
|существенных аспектах сведениям финансовой (бухгалтерской) отчетности,|
|в отношении которой проведен аудит. |
| |
|______________________________________________ |
| (полное фирменное наименование аудиторской |
| организации (аудиторских организаций), |
| или фамилия, имя и отчество индивидуального |
| аудитора, осуществивших аудиторскую проверку |
| ведения бухгалтерского учета и финансовой |
| (бухгалтерской) отчетности эмитента) |
| |
| _____________________________________________ _______ ______________ |
| (наименование должности руководителя подпись И.О. Фамилия |
|или иного лица, подписывающего проспект ценных М.П. |
| бумаг от имени аудитора эмитента, название |
| и реквизиты документа, на основании которого |
| иному лицу предоставлено право подписывать |
| проспект ценных бумаг от имени аудитора |
| эмитента) |
| |
| Дата "____" _________________ 200 ___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| Настоящим подтверждается проведение оценки рыночной стоимости|
|____________________________ *(3). Прочая информация, содержащаяся в|
|разделах II и IX настоящего проспекта, проверена на предмет ее|
|соответствия во всех существенных аспектах составленному отчету об|
|оценке указанного выше имущества. |
| |
| _____________________________________________ |
| (полное фирменное наименование оценщика |
| (фамилия, имя и отчество оценщика - |
| индивидуального предпринимателя) |
| |
| _____________________________________________ _______ ______________ |
| (наименование должности руководителя подпись И.О. Фамилия |
|или иного лица, подписывающего проспект ценных М.П. |
|бумаг от имени оценщика, название и реквизиты |
| документа, на основании которого иному лицу |
| предоставлено право подписывать проспект |
| ценных бумаг от имени оценщика) |
| |
| Дата "____" _________________ 200 ___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| Настоящим подтверждается достоверность и полнота всей информации,|
|содержащейся в настоящем проспекте ценных бумаг, за исключением части,|
|подтвержденной аудитором и оценщиком. (в случае, когда оценщиком,|
|подписавшим проспект ценных бумаг, является профессиональный участник|
|рынка ценных бумаг, совмещающий брокерскую и/или дилерскую деятельность|
|на рынке ценных бумаг с оценочной деятельностью и оказанием услуг|
|финансового консультанта на рынке ценных бумаг, проспект ценных бумаг|
|подписывается финансовым консультантом на рынке ценных бумаг с|
|указанием на то, что он является оценщиком) |
| |
| _____________________________________________ |
| (полное фирменное наименование финансового |
| консультанта на рынке ценных бумаг, номер, |
| дата выдачи и срок действия лицензии |
| на осуществление брокерской и/или дилерской |
| деятельности на рынке ценных бумаг) |
| _____________________________________________ _______ ______________ |
| (наименование должности руководителя подпись И.О. Фамилия |
|или иного лица, подписывающего проспект ценных М.П. |
| бумаг от имени финансового консультанта |
| на рынке ценных бумаг, название и реквизиты |
| документа, на основании которого иному лицу |
| предоставлено право подписывать проспект |
|ценных бумаг от имени финансового консультанта |
| на рынке ценных бумаг) |
| |
| Дата "____" _________________ 200 ___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| "Исполнение обязательств по облигациям настоящего выпуска|
|(дополнительного выпуска) обеспечивается _______________________ *(4) в|
|соответствии с условиями, установленными в решении о выпуске|
|(дополнительном выпуске) ценных бумаг и указанными в настоящем|
|проспекте"*(5). |
| |
| _____________________________________________ |
| (полное фирменное наименование (наименование |
| для некоммерческих организаций) юридического |
| лица/фамилия, имя и отчество физического |
| лица, предоставляющего обеспечение) |
| |
| _____________________________________________ _______ ______________ |
| (наименование должности руководителя подпись И.О. Фамилия |
|или иного лица, подписывающего проспект ценных М.П. |
| бумаг от имени юридического лица, |
| предоставляющего обеспечение, название |
| и реквизиты документа, на основании которого |
| иному лицу предоставлено право подписывать |
| проспект ценных бумаг от имени юридического |
| лица, предоставляющего обеспечение) |
| |
| Дата "____" _________________ 200 ___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| |
| Наименование должности руководителя эмитента _______ ______________ |
| Дата "____"_________________ 200 ___ г. подпись И.О. Фамилия |
| |
| |
| Наименование должности лица, осуществляющего функции главного |
| бухгалтера эмитента _______ ______________ |
| Дата "____" _________________ 200 ___ г. подпись И.О. Фамилия |
| М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| Указывается информация, содержащаяся в настоящем проспекте ценных|
|бумаг, достоверность которой подтверждается иным лицом, от имени|
|которого подписывается проспект ценных бумаг (в том числе юридическим|
|консультантом либо рейтинговым агентством, в случае присвоения эмитенту|
|и/или его ценным бумагам кредитного рейтинга) |
| |
| _____________________________________________ |
| (полное фирменное наименование (наименование |
| для некоммерческих организаций) юридического |
| лица/фамилия, имя и отчество физического |
| лица) |
| _____________________________________________ _______ ______________ |
| (наименование должности руководителя подпись И.О. Фамилия |
|или иного лица, подписывающего проспект ценных М.П. |
| бумаг от имени юридического лица, название |
| и реквизиты документа, на основании которого |
| иному лицу предоставлено право подписывать |
| проспект ценных бумаг от имени юридического |
| лица) |
| |
| Дата "____" __________________ 200 ___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
*(1) Данная фраза должна быть напечатана прописными буквами
наибольшим из шрифтов, используемых на титульном листе проспекта ценных
бумаг, за исключением его названия
*(2) Данный текст указывается в случаях, предусмотренных пунктом 3.12
настоящего Положения, и должен быть напечатан наибольшим из шрифтов,
используемых на титульном листе проспекта ценных бумаг, за исключением его
названия
*(3) Указывается объект оценки в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации и нормативных правовых актов
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
*(4) Указывается способ обеспечения, которым обеспечивается
исполнение обязательств по облигациям эмитента
*(5) Данный текст указывается на титульном листе проспекта облигаций
с обеспечением в случае, когда исполнение обязательств по облигациям
эмитента обеспечивается третьим лицом
Б) Содержание проспекта ценных бумаг
Оглавление
Приводится оглавление проспекта ценных бумаг с указанием разделов,
подразделов, а также приложений к проспекту ценных бумаг и соответствующих
им номеров страниц.
Введение
Во введении эмитент кратко излагает основную информацию, приведенную
далее в проспекте ценных бумаг, а именно:
а) полное и сокращенное фирменное наименование эмитента
(наименование для некоммерческой организации), а если эмитентом является
акционерный инвестиционный фонд, - также номер и дата предоставления
лицензии на осуществление деятельности инвестиционного фонда и
наименование лицензирующего органа;
б) место нахождения эмитента;
в) номера контактных телефонов эмитента, адрес электронной почты
(если имеется);
г) адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых)
публикуется текст зарегистрированного проспекта ценных бумаг эмитента;
д) основные сведения о размещаемых эмитентом ценных бумагах: вид,
категория (тип), серия (для облигаций), количество размещаемых ценных
бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие номинальной стоимости
предусмотрено законодательством Российской Федерации), порядок и сроки
размещения (дата начала, дата окончания размещения или порядок их
определения), цена размещения или порядок ее определения, условия
обеспечения (для облигаций с обеспечением), условия конвертации (для
конвертируемых ценных бумаг);
е) иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать во
введении.
Введение должно также содержать текст следующего содержания:
"Настоящий проспект ценных бумаг содержит оценки и прогнозы
уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий
и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент
осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в
том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и
совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться
на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические
результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от
прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг
эмитента связано с рисками, описанными в настоящем проспекте ценных
бумаг".
I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских
счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента,
а также об иных лицах, подписавших проспект
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица,
входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного
учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания
акционеров (участников) эмитента, в том числе указываются сведения о
персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента,
коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а
также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции)
единоличного исполнительного органа эмитента (директор, генеральный
директор, президент) (далее - органы управления).
В случае если какой-либо орган управления эмитента не сформирован (не
избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины такой
ситуации.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента
переданы коммерческой организации (управляющей организации) или
индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это
обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные
наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год рождения
каждого лица, входящего в состав каждого органа управления управляющей
организации, предусмотренного учредительными документами управляющей
организации, за исключением общего собрания акционеров (участников)
управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год рождения
управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию (лицензии) на
осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными
бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми
инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами,
дополнительно указываются номер, дата выдачи, срок действия
соответствующей лицензии и выдавший ее орган.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной
организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера и
типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной
организации.
Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных
счетов эмитента, а в случае, если их число составляет более 10, - в
отношении не менее 10 расчетных и иных счетов эмитента, которые он считает
для себя основными.
Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском
счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке
Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального
банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также
сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях,
которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям -
резидентам и кредитным организациям-нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким
счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной
организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт
корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации
- эмитента.
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
В отношении аудитора (аудиторов), осуществившего (осуществивших)
независимую проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской)
отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года или за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее трех лет, и составившего (составивших) соответствующие
аудиторские заключения, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального
аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась
независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской)
отчетности эмитента.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость
аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных
интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом
(должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора)
эмитентом;
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении
продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской
деятельности и т.д.), а также родственных связей;
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно
должностными лицами аудитора (аудитором).
Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения
влияния указанных факторов.
В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и
сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными
аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору.
Описывается порядок выбора аудитора эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его
основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием
акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий
соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках
специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, а
также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за
оказанные аудитором услуги.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
В отношении оценщика (оценщиков), привлекаемого (привлеченного)
эмитентом для:
определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг;
определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом
залога по облигациям эмитента с залоговым обеспечением;
оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии
ценных бумаг, информация о которых указывается в проспекте ценных бумаг, а
также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным
инвестиционным фондом, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика -
индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, адрес электронной
почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг, а также
иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с
осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших проспект ценных бумаг,
представляемый для регистрации, а также иной зарегистрированный проспект
находящихся в обращении ценных бумаг эмитента, указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения консультанта - юридического
лица или фамилия, имя, отчество консультанта - физического лица, номер
телефона и факса;
адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым
консультантом для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с
требованиями настоящего Положения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший
указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными
участниками рынка ценных бумаг);
услуги, оказываемые (оказанные) консультантом.
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг,
подписавшего проспект ценных бумаг, дополнительно указывается на наличие
или отсутствие обязательств между финансовым консультантом (связанными с
ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами), не связанных с
оказанием финансовым консультантом услуг эмитенту по подготовке проспекта
ценных бумаг.
В случае наличия указанных обязательств раскрываются:
содержание обязательств между финансовым консультантом (связанными с
ним лицами) и эмитентом (связанными с ним лицами);
для денежных обязательств или иных обязательств, которые могут быть
выражены в денежном выражении, - общий размер таких обязательств в
денежном выражении.
В случае, если в состав указанных обязательств входят обязательства,
размер которых (без учета процентов, штрафов, пеней и т.п.) является для
эмитента существенным или составляет 10 и более процентов балансовой
стоимости активов любой из сторон такого обязательства, определенной по
данным бухгалтерской отчетности стороны за последний завершенный отчетный
квартал перед утверждением проспекта ценных бумаг уполномоченным органом
управления эмитента, по каждому такому обязательству дополнительно
указываются:
стороны обязательства;
содержание обязательства;
срок исполнения обязательства, а в случае неисполнения обязательства
после истечения срока его исполнения - также причины такого неисполнения;
иные сведения об обязательстве, раскрываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
Информация об отсутствии или наличии обязательств между финансовым
консультантом (связанными с ним лицами) и эмитентом (связанными с ним
лицами) указывается в настоящем пункте по состоянию на дату утверждения
проспекта ценных бумаг уполномоченным органом управления эмитента.
В целях настоящего пункта под лицами, связанными с финансовым
консультантом или эмитентом, понимаются:
лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами
общего количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли),
составляющие уставный (складочный) капитал финансового консультанта или
эмитента;
коммерческие организации, в которых финансовый консультант или
эмитент имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего
количества голосов, приходящихся на акции (вклады, доли), составляющие
уставный (складочный) капитал коммерческой организации.
Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем
пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является
существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг
В отношении лица, предоставившего обеспечение по облигациям выпуска,
и иных лиц, подписавших проспект ценных бумаг и не указанных в предыдущих
пунктах настоящего раздела, указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения юридического лица или
фамилия, имя, отчество физического лица, номер телефона и факса;
для юридических лиц, являющихся профессиональными участниками рынка
ценных бумаг, - номер, дата выдачи и срок действия лицензии на
осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган,
выдавший указанную лицензию.
II. Краткие сведения об объеме,
сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду,
категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг
Указываются:
вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы эмитента);
для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки
(процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным
покрытием, с возможностью досрочного погашения по желанию владельцев, с
возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, без возможности
досрочного погашения, срок погашения, дополнительная идентификация выпуска
(серии) облигаций (цифровая, буквенная и т.п.), установленная по
усмотрению эмитента);
форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные,
документарные на предъявителя без обязательного централизованного
хранения, документарные на предъявителя с обязательным централизованным
хранением);
для конвертируемых ценных бумаг, а также для опционов эмитента:
вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются
размещаемые конвертируемые ценные бумаги и опционы эмитента;
количество ценных бумаг определенного вида, категории (типа), в
которые конвертируется одна размещаемая конвертируемая ценная бумага или
один опцион эмитента;
срок или порядок определения срока предъявления требования о
конвертации (если установлен или предусмотрен для определенного вида
ценных бумаг), срок конвертации или порядок его определения.
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии
размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Раскрывается номинальная стоимость размещаемых ценных бумаг. Для
конвертируемых ценных бумаг дополнительно указывается номинальная
стоимость ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые
конвертируемые ценные бумаги или опционы эмитента.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида, категории
(типа) ценных бумаг не предусмотрено, указывается на это обстоятельство.
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество
эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить
Указываются количество размещаемых ценных бумаг и их объем по
номинальной стоимости. Для конвертируемых ценных бумаг дополнительно
указываются количество и объем по номинальной стоимости ценных бумаг, в
которые конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у определенного вида, категории
(типа) ценных бумаг не предусмотрено, объем размещаемых ценных бумаг по
их номинальной стоимости не раскрывается.
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных
бумаг
Раскрывается цена (цены) или порядок определения цены (цен)
размещения ценных бумаг.
В случае, если при размещении ценных бумаг выпуска (дополнительного
выпуска) предоставляется преимущественное право их приобретения, также
указывается цена или порядок определения цены размещения ценных бумаг
лицам, имеющим такое преимущественное право.
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг
Указывается:
дата начала размещения ценных бумаг или порядок ее определения;
дата окончания размещения ценных бумаг или порядок ее определения;
способ размещения ценных бумаг;
наличие преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг
и дата составления списка лиц, имеющих такое преимущественное право;
иные существенные, по мнению эмитента, условия размещения ценных
бумаг.
В случае, если размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с
привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению ценных бумаг, в
отношении каждого такого лица указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
брокерской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
основные функции лица, оказывающего услуги по размещению ценных
бумаг, в том числе наличие у такого лица обязанностей по приобретению не
размещенных в срок ценных бумаг, а при наличии такой обязанности - также
количество (порядок определения количества) не размещенных в срок ценных
бумаг, которое обязано приобрести указанное лицо, и срок (порядок
определения срока), по истечении которого указанное лицо обязано
приобрести такое количество ценных бумаг;
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных
бумаг.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 12.01.2006 N 06-6/пз-н)
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг
Указываются срок, форма (денежные средства, неденежные средства) и
порядок оплаты размещаемых ценных бумаг.
В случае оплаты денежными средствами указывается валюта платежа.
В случае, если предусмотрена форма оплаты акций, а также облигаций
неденежными средствами (ценными бумагами, вещами или имущественными
правами либо иными правами, имеющими денежную оценку), приводится перечень
имущества, которым могут оплачиваться ценные бумаги, и сведения об
оценщике (перечень возможных оценщиков), привлекаемом (привлекаемых) для
определения рыночной стоимости такого имущества (полное и сокращенное
фирменные наименования, место нахождения оценщика - юридического лица или
фамилия, имя, отчество оценщика - индивидуального предпринимателя, номер
телефона и факса, номер, дата выдачи и срок действия лицензии на
осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию).
В случае, если порядок оплаты размещаемых ценных бумаг
предусматривает возможность рассрочки оплаты, дополнительно указываются
размер и срок внесения каждого платежа.
Раскрываются иные существенные, по мнению эмитента, условия оплаты
размещаемых ценных бумаг.
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения
эмиссионных ценных бумаг
Описываются порядок и условия заключения договоров в ходе размещения
ценных бумаг, в том числе форма и способ заключения договоров, место и
момент их заключения.
Указывается порядок направления оферты и порядок получения акцепта, в
том числе указывается на то, какие действия признаются акцептом
направленной оферты, и срок акцепта.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем составления
единого документа и подписания его сторонами, указывается на это
обстоятельство и описываются срок, место и иные условия подписания такого
документа.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем обмена
документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной,
электронной или иной связи, указывается вид соответствующей связи, адрес,
по которому должен быть направлен соответствующий документ, порядок
идентификации лица, от которого исходит документ, и иные условия обмена
документами.
В случае, если заключение договоров осуществляется на торгах,
указывается это обстоятельство, а также приводится наименование лица,
организующего проведение торгов (эмитент, специализированная организация,
организатор торговли на рынке ценных бумаг), описывается форма и порядок
проведения торгов.
В случае, если заключение договоров осуществляется путем подачи
заявок, указываются срок и условия подачи заявок, и процедура их
удовлетворения.
Указываются возможные основания и порядок изменения и/или расторжения
заключенных договоров.
Для именных ценных бумаг, ведение реестра владельцев которых
осуществляется регистратором, описывается порядок внесения приходной
записи по лицевым счетам первых приобретателей.
Для документарных ценных бумаг с обязательным централизованным
хранением описывается порядок внесения приходной записи по счету депо
первых приобретателей в депозитарии, осуществляющем централизованное
хранение таких ценных бумаг.
Для документарных ценных бумаг без обязательного централизованного
хранения описывается порядок выдачи первым приобретателям сертификатов
ценных бумаг.
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
Указываются сведения о круге потенциальных приобретателей
размещаемых ценных бумаг.
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах
размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются форма, порядок и сроки раскрытия эмитентом информации о
начале и завершении размещения ценных бумаг, о цене (порядке определения
цены) размещения ценных бумаг, о государственной регистрации отчета об
итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.
В случае размещения ценных бумаг акционерным обществом путем
подписки, при котором у каких-либо лиц возникает преимущественное право
приобретения размещаемых ценных бумаг, указывается порядок раскрытия
эмитентом информации об итогах осуществления преимущественного права.
III. Основная информация о
финансово-экономическом состоянии эмитента
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое
состояние эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период
до даты утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде
таблицы, показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного
финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
+------------------------------+----------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Стоимость чистых активов|В соответствии с порядком, установленным|
|эмитента, руб. |Минфином России и/или федеральным|
| |органом исполнительной власти по рынку|
| |ценных бумаг для акционерных обществ, а|
| |если эмитентом является акционерный|
| |инвестиционный фонд, - в соответствии с|
| |порядком, установленным федеральным|
| |органом исполнительной власти по рынку|
| |ценных бумаг |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Отношение суммы привлеченных|(Долгосрочные обязательства на конец|
|средств к капиталу и резервам,|отчетного периода + краткосрочные|
|% |обязательства на конец отчетного|
| |периода)/(Капитал и резервы на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Отношение суммы краткосрочных|(Краткосрочные обязательства на конец|
|обязательств к капиталу и|отчетного периода)/(Капитал и резервы на|
|резервам, % |конец отчетного периода) х 100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Покрытие платежей по|(Чистая прибыль за отчетный период +|
|обслуживанию долгов, % |амортизационные отчисления за отчетный|
| |период)/(Обязательства, подлежавшие|
| |погашению в отчетном периоде + проценты,|
| |подлежавшие уплате в отчетном периоде) х|
| |100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Уровень просроченной|(Просроченная задолженность на конец|
|задолженности, % |отчетного периода)/(Долгосрочные|
| |обязательства на конец отчетного периода|
| |+ краткосрочные обязательства на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Оборачиваемость дебиторской|(Выручка)/(Дебиторская задолженность на|
|задолженности, раз |конец отчетного периода - задолженность|
| |участников (учредителей) по вкладам в|
| |уставный капитал на конец отчетного|
| |периода) |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Доля дивидендов в прибыли, % |(Дивиденды по обыкновенным акциям по|
| |итогам завершенного финансового|
| |года)/(Чистая прибыль по итогам|
| |завершенного финансового года -|
| |дивиденды по привилегированным акциям по|
| |итогам завершенного финансового года) х|
| |100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Производительность труда,|(Выручка)/(Среднесписочная численность|
|руб./чел. |сотрудников (работников) |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Амортизация к объему выручки,|(Амортизационные отчисления)/(Выручка) х|
|% |100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
+------------------------------+----------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей размещенных|
| |акций (сумма стоимостей вкладов|
| |участников) кредитной организации |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Собственные средства|В соответствии с порядком, установленным|
|(капитал), руб. |Центральным банком Российской Федерации|
| |для кредитных организаций |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Чистая прибыль (непокрытый|Чистая прибыль (убыток) отчетного|
|убыток), руб. |периода |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Рентабельность капитала, % |(Чистая прибыль)/(Собственные средства|
| |(капитал) х 100 |
+------------------------------+----------------------------------------+
|Привлеченные средства|Межбанковские кредиты полученные +|
|(кредиты, депозиты, клиентские|средства на счетах клиентов + депозиты +|
|счета и т.д.), руб. |прочие привлеченные средства |
+------------------------------+----------------------------------------+
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска
эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического
анализа динамики приведенных показателей.
3.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором
торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной
капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, или за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной капитализации на
дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества
акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции,
раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в
соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению
через организаторов торговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от
24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской
Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии
с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики
определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более
организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли
на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется
эмитентом по собственному усмотрению.
3.3. Обязательства эмитента
3.3.1. Кредиторская задолженность
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности
эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской
задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы,
значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного
финансового года.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по
кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом
долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим) указываются причины
неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в
будущем для эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств, в
том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок)
погашения просроченной кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности
эмитента с указанием срока исполнения обязательств за последний
завершенный финансовый год и последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг в виде таблицы, при этом значения
показателей приводятся на дату окончания последнего завершенного
финансового года и последнего завершенного отчетного периода до даты
утверждения проспекта ценных бумаг.
+----------------------------+------------------------------------------+
| Наименование кредиторской | Срок наступления платежа |
| задолженности | |
| +---------------------+--------------------+
| | До одного года | Свыше одного года |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Кредиторская задолженность| | |
|перед поставщиками и| | |
|подрядчиками, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Кредиторская задолженность| | |
|перед персоналом| | |
|организации, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Кредиторская задолженность| | |
|перед бюджетом и| | |
|государственными | | |
|внебюджетными фондами, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Кредиты, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченные,| | Х |
|руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Займы, всего, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченные,| | Х |
|руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе облигационные| | |
|займы, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченные| | Х |
|облигационные займы, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Прочая кредиторская| | |
|задолженность, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|Итого, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
|в том числе итого| | Х |
|просроченная, руб. | | |
+----------------------------+---------------------+--------------------+
В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг, кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от
общей суммы кредиторской задолженности, по каждому такому кредитору
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная
ставка, штрафные санкции, пени).
В случае, если кредитор, на долю которого приходится не менее 10
процентов от общей суммы кредиторской задолженности, является
аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По
каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда
аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля
обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным
обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих
аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности,
которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и/или
зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей
организации.
Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию о
выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных
резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая
штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии
недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению
обязательных резервов) раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных
периодов), предшествующих месяцу, в котором утвержден проспект ценных
бумаг.
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| Отчетный период | Размер недовзноса в | Размер неисполненного |
| (месяц, год) | обязательные резервы, | обязательства по |
| | руб. |усреднению обязательных|
| | | резервов, руб. |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
3.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим ранее
и действующим на дату окончания последнего завершенного отчетного периода
до даты утверждения проспекта ценных бумаг кредитным договорам и/или
договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более
процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего
завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению
соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или
договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.
В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций,
описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску
облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более
процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего
завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета
об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не
завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация
отчета об итогах их выпуска - на дату последнего завершенного квартала,
предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций.
Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет либо
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период
до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
+----------+------------+------------+------------+---------------------+
|Наименова-|Наименование| Сумма |Срок кредита| Наличие просрочки |
| ние | кредитора | основного |(займа)/срок| исполнения |
|обязатель-|(займодавца)| долга, | погашения | обязательства |
| ства | |руб./иностр.| |в части выплаты суммы|
| | | валюта | | основного долга |
| | | | | и/или установленных |
| | | | | процентов, срок |
| | | | | просрочки, дней |
+----------+------------+------------+------------+---------------------+
| | | | / | |
+----------+------------+------------+------------+---------------------+
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного
третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из
предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по
которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме
залога или поручительства, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента по
предоставлению обеспечения третьим лицам, в том числе в форме залога или
поручительства, за последний завершенный финансовый год и последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг,
составляющем не менее 5 процентов от балансовой стоимости активов эмитента
за последний завершенный финансовый год или за последний завершенный
отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг соответственно,
с указанием:
размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и срока
его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том
числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение
предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных
обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести
к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с указанием
вероятности возникновения таких факторов.
3.3.4. Прочие обязательства эмитента
Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не
отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом
отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках
финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и
расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут
повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины вступления эмитента в данные соглашения,
предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым
данные соглашения не отражены на балансе эмитента.
Описывается, в каких случаях эмитент может понести убытки в связи с
указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и
максимальный размер убытков, которые может понести эмитент.
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в
результате размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются цели эмиссии и направления использования средств,
полученных в результате размещения ценных бумаг.
В случае размещения эмитентом ценных бумаг с целью финансирования
определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции отдельно
указываются:
описание сделки или иной операции, в целях которой осуществляется
эмиссия ценных бумаг;
цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от
размещения ценных бумаг;
предполагаемая цена (стоимость) сделки (взаимосвязанных сделок) или
иной операции;
окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых финансовых
потоков на весь период обращения ценных бумаг.
В случае осуществления заимствования государственным или
муниципальным унитарным предприятием отдельно указывается информация о
согласовании объема и направления использования средств, полученных в
результате размещения ценных бумаг, с уполномоченным органом
государственной власти с указанием такого органа, даты и номера
соответствующего решения.
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных
бумаг
Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением
размещаемых эмиссионных ценных бумаг, в частности:
отраслевые риски;
страновые и региональные риски;
финансовые риски;
правовые риски;
риски, связанные с деятельностью эмитента.
3.5.1. Отраслевые риски
Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента
на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам.
Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения
в отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также
предполагаемые действия эмитента в этом случае.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на
сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на
внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и
исполнение обязательств по ценным бумагам.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на
продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках),
и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным
бумагам.
3.5.2. Страновые и региональные риски
Описываются риски, связанные с политической и экономической ситуацией
в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии,
что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и
более процентов доходов за последний завершенный отчетный период,
предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг.
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного
влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его
деятельность.
Описываются риски, связанные с возможными военными конфликтами,
введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и
регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика
и/или осуществляет основную деятельность.
Описываются риски, связанные с географическими особенностями страны
(стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе
повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение
транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и
т.п.
3.5.3. Финансовые риски
Описывается подверженность эмитента рискам, связанным с изменением
процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью
эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях
снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков.
Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его
ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п.
изменению валютного курса (валютные риски).
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного
влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность
эмитента.
Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по
ценным бумагам, приводятся критические, по мнению эмитента, значения
инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению
указанного риска.
Указывается, какие из показателей финансовой отчетности эмитента
наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых
рисков. В том числе указываются риски, вероятность их возникновения и
характер изменений в отчетности.
3.5.4. Правовые риски
Описываются правовые риски, связанные с деятельностью эмитента
(отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные
с:
изменением валютного регулирования;
изменением налогового законодательства;
изменением правил таможенного контроля и пошлин;
изменением требований по лицензированию основной деятельности
эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение
которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью
эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно
сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих
судебных процессов, в которых участвует эмитент.
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Описываются риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе
риски, связанные с:
текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент;
отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на
ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов,
нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том
числе дочерних обществ эмитента, возможностью потери потребителей, на
оборот с которыми приходится не менее чем 10 процентов общей выручки от
продажи продукции (работ, услуг) эмитента.
IV. Подробная информация об эмитенте
4.1. История создания и развитие эмитента
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Указывается полное и сокращенное фирменные наименования эмитента (для
некоммерческой организации - наименование).
В случае если полное или сокращенное фирменное наименование эмитента
(наименование для некоммерческой организации) является схожим с
наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть
указано наименование такого юридического лица и даны пояснения,
необходимые для избежания смешения указанных наименований.
В случае если фирменное наименование эмитента (для некоммерческой
организации - наименование) зарегистрировано как товарный знак или знак
обслуживания, указываются сведения об их регистрации.
В случае если в течение времени существования эмитента изменялось его
фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование),
приводятся все его предшествующие полные и сокращенные фирменные
наименования (наименования) и организационно-правовые формы с указанием
даты и оснований изменения.
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Для юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 года,
указывается основной государственный регистрационный номер юридического
лица, дата регистрации и наименование регистрирующего органа в
соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в
Единый государственный реестр юридических лиц.
Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года,
указывается номер государственной регистрации юридического лица, дата
регистрации и наименование органа, осуществившего государственную
регистрацию, в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о
государственной регистрации юридического лица, а также основной
государственный регистрационный номер юридического лица, дата регистрации
и наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными
в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр
юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002
года.
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Указывается срок существования эмитента с даты его государственной
регистрации, а также срок, до которого эмитент будет существовать, в
случае если он создан на определенный срок или до достижения определенной
цели, либо указывается на то, что эмитент создан на неопределенный срок.
Дается краткое описание истории создания и развития эмитента.
Указываются цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии) и
иная информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия
решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
4.1.4. Контактная информация
Указывается место нахождения эмитента, номер телефона, факса, адрес
электронной почты, адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой
(на которых) доступна информация об эмитенте, выпущенных и/или выпускаемых
им ценных бумагах.
Также указываются место нахождения, номер телефона, факса, адрес
электронной почты, адрес страницы в сети Интернет, специального
подразделения эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и
инвесторами эмитента (в случае его наличия).
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами
идентификационный номер налогоплательщика.
4.1.6. Филиалы и представительства эмитента
Указываются наименования, даты открытия, места нахождения всех
филиалов и представительств эмитента в соответствии с его уставом
(учредительными документами), а также фамилии, имена и отчества
руководителей всех филиалов и представительств эмитента, а также сроки
действия выданных им эмитентом доверенностей.
4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности
эмитента согласно ОКВЭД.
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное
значение для эмитента хозяйственная деятельность (виды деятельности, видов
банковских операций, предусмотренных законодательством Российской
Федерации), доля выручки (доходов) эмитента от такой основной
хозяйственной деятельности (виды деятельности, видов банковских операций,
предусмотренных законодательством Российской Федерации) в общей сумме
полученных за соответствующий отчетный период доходов эмитента за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг.
Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от такой
основной хозяйственной деятельности (видов деятельности, видов банковских
операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации) на 10 и
более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным
периодом и причины таких изменений.
В случае, если эмитент ведет свою основную хозяйственную деятельность
в нескольких странах, указывается какие из географических областей
приносят 10 и более процентов выручки за каждый отчетный период, и
описываются изменения размера выручки эмитента, приходящиеся на указанные
географические области, на 10 и более процентов по сравнению с
соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений.
Указывается сезонный характер основной хозяйственной деятельности
эмитента.
4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг)
Указываются виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем
10 процентов объема реализации (выручки) эмитента за 5 последних
завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг.
+-----------------------------------------+-----------------------------+
| Наименование показателя | Отчетный период |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Объем выручки от продажи продукции| |
|(работ, услуг), руб. | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Доля от общего объема выручки, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
Описывается общая структура себестоимости эмитента за последний
завершенный финансовый год, а также за последний завершенный отчетный
период до даты утверждения проспекта ценных бумаг по указанным статьям в
процентах от общей себестоимости.
+-----------------------------------------+-----------------------------+
| Наименование статьи затрат | Отчетный период |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Сырье и материалы, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Приобретенные комплектующие изделия,| |
|полуфабрикаты, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Работы и услуги производственного| |
|характера, выполненные сторонними| |
|организациями, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Топливо, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Энергия, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Затраты на оплату труда, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Проценты по кредитам, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Арендная плата, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Отчисления на социальные нужды, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Амортизация основных средств, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Налоги, включаемые в себестоимость| |
|продукции, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Прочие затраты (пояснить), % | |
|Амортизация по нематериальным активам, %| |
| вознаграждения за рационализаторские| |
| предложения, % | |
|Обязательные страховые платежи, % | |
|Представительские расходы, % | |
|Иное, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Итого: затраты на производство и продажу|100 |
|продукции (работ, услуг) (себестоимость),| |
|% | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Справочно: выручка от продажи продукции| |
|(работ, услуг), % к себестоимости | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
Указываются имеющие существенное значение новые виды продукции
(работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной
деятельности, в той степени, насколько это соответствует общедоступной
информации о таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние
разработки таких видов продукции (работ, услуг).
Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми
подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в
настоящем пункте проспекта ценных бумаг.
4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента
Указываются наименование и место нахождение поставщиков эмитента, на
которых приходится не менее 10 процентов всех поставок сырья (материалов),
и их доли в общем объеме поставок за последний завершенный финансовый год,
а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг.
Указывается информация об изменении цен на основное сырье (материалы)
или об отсутствии такого изменения за последний завершенный финансовый
год, а также за последний завершенный отчетный период до даты утверждения
проспекта ценных бумаг.
Отдельно указывается, какую долю в поставках эмитента за указанные
периоды занимает импорт. Даются прогнозы эмитента в отношении доступности
этих источников в будущем и о возможных альтернативных источниках.
4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Описываются основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою
деятельность.
Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на
сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг), и возможные действия эмитента
по уменьшению такого влияния.
4.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Если эмитент осуществляет отдельные виды деятельности, осуществление
которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возможно
только на основании специального разрешения (лицензии), указываются номер,
дата выдачи и срок действия специального разрешения (лицензии), выдавший
его орган, а также прогноз эмитента относительно вероятности продления
специального разрешения (лицензии) (если применимо).
В случае, если основным видом деятельности эмитента является добыча
полезных ископаемых или оказание услуг связи, сведения о соответствующих
лицензиях указываются в пунктах настоящего раздела проспекта ценных бумаг,
устанавливающих дополнительные требования к эмитентам, осуществляющим
указанные виды деятельности.
4.2.7. Совместная деятельность эмитента
Раскрывается информация о совместной деятельности, которую эмитент
ведет с другими организациями за 5 последних завершенных финансовых лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, и за последний завершенный отчетный период до
даты утверждения проспекта ценных бумаг. При этом указывается величина
вложений, цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный
финансовый результат за последний завершенный финансовый год и последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг по
каждому виду совместной деятельности.
4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными
инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями,
ипотечными агентами
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, страховыми
или кредитными организациями, ипотечными агентами вместо сведений,
предусмотренных пунктами 4.2.3 - 4.2.5 проспекта ценных бумаг, должны
раскрывать следующую информацию:
4.2.8.1. Для акционерных инвестиционных фондов:
а) Основные положения об инвестиционной деятельности
Указываются сведения об управляющей компании акционерного
инвестиционного фонда (полное фирменное наименование, место нахождения,
номер телефона, дата предоставления, номер и срок действия лицензии,
лицензирующий орган), а также дата заключения, срок действия и номер
договора с управляющей компанией.
Приводится полный текст инвестиционной декларации акционерного
инвестиционного фонда.
б) Общее развитие рынка объектов инвестирования эмитента
Кратко описываются общие тенденции на рынке объектов инвестирования,
указанных в инвестиционной декларации эмитента, в том числе наиболее
важные для эмитента. В случае если инвестиционная декларация
предусматривает инвестирование в акции акционерных обществ определенных
отраслей, кратко описываются общие тенденции в этих отраслях, если
инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в определенные
акционерные общества, - состояние этих акционерных обществ, отрасли их
деятельности, положение каждого из этих акционерных обществ в отрасли их
деятельности, а также известные планы их деятельности. Представляются
сравнительные данные. Дается прогноз в отношении будущего развития
событий.
в) Основные виды инвестиций и операций
Описываются объекты инвестирования, а также операции, обеспечившие 10
и более процентов объема продаж (выручки) эмитента, за 5 последних
завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если
эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за последний
завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Описываются причины инвестирования в объекты, указанные на последний
период представленной отчетности с указанием на возможные факторы, которые
могут негативно сказаться на доходах эмитента от указанных объектов
инвестирования, а также возможность их возникновения.
Настоящий подпункт не подразумевает предоставление информации об
эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его
конкурентоспособность.
г) Специализированный депозитарий эмитента
Настоящий подпункт включается в проспект ценных бумаг акционерных
инвестиционных фондов и страховых организаций, хранение и контроль за
распоряжением активами которых должны осуществляться специализированным
депозитарием.
Указываются сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем
функции учета и контроля, а также иные функции, предусмотренные
законодательством Российской Федерации, в отношении эмитента, являющегося
акционерным инвестиционным фондом: полное и сокращенное фирменные
наименования специализированного депозитария, место его нахождения,
телефон и факс, адрес электронной почты, а также данные о лицензии (номер,
дата предоставления лицензии, лицензирующий орган, срок действия лицензии)
на осуществление соответствующей деятельности, а также номер, дата
заключения и срок действия (включая возможность продления) договора со
специализированным депозитарием, заключенного эмитентом.
д) Раскрытие информации
Указывается порядок раскрытия информации, связанной с деятельностью
акционерного инвестиционного фонда, в соответствии с законодательством
Российской Федерации, в том числе перечень раскрываемой информации,
названия периодических печатных изданий и адресов страниц в сети Интернет,
в которых публикуется такая информация, возможность получения доступа
иными способами к инвестиционной декларации акционерного инвестиционного
фонда, к зарегистрированным изменениям и дополнениям к ней, а также к иной
раскрываемой информации.
4.2.8.2. Для страховых организаций:
а) Виды страхования, осуществляемого эмитентом
Указываются виды страхования, которые эмитент праве осуществлять на
территории Российской Федерации в соответствии с приложением к лицензии.
б) Сведения о собранной страховой премии по всем видам страхования
Указывается общая сумма собранной страховой премии, с разбивкой по
отдельным видам страхования, за 5 последних завершенных финансовых лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, по итогам каждого завершенного финансового года,
а также на дату окончания последнего завершенного отчетного периода до
даты утверждения проспекта ценных бумаг.
в) Совокупный размер страховой суммы по всем договорам страхования,
заключенным эмитентом
Указывается совокупный размер страховой суммы по всем договорам
страхования, заключенным эмитентом, с разбивкой по видам страхования, за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по итогам
каждого завершенного финансового года, а также на дату окончания
последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта
ценных бумаг.
г) Сведения о перестраховании эмитентом принимаемых на себя рисков
выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения
Указывается объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового
возмещения, принятых на себя эмитентом и застрахованных у другого
страховщика (перестраховщика) в процентах от общего объема принятых на
себя эмитентом рисков, с разбивкой по каждому виду страхования, за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также на
дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты
утверждения проспекта ценных бумаг.
д) Совокупный размер осуществленных эмитентом выплат страховой суммы
и/или страхового возмещения
Указывается совокупный размер сумм страхового возмещения и/или
страховых сумм, выплаченных эмитентом, за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также на дату окончания
последнего завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта
ценных бумаг.
е) Соотношение между фактическим и нормативным размером маржи
платежеспособности страховщика
Указывается соотношение между фактическим и нормативным размером
маржи платежеспособности страховщика (на основании данных Отчета о
платежеспособности страховой организации, представляемого в порядке
надзора в уполномоченный государственный орган по надзору за страховой
деятельностью) за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет, а также на дату окончания последнего завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
ж) Описание основных направлений инвестиционной деятельности
При осуществлении эмитентом инвестиционной деятельности в настоящем
пункте указывается:
описание целей инвестиционной политики эмитента;
перечень объектов инвестирования;
описание рисков, связанных с инвестированием в указанные объекты
инвестирования;
структура активов, используемых для инвестирования;
объем инвестирования за 5 последних завершенных финансовых лет либо
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
з) Структура страховых резервов
Описывается структура страховых резервов с указанием процентного
соотношения активов за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
и) Сведения о нарушении страхового законодательства
Указывается информация о всех полученных эмитентом предписаниях
государственного органа, осуществляющего надзор за страховой
деятельностью, об устранении нарушений страхового законодательства
Российской Федерации и об устранении таких нарушений эмитентом.
4.2.8.3. Для кредитных организаций:
Кратко описываются общие тенденции развития рынка банковских услуг,
наиболее важные для эмитента. Описываются возможные факторы, которые могут
негативно повлиять на основную деятельность эмитента, и возможные действия
эмитента по уменьшению такого влияния.
В случае, если кредитная организация осуществляет эмиссию облигаций с
ипотечным покрытием, кратко описываются общие тенденции на рынке
ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для
эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на рынке
ипотечного кредитования.
4.2.8.4. Для ипотечных агентов:
а) Условия приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой
требований для целей формирования ипотечного покрытия
Указываются условия (правовые основания) приобретения ипотечным
агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования ипотечного
покрытия, в том числе:
приобретение на основании договоров об уступке требования, договоров
о приобретении закладных, иных договоров об отчуждении имущества;
внесение в оплату акций (уставного капитала);
в результате универсального правопреемства.
б) Количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для эмиссии
которых создан ипотечный агент
Указываются:
общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для
эмиссии которых создан ипотечный агент;
количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным
покрытием с указанием по каждому такому выпуску государственного
регистрационного номера и даты государственной регистрации.
в) Общее развитие рынка ипотечного кредитования
Кратко описываются общие тенденции на рынке ипотечного кредитования и
недвижимости, в том числе наиболее важные для эмитента. Дается прогноз в
отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования.
4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью
которых является добыча полезных ископаемых
Эмитент, основной деятельностью которого является добыча полезных
ископаемых, включая добычу драгоценных металлов и драгоценных камней, а
также эмитент, дочернее или зависимое общество (общества) которого ведет
деятельность по добыче указанных полезных ископаемых, обязан указать
следующую информацию:
а) Запасы полезных ископаемых
Указывается перечень месторождений полезных ископаемых, права
пользования которыми принадлежат эмитенту, его дочерним или зависимым
обществам, с указанием вида полезного ископаемого, размера доказанных
запасов (при наличии такой информации) либо предварительной оценки запасов
месторождения с указанием методики их оценки.
В случае если на месторождении ведется добыча полезных ископаемых,
указывается уровень добычи.
Описываются лицензии на пользование недрами, полученные эмитентом,
его дочерними или зависимыми обществами, для использования указанных
месторождений. В том числе указывается дата выдачи лицензии, срок ее
действия, возможность и основания для продления срока лицензии, основания
выдачи лицензии, описание участка недр, предоставляемых в пользование, вид
лицензии (на добычу, разведку или геологическое изучение), основные
положения лицензии касательно обязательств эмитента с указанием срока
выполнения указанных обязательств, а также обязательные платежи, которые
должны быть произведены эмитентом, его дочерними или зависимыми обществами
по условиям лицензии.
Описание степени выполнения указанных обязательств эмитента, его
дочерних или зависимых обществ с указанием любых факторов, которые могут
негативно сказаться на исполнении обязательств по лицензии и возможности
их наступления.
б) Переработка полезных ископаемых
В случае если эмитент, его дочерние или зависимые общества производят
полную либо частичную переработку полезных ископаемых до их реализации,
описываются основные средства, используемые для переработки, и/или
контрагенты, привлекаемые для переработки.
В случае привлечения контрагентов для переработки полезных ископаемых
указывается стоимость переработки за последний отчетный период.
в) Сбыт продукции
В случаях, предусмотренных федеральным законодательством, указывается
наличие разрешений государственных органов на реализацию полезных
ископаемых и продуктов их переработки, квот, в том числе на экспорт.
4.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью
которых является оказание услуг связи
Эмитент, основной деятельностью которого является оказание услуг
связи, обязан указать следующую информацию:
а) Лицензии на предоставление услуг связи
Описываются лицензии, выданные эмитенту на оказание услуг связи с
указанием основных условий лицензии, включая виды услуг связи, виды сетей,
разрешенные к использованию (выделенные, сеть связи общего пользования,
интеллектуальные сети), срок лицензии, условия и возможность продления
срока лицензии.
Отдельно указываются обязательства эмитента в соответствии с
указанными лицензиями по созданию абонентской базы с указанием сроков
выполнения таких обязательств и степени выполнения эмитентом указанных
обязательств. Также указываются любые факторы, которые могут негативно
сказаться на исполнении эмитентом обязательств по лицензиям и возможности
их наступления.
б) Сети связи
Кратко описываются физические сети связи, которые использует эмитент
для предоставления услуг связи. В случае аренды каналов указываются
характеристики арендуемых каналов, арендодатели каналов и сроки, на
которые заключены договоры аренды каналов связи.
4.3. Планы будущей деятельности эмитента
Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей
деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся
организации нового производства, расширения или сокращения производства,
разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных
средств, возможного изменения основной деятельности.
4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых
группах, холдингах, концернах и ассоциациях
Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги,
концерны, ассоциации, в которых участвует эмитент, роль (место), функции и
срок участия эмитента в этих организациях.
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
В случае если эмитент имеет дочерние и/или зависимые общества, по
каждому такому обществу указывается следующая информация:
полное и сокращенное фирменные наименования;
место нахождения;
основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к
эмитенту;
размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего и/или
зависимого общества, а в случае, когда дочернее или зависимое общество
является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего
или зависимого общества, принадлежащих эмитенту;
размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном
капитале эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным
обществом, - также доли обыкновенных акций эмитента, принадлежащих
дочернему и/или зависимому обществу;
описание основного вида деятельности общества;
описание значения такого общества для деятельности эмитента.
Дополнительно для каждого дочернего и зависимого общества эмитента
указываются:
персональный состав совета директоров (наблюдательного совета)
дочернего общества с указанием председателя совета директоров
(наблюдательного совета) и указанием по каждому члену совета директоров
(наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента -
коммерческой организации, а в случае, если эмитент является акционерным
обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
эмитента, или указание на то, что совет директоров (наблюдательный совет)
данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это
обстоятельства;
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления,
дирекции) дочернего общества с указанием по каждому члену коллегиального
исполнительного органа фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента -
коммерческой организации, а в случае, если эмитент является акционерным
обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
эмитента, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган
данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это
обстоятельства;
лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа
дочернего общества, с указанием фамилии, имени и отчества, года рождения и
доли указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
эмитента - коммерческой организации, а в случае, если эмитент является
акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу
обыкновенных акций эмитента, или указание на то, что единоличный
исполнительный орган данного дочернего общества не избран (не назначен), и
объясняющие это обстоятельства.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа
дочернего общества переданы управляющей организации или управляющему,
указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для управляющего -
фамилия, имя, отчество, год рождения), место нахождения (для управляющего
- место жительства) управляющей организации (управляющего);
доли управляющей организации (управляющего) в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае,
если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих
указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента,
информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а
также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
4.6.1. Основные средства
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной
(восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной
амортизации. Указанная информация приводится за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет. При этом значения показателей
приводятся на дату окончания соответствующего завершенного финансового
года.
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
|Наименование группы | Первоначальная | Сумма начисленной |
| объектов основных | (восстановительная) | амортизации руб. |
| средств | стоимость, руб. | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+ -------------------+--------------------------+-----------------------+
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений
по группам объектов основных средств.
Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и
долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5
последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной
регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5
лет, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за
вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и
полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости
основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится
по группам объектов основных средств.
Указывается способ проведения переоценки основных средств (по
коэффициентам федерального органа исполнительной власти по статистике, по
рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной
документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного
заключения необходимо указать методику оценки).
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию
основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов
стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению
эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств
эмитента (с указанием характера обременения, момента возникновения
обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента).
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
5.1.1. Прибыль и убытки
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Раскрывается динамика показателей, характеризующих прибыльность и
убыточность эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет. Указанная информация приводится в виде таблицы
на каждый отчетный период.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели прибыльности и убыточности:
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Выручка, руб. |Общая сумма выручки от продажи товаров,|
| |продукции, работ, услуг |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Валовая прибыль, руб. |Выручка - себестоимость проданных товаров,|
| |продукции, работ, услуг (кроме коммерческих|
| |и управленческих расходов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Чистая прибыль|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|(нераспределенная прибыль| |
|(непокрытый убыток), руб. | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Рентабельность |(Чистая прибыль)/(Капитал и резервы -|
|собственного капитала, % |целевые финансирование и поступления +|
| |доходы будущих периодов - собственные акции,|
| |выкупленные у акционеров) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент чистой|(Чистая прибыль)/(Выручка) х 100 |
|прибыльности, % | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Рентабельность продукции|(Прибыль от продаж)/(Выручка) х 100 |
|(продаж), % | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Оборачиваемость капитала,|(Выручка)/(Балансовая стоимость активов -|
|раз |краткосрочные обязательства) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Сумма непокрытого убытка|Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый|
|на отчетную дату, руб. |убыток отчетного года |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Соотношение непокрытого|(Сумма непокрытого убытка на отчетную|
|убытка на отчетную дату и|дату)/(Балансовая стоимость активов) х 100 |
|валюты баланса, % | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов до 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
| ст. | | руб. |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 1 |Размещения средств в банках в виде кредитов,| |
| |депозитов, займов и на счетах в других банках | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 2 |Ссуд, предоставленных другим клиентам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 3 |Средств, переданных в лизинг | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 5 |Других источников | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 6 |Итого проценты полученные и аналогичные| |
| |доходы: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 7 |Привлеченным средствам банков, включая займы и| |
| |депозиты | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 8 |Привлеченным средствам других клиентов,| |
| |включая займы и депозиты | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 9 |Выпущенным долговым ценным бумагам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 10 |Арендной плате | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 11 |Итого проценты уплаченные и аналогичные| |
| |расходы: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9 + 10) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 12 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 11) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 13 |Комиссионные доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 14 |Комиссионные расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 15 |Чистый комиссионный доход: | |
| |(Ст. 13 - ст. 14) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Прочие операционные доходы: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 16 |Доходы от операций с иностранной валютой и с| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 17 |Доходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, положительные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 18 |Доходы, полученные в форме дивидендов | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 19 |Другие текущие доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 20 |Итого прочие операционные доходы: | |
| |(Сумма статей 16 + 17 + 18 + 19) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 21 |Текущие доходы: | |
| |(Сумма статей 12 + 15 + 20) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Прочие операционные расходы: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 22 |Расходы на содержание аппарата | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 23 |Эксплуатационные расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 24 |Расходы от операций с иностранной валютой и| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 25 |Расходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, отрицательные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 26 |Другие текущие расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 27 |Всего прочих операционных расходов: | |
| |(Сумма строк 22 + 23 + 24 + 25 + 26) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 28 |Чистые текущие доходы до формирования резервов| |
| |и без учета непредвиденных доходов/расходов: | |
| |(Ст. 21 - ст. 27) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 29 |Изменение величины резервов на возможные| |
| |потери по ссудам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 30 |Изменение величины резервов под обесценение| |
| |ценных бумаг и на возможные потери | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 31 |Изменение величины прочих резервов | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 32 |Чистые текущие доходы без учета непредвиденных| |
| |доходов/расходов: | |
| |(Ст. 28 - ст. 29 - ст. 30 - ст. 31) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 33 |Непредвиденные доходы за вычетом| |
| |непредвиденных расходов | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 34 |Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных| |
| |доходов/расходов | |
| |(Сумма строк 32 + 33) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 35 |Налог на прибыль | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 36 |Отсроченный налог на прибыль | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 36а |Непредвиденные расходы после налогообложения | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 37 |Прибыль (убыток) за отчетный период: | |
| |(Ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов после 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
| ст. | | руб. |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 1 |Размещения средств в кредитных организациях | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным| |
| |организациям) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 3 |Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 5 |Других источников | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 6 |Всего процентов полученных и аналогичных| |
| |доходов: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 7 |Привлеченным средствам кредитных организаций | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных| |
| |организаций) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 9 |Выпущенным долговым обязательствам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 10 |Всего процентов уплаченных и аналогичных| |
| |расходов: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 11 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 10) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 12 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 13 |Чистые доходы от операций с иностранной| |
| |валютой | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 14 |Чистые доходы от операций с драгоценными| |
| |металлами и прочими финансовыми инструментами | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 15 |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты| |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 16 |Комиссионные доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 17 |Комиссионные расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 18 |Чистые доходы от разовых операций | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 19 |Прочие чистые операционные доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 20 |Административно-управленческие расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 21 |Резервы на возможные потери | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 22 |Прибыль до налогообложения | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 23 |Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 24 |Прибыль за отчетный период | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Дополнительно приводится экономический анализ
прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных
показателей.
Раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов
управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в
бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих
дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от
продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков)
эмитента от основной деятельности
Указываются факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных
валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые,
политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления
эмитента, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи
эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной
деятельности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет.
Приводится оценка влияния, которое, по мнению указанных органов
управления эмитента, оказал каждый из приведенных факторов на
вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента.
В случае, если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность
эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели ликвидности:
+--------------------------+--------------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Собственные оборотные|Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|средства, руб. |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов - внеоборотные активы |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Индекс |(Внеоборотные активы + долгосрочная|
|постоянного актива |дебиторская задолженность)/(Капитал и|
| |резервы (за вычетом собственных акций,|
| |выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент текущей|(Оборотные активы - долгосрочная дебиторская|
|ликвидности |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент быстрой|(Оборотные активы - запасы - налог на|
|ликвидности |добавленную стоимость по приобретенным|
| |ценностям - долгосрочная дебиторская|
| |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент автономии|(Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|собственных средств |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов)/(Внеоборотные активы +|
| |оборотные активы) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения об
обязательных нормативах деятельности кредитной организации - эмитента на
дату окончания каждого из 5 последних завершенных финансовых лет либо на
дату окончания каждого завершенного финансового года, если кредитная
организация осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое |Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
| | | | | |
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, осуществляющими
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, приводят также сведения о
соответствующих обязательных нормативах, дополнительно установленных
Центральным банком Российской Федерации для эмитентов облигаций с
ипотечным покрытием, на дату утверждения проспекта ценных бумаг и на дату
окончания последнего отчетного квартала перед датой утверждения проспекта
ценных бумаг.
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое |Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
| | | | | |
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
В случае невыполнения обязательных нормативов указывается причина
невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к
установленным требованиям.
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной)
отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета
США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и
платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента
для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных
расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных
показателей. В случае если значения какого-либо из приведенных показателей
изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более
процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов
управления эмитента, привели к такому изменению.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Эмитентом, не являющимся кредитной организацией, указывается за 5
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая
информация:
а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера
уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте,
учредительным документам эмитента;
б) для эмитента, являющегося хозяйственным обществом, - общая
стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей
перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от
размещенных акций (уставного капитала) эмитента;
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет
отчислений из прибыли эмитента;
г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости
активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между
продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей)
общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную
стоимость;
д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента;
е) общая сумма капитала эмитента.
Указываются структура и размер оборотных средств эмитента в
соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента.
Указываются источники финансирования оборотных средств эмитента
(собственные источники, займы, кредиты). Указывается политика эмитента по
финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь
изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка
вероятности их появления.
Эмитентом, являющимся кредитной организацией, указывается за 5
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая
информация, характеризующая структуру капитала кредитной организации в
соответствии с порядком расчета капитала кредитной организации,
установленным Центральным банком Российской Федерации:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Наименование показателя | Значение показателя, |
| | руб. |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Уставный капитал | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Эмиссионный доход | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Фонды (в т.ч. резервный фонд) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Прибыль (в т.ч. предшествующих лет) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Разница между уставным капиталом кредитной| |
|организации и ее собственными средствами| |
|(капиталом) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Источники основного капитала, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Показатели, уменьшающие величину основного| |
|капитала, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Основной капитал, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Дополнительный капитал, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Показатели, уменьшающие величину основного и| |
|дополнительного капитала, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Собственные средства (капитал), итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Собственные акции (доли), выкупленные у| |
|акционеров (участников) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
5.3.2. Финансовые вложения эмитента
Представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые
составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец
последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Данный перечень представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам,
неэмиссионным ценным бумагам и иным финансовым вложениям эмитента (вклады
в уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные
кредиты и т.д.).
Для вложений в ценные бумаги указывается:
вид ценных бумаг;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным
ценным бумагам), место нахождения;
государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных
бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие органы,
осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных
бумаг;
количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;
общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности
эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг, а также
для опционов эмитента - срок погашения;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности
эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних
и зависимых обществ эмитента); сумма основного долга и начисленных
(выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или
иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения;
размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным
долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок
выплаты;
размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его
определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества -
эмитента, срок выплаты;
размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии
данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем
году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году),
срок выплаты.
В случае если величина вложений эмитента в акции акционерных обществ
увеличилась в связи с увеличением уставного капитала акционерного
общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества,
указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения
номинальной стоимости) таких акций, полученных эмитентом.
Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение
ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг
указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного
финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Для иных финансовых вложений указывается:
объект финансового вложения, в том числе полное и сокращенное
фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер
налогоплательщика коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю
участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде);
размер вложения в денежном выражении;
в случае, если иное финансовое вложение связано с участием эмитента в
уставном (складочном) капитале юридического лица, указывается размер
вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
такого юридического лица, размер дохода от объекта финансового вложения
или порядок его определения, срок выплаты.
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков,
связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были
произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.
В случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных
счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были
приостановлены либо отозваны, а также в случае если было принято решение о
реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры
банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными
(банкротами), приводятся сведения о величине убытков (потенциальных
убытков) в связи с наступлением таких событий.
Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым
вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с
начала отчетного года до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в
соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем
пункте проспекта ценных бумаг.
5.3.3. Нематериальные активы эмитента
При наличии нематериальных активов эмитент раскрывает информацию об
их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных
активов и величине начисленной амортизации за 5 последних завершенных
финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, если данные сведения не были
отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период.
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Наименование группы | Первоначальная | Сумма начисленной |
| объектов | (восстановительная) | амортизации руб. |
| нематериальных | стоимость, руб. | |
| активов | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный)
капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается
информация о методах оценки нематериальных активов и их оценочной
стоимости.
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии
с которыми эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.
5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области
научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых
разработок и исследований
Указывается информация о политике эмитента в области
научно-технического развития за 5 последних завершенных финансовых лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, включая раскрытие затрат на осуществление
научно-технической деятельности за счет собственных средств эмитента за
каждый из отчетных периодов.
Приводятся сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны
основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате
выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на
промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и
знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных
направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах
интеллектуальной собственности.
Отдельно раскрываются факторы риска, связанные с возможностью
истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на
использование товарных знаков.
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Указываются основные тенденции развития отрасли экономики, в которой
эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы,
оказывающие влияние на состояние отрасли.
Приводится общая оценка результатов деятельности эмитента в данной
отрасли. Приводится оценка соответствия результатов деятельности эмитента
тенденциям развития отрасли. Указываются причины, обосновывающие
полученные результаты деятельности (удовлетворительные и
неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты). Указываются факторы
и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой
деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия
указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые
эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для
эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы,
применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в
будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на
деятельность эмитента. Описываются существенные события/факторы, которые
могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения
эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с
результатами, полученными за последний отчетный период, а также
вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты
эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.
Приводится перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием
степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ,
услуг).
Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить
результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также
продолжительность их действия.
Указанная информация приводится в соответствии с мнениями,
выраженными органами управления эмитента.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно представленной информации не совпадают, указывается мнение
каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая
их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно представленной информации, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
VI. Подробные сведения о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента
по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью,
и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Приводится полное описание структуры органов управления эмитента и их
компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами)
эмитента.
Указываются сведения о наличии кодекса корпоративного поведения
(управления) эмитента либо иного аналогичного документа. Указываются
сведения о наличии внутренних документов эмитента, регулирующих
деятельность его органов.
Указывается адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном
доступе размещен полный текст действующей редакции устава эмитента и
внутренних документов, регулирующих деятельность органов эмитента, а также
кодекса корпоративного управления эмитента в случае его наличия.
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления
эмитента
По каждому из органов управления эмитента, указанных к пункте 6.1
проспекта ценных бумаг (за исключением общего собрания акционеров
(участников), раскрывается персональный состав органа управления. По
каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются следующие
сведения:
фамилия, имя, отчество, год рождения;
сведения об образовании;
все должности, занимаемые таким лицом в эмитенте и других
организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом
порядке, в том числе по совместительству;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для эмитентов,
являющихся акционерными обществами, - также доли принадлежащих такому лицу
обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате
осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и
зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, -
также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или
зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого
общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены
таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам
дочернего или зависимого общества эмитента;
характера любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав
органов управления эмитента и/или органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.
Если полномочия исполнительного органа эмитента переданы другому
лицу, по такому лицу дополнительно указываются:
а) для управляющей организации:
полное и сокращенное фирменные наименования;
основание передачи полномочий (дата и номер соответствующего
договора, при его наличии);
место нахождения, контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата предоставления лицензии на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами и наименование лицензирующего
органа (если имеется);
отдельно по каждому органу управления управляющей организации (за
исключением общего собрания акционеров (участников) - информация о
персональном составе органа управления с указанием по каждому лицу,
входящему в состав такого органа управления, сведений в объеме,
предусмотренном настоящим пунктом для раскрытия информации о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента;
б) для управляющего - сведения в объеме, предусмотренном настоящим
пунктом для раскрытия информации о лицах, входящих в состав органов
управления эмитента.
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по каждому органу управления эмитента
По каждому из органов управления эмитента (за исключением физического
лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа
управления эмитента) описываются с указанием размера все виды
вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы
и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления,
которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год,
а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в
текущем финансовом году.
Если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, описываются
также с указанием размера вознаграждения управляющей компании,
осуществляющей доверительное управление активами такого фонда,
специализированного депозитария, регистратора, оценщика и аудитора такого
фонда, а также все виды расходов, связанных с управлением акционерным
инвестиционным фондом, в том числе с содержанием имущества, принадлежащего
акционерному инвестиционному фонду, и совершением сделок с указанным
имуществом, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный
финансовый год, а также сведения о существующих соглашениях относительно
таких выплат в текущем финансовом году. Указанные сведения не могут
являться предметом соглашения о конфиденциальной информации,
препятствующего их раскрытию в проспекте ценных бумаг.
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Приводится полное описание структуры органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в
соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента.
Указываются сведения о системе внутреннего контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее
ключевых сотрудниках;
основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы
внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления
эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента;
взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора
эмитента.
Указываются сведения о наличии внутреннего документа эмитента,
устанавливающего правила по предотвращению использования служебной
(инсайдерской) информации. В случае наличия такого документа указывается
адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен
полный текст его действующей редакции.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Раскрывается информация о ревизоре или о персональном составе
ревизионной комиссии и иных органов эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью с указанием по каждому члену такого
органа эмитента следующих сведений:
фамилии, имени, отчества, года рождения;
сведений об образовании;
всех должностей, занимаемых членом органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в эмитенте и других организациях за
последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе
по совместительству;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доли принадлежащих
указанному лицу обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента
каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в
результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и
зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, -
также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или
зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого
общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены
таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам
дочернего или зависимого общества эмитента;
характера любых родственных связей между членом органа эмитента по
контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами
органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью,
членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами
коллегиального исполнительного органа эмитента, лицом, занимающим
должность единоличного исполнительного органа эмитента.
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента
По каждому органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента описываются с указанием размера все виды вознаграждения, в том
числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации
расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были
выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также
сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем
финансовом году.
Указанные сведения не могут являться предметом соглашения о
конфиденциальной информации, препятствующего их раскрытию в проспекте
ценных бумаг.
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о
составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении
численности сотрудников (работников) эмитента
Указывается среднесписочная численность работников (сотрудников)
эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и
представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и
социальное обеспечение за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
+---------------------------------------+-------------------------------+
| Наименование показателя | Отчетный период |
+---------------------------------------+-------------------------------+
|Среднесписочная численность работников,| |
|чел. | |
+---------------------------------------+-------------------------------+
|Доля сотрудников эмитента, имеющих| |
|высшее профессиональное образование, % | |
+---------------------------------------+-------------------------------+
|Объем денежных средств, направленных на| |
|оплату труда, руб. | |
+---------------------------------------+-------------------------------+
|Объем денежных средств, направленных на| |
|социальное обеспечение, руб. | |
+---------------------------------------+-------------------------------+
|Общий объем израсходованных денежных| |
|средств, руб. | |
+---------------------------------------+-------------------------------+
В случае если изменение численности сотрудников (работников) эмитента
за раскрываемый период является для эмитента существенным, указываются
факторы, которые, по мнению эмитента, послужили причиной для таких
изменений, а также последствия таких изменений для финансово-хозяйственной
деятельности эмитента.
В случае, если в состав сотрудников (работников) эмитента входят
сотрудники, оказывающие существенное влияние на финансово-хозяйственную
деятельность эмитента (ключевые сотрудники), дополнительно указываются
сведения о таких ключевых сотрудниках эмитента.
В случае если сотрудниками (работниками) эмитента создан профсоюзный
орган, указывается на это обстоятельство.
6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
В случае если имеют место любые соглашения или обязательства
эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) эмитента
в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде), указываются такие
соглашения или обязательства, а также доля участия в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента (количество обыкновенных акций эмитента -
акционерного общества), которая может быть приобретена (которое может быть
приобретено) по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками
(работниками) эмитента, или указывается на отсутствие таких соглашений или
обязательств.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, дополнительно
раскрываются сведения о предоставлении или возможности предоставления
сотрудникам (работникам) эмитента опционов эмитента.
VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента
и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась
заинтересованность
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Указывается общее количество участников эмитента на дату утверждения
проспекта ценных бумаг.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается общее
количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату
утверждения проспекта ценных бумаг. В случае если в состав лиц,
зарегистрированных в реестре акционеров эмитента, входят номинальные
держатели акций эмитента, дополнительно указывается общее количество
номинальных держателей акций эмитента.
7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее
чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или
не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об
участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20
процентами их обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
Если в состав акционеров (участников) эмитента входят лица, владеющие
не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, то по
каждому из таких лиц указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц -
коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц -
некоммерческих организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц),
идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
место нахождения (для юридических лиц);
размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему
обыкновенных акций эмитента.
В случае если акции эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов
уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций,
зарегистрированы в реестре акционеров эмитента на имя номинального
держателя, указывается на это обстоятельство. По каждому из таких
номинальных держателей указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц -
коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц -
некоммерческих организаций) номинального держателя;
место нахождения;
контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую
лицензию;
количество обыкновенных акций эмитента зарегистрировано в реестре
акционеров эмитента на имя номинального держателя.
Если в состав акционеров (участников) лиц, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не
менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, входят лица, владеющие
не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций, то по каждому
из таких лиц указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц -
коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц -
некоммерческих организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц),
идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
место нахождения (для юридических лиц);
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде), а также
доли принадлежащих ему обыкновенных акций лиц, перечисленных выше;
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента,
а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента.
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального
образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента,
наличии специального права ("золотой акции")
Указываются сведения о доле государства (муниципального образования)
в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента и специальных
правах:
размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской
Федерации), муниципальной собственности;
полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой
организации) или наименование (для юридического лица - некоммерческой
организации), место нахождения либо фамилия, имя, отчество (для
физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом
акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта
Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции
участника (акционера) эмитента;
наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом -
акционерным обществом ("золотой акции"), срок действия специального права
("золотой акции").
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
В случае если уставом эмитента, являющегося акционерным обществом,
установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру,
и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа
голосов, предоставляемых одному акционеру, указываются такие ограничения
или указывается, что такие ограничения отсутствуют.
В случае если законодательством Российской Федерации или иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации установлены ограничения
на долю участия иностранных лиц в уставном капитале эмитента, указываются
такие ограничения или указывается, что такие ограничения отсутствуют.
Указываются иные ограничения, связанные с участием в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров
(участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
Указываются составы акционеров (участников) эмитента, владевших не
менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5
процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц,
имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников)
эмитента, проведенном за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, или за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по
данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний.
В отношении каждого такого состава акционеров (участников) эмитента
указывается дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем
собрании акционеров (участников) эмитента.
По каждому участнику (акционеру) эмитента, владевшему не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда), а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций эмитента, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица;
доля лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а
для эмитента, являющегося акционерным обществом, - также доля
принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых
имелась заинтересованность
Указывается общее количество и общий объем в денежном выражении
совершенных сделок, в совершении которых имелась заинтересованность,
одобренных каждым органом управления эмитента, по итогам каждого
завершенного финансового года за 5 последних завершенных финансовых лет,
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет.
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой
составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента,
определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную
дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за 5 последних
завершенных финансовых лет, либо за каждый завершенный финансовый год,
если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за период
до даты утверждения проспекта ценных бумаг, указывается:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
стороны сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица, признанного в соответствии с законодательством
Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки, а также
основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в
совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки, а
если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является размещением путем
подписки или реализацией обыкновенных акций - в процентах от обыкновенных
акций, размещенных до даты совершения сделки, и обыкновенных акций, в
которые могут быть конвертированы размещенные до даты совершения сделки
ценные бумаги, конвертируемые в акции);
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об
исполнении указанных обязательств;
орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки,
дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер
протокола);
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
Также указывается общий объем в денежном выражении сделок, в
совершении которых имелась заинтересованность, совершенных эмитентом за
каждый из 5 последних завершенных финансовых лет.
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении
которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом
директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров
(участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение
является обязательным в соответствии с законодательством Российской
Федерации, указывается:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица, признанного в соответствии с законодательством
Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки, а также
основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в
совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки, а
если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является размещением путем
подписки или реализацией обыкновенных акций - в процентах от обыкновенных
акций, размещенных до даты совершения сделки, и обыкновенных акций, в
которые могут быть конвертированы размещенные до даты совершения сделки
ценные бумаги, конвертируемые в акции); срок исполнения обязательств по
сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств;
обстоятельства, объясняющие отсутствие принятия органом управления
эмитента решения об одобрении сделки;
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Раскрывается информация об общей сумме дебиторской задолженности
эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской
задолженности за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет. Указанная информация может приводиться в виде таблицы,
значения показателей приводятся на дату окончания каждого завершенного
финансового года.
Раскрывается структура дебиторской задолженности эмитента с указанием
срока исполнения обязательств за последний завершенный финансовый год и
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг. Указанная информация приводится в виде таблицы, при этом значения
показателей указываются на дату окончания соответствующего отчетного
периода.
+-----------------------------+-----------------------------------------+
|Вид дебиторской задолженности| Срок наступления платежа |
| +--------------------+--------------------+
| | До одного года | Свыше одного года |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|Дебиторская задолженность| | |
|покупателей и заказчиков,| | |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|Дебиторская задолженность по| | |
|векселям к получению, руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|Дебиторская задолженность| | |
|участников (учредителей) по| | |
|взносам в уставный капитал,| | |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|Дебиторская задолженность по| | |
|авансам выданным, руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|Прочая дебиторская| | |
|задолженность, руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|в том числе просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|Итого, руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
|в том числе итого| | Х |
|просроченная, руб. | | |
+-----------------------------+--------------------+--------------------+
В случае наличия в составе дебиторской задолженности эмитента за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, дебиторов,
на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы
дебиторской задолженности, по каждому такому дебитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма дебиторской задолженности;
размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная
ставка, штрафные санкции, пени).
В случае если дебитор, на долю которого приходится не менее 10
процентов от общей суммы дебиторской задолженности, является
аффилированным лицом, указывается на это обстоятельство. По каждому такому
дебитору дополнительно указывается следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда
аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля
обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным
обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих
аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должность,
которую такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и
зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей
организации.
VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента
и иная финансовая информация
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
Указывается состав годовой бухгалтерской отчетности эмитента,
прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) годовая бухгалтерская отчетность эмитента за три последних
завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения проспекта
ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации, или за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее трех лет, составленная в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации, с приложенным заключением аудитора
(аудиторов) в отношении указанной бухгалтерской отчетности.
В случае, если в соответствии с законодательством Российской
Федерации аудиторской деятельности бухгалтерская отчетность не подлежит
обязательному аудиту, годовая бухгалтерская отчетность эмитента,
подлежащая включению в проспект ценных бумаг, должна быть проверена
привлеченным для этих целей аудитором, а соответствующее заключение
аудитора приложено к представляемой годовой бухгалтерской отчетности;
б) при наличии у эмитента годовой бухгалтерской отчетности,
составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
дополнительно представляется такая бухгалтерская отчетность эмитента за
указанный выше период на русском языке. Эмитент обязан при этом отдельно
указать, что такая бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми
принципами бухгалтерского учета США.
В случае, если срок представления бухгалтерской отчетности эмитента
за первый отчетный год еще не истек, в состав проспекта включается
вступительная бухгалтерская отчетность эмитента, а в случае, если на дату
утверждения проспекта ценных бумаг не истек срок представления квартальной
бухгалтерской отчетности эмитента, вступительная бухгалтерская отчетность
эмитента должна быть проверена привлеченным для этих целей аудитором, а
соответствующее заключение аудитора приложено к представляемой
вступительной бухгалтерской отчетности эмитента.
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний
завершенный отчетный квартал
Указывается состав квартальной бухгалтерской отчетности эмитента,
прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний
завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг, срок представления которой наступил в соответствии с
требованиями законодательства Российской Федерации, составленная в
соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;
б) при наличии у эмитента квартальной бухгалтерской отчетности,
составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
дополнительно представляется такая квартальная бухгалтерская отчетность
эмитента за последний завершенный отчетный квартал на русском языке.
Эмитент при этом должен отдельно указать, что такая бухгалтерская
отчетность составлена в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета
США.
В случае, если на дату утверждения проспекта ценных бумаг не истек
срок представления годовой бухгалтерской отчетности эмитента за первый
отчетный год, квартальная бухгалтерская отчетность эмитента должна быть
проверена привлеченным для этих целей аудитором, а соответствующее
заключение аудитора приложено к представляемой квартальной бухгалтерской
отчетности эмитента.
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних
завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год
Указывается состав сводной (консолидированной) бухгалтерской
отчетности эмитента, прилагаемой к проспекту ценных бумаг:
а) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, за три последних завершенных финансовых года, предшествующих
дате утверждения проспекта ценных бумаг, срок представления которой
наступил в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет. При этом эмитент раскрывает
основу составления представленной отчетности, включая основные положения
учетной политики, имеющие существенное значение при составлении сводной
(консолидированной) бухгалтерской отчетности эмитента;
б) при наличии у эмитента сводной (консолидированной) бухгалтерской
отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности, эмитент представляет такую отчетность за три
последних завершенных финансовых года, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год, если
эмитент осуществляет свою деятельность или составляет бухгалтерскую
отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности менее трех лет. К представляемой сводной (консолидированной)
бухгалтерской отчетности прилагается заключение аудитора (аудиторов) при
наличии такого заключения. Указанная сводная (консолидированная)
бухгалтерская отчетность представляется на русском языке. Эмитент при этом
должен отдельно указать, что сводная (консолидированная) бухгалтерская
отчетность составлена в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности. В случае представления сводной (консолидированной)
бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности, сводная (консолидированная)
бухгалтерская отчетность эмитента, составленная в соответствии с
требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, может
не представляться.
В случае если эмитент не составляет сводную (консолидированную)
бухгалтерскую отчетность, он должен указать основание, в силу которого
эмитент не обязан составлять сводную (консолидированную) бухгалтерскую
отчетность.
8.4. Сведения об учетной политике эмитента
Раскрывается учетная политика эмитента, самостоятельно определенная
эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о
бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица,
ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента.
Информация об учетной политике, принятой эмитентом, указывается в
отношении текущего финансового года, квартальная бухгалтерская отчетность
за который включается в состав проспекта ценных бумаг, а также в отношении
каждого завершенного финансового года, годовая бухгалтерская отчетность за
который включается в состав проспекта ценных бумаг.
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую
составляет экспорт в общем объеме продаж
В случае если эмитент осуществляет продажу продукции и товаров и/или
выполняет работы, оказывает услуги за пределами Российской Федерации,
указывается общая сумма доходов эмитента, полученных от экспорта продукции
(товаров, работ, услуг), а также доля таких доходов в доходах эмитента от
обычных видов деятельности, рассчитанная отдельно за каждый из трех
последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, или за каждый завершенный финансовый год,
предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет, а также за последний
завершенный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта ценных
бумаг.
В случае если эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров,
работ, услуг), указывается на это обстоятельство.
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и
существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после
даты окончания последнего завершенного финансового года
Указывается общая стоимость недвижимого имущества и величина
начисленной амортизации на дату окончания последнего завершенного
финансового года и последнего завершенного отчетного периода перед
утверждением проспекта ценных бумаг.
В том случае, если в течение 12 месяцев до даты утверждения проспекта
ценных бумаг производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в
собственности или долгосрочно арендуемого эмитентом, оценщиком,
указывается определенная таким оценщиком стоимость недвижимого имущества.
В том случае, если в составе имущества произошли значительные изменения
после проведения оценки, указывается балансовая (остаточная) и оценочная
стоимость выбывшего имущества и цена покупки приобретенного недвижимого
имущества.
Указываются сведения о любых изменениях в составе недвижимого
имущества эмитента, а также сведения о любых приобретениях или выбытии по
любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая
стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости
активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для эмитента
изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания
последнего завершенного финансового года до даты утверждения проспекта
ценных бумаг.
8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если
такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной
деятельности эмитента
Указываются сведения об участии эмитента в судебных процессах (с
указанием наложенных на эмитента судебным органом санкциях) в случае, если
такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной
деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате утверждения
проспекта ценных бумаг, либо в течение меньшего периода, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения
эмиссионных ценных бумаг
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах
9.1.1. Общая информация
Указываются:
вид размещаемых ценных бумаг (акции, облигации, опционы эмитента);
для акций - категория (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
для облигаций - серия и/или иные идентификационные признаки
(процентные, дисконтные, конвертируемые, неконвертируемые, с ипотечным
покрытием, с возможностью досрочного погашения по желанию владельцев, с
возможностью досрочного погашения по усмотрению эмитента, без возможности
досрочного погашения, срок погашения, дополнительная идентификация выпуска
(серии) облигаций (цифровая, буквенная и т.п.), установленная по
усмотрению эмитента);
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
номинальная стоимость каждой размещаемой ценной бумаги (в случае,
если наличие у размещаемых ценных бумаг номинальной стоимости
предусмотрено законодательством Российской Федерации);
количество размещаемых ценных бумаг и их объем по номинальной
стоимости (в случае, если наличие у размещаемых ценных бумаг номинальной
стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации);
форма размещаемых ценных бумаг (именные бездокументарные,
документарные на предъявителя без обязательного централизованного
хранения, документарные на предъявителя с обязательным централизованным
хранением);
для именных ценных бумаг дополнительно указывается, что информация о
лице, осуществляющем ведение реестра владельцев именных ценных бумаг
эмитента, раскрывается в пункте 10.6 проспекта ценных бумаг;
для ценных бумаг на предъявителя с обязательным централизованным
хранением дополнительно указываются полное и сокращенное фирменные
наименования, место нахождения депозитария, который будет осуществлять
централизованное хранение размещаемых ценных бумаг, номер, дата выдачи и
срок действия лицензии депозитария на осуществление депозитарной
деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
права, предоставляемые каждой ценной бумагой выпуска;
способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных бумаг
посредством закрытой подписки - указание на то, что информация о круге
потенциальных приобретателей ценных бумаг раскрывается в пункте 9.7
проспекта ценных бумаг;
порядок размещения ценных бумаг;
орган управления эмитента, утвердивший решение о выпуске
(дополнительном выпуске) ценных бумаг и их проспект, а также дата (даты)
принятия решения об утверждении каждого из указанных документов, дата
(даты) составления и номер (номера) протокола собрания (заседания) органа
управления эмитента, на котором принято соответствующее решение;
в случае установления решением о выпуске (дополнительном выпуске)
ценных бумаг доли ценных бумаг, при неразмещении которой выпуск
(дополнительный выпуск) ценных бумаг признается несостоявшимся, - размер
такой доли в процентах от общего количества ценных бумаг выпуска
(дополнительного выпуска).
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях
В случае размещения облигаций указываются следующие сведения:
а) Размер дохода по облигациям:
размер (порядок определения размера) дохода по облигациям,
выплачиваемого владельцам облигаций;
в случае, если выплата доходов по облигациям осуществляется по
окончании отдельных периодов (купонных периодов) в течение срока до
погашения облигаций, - такие периоды, а также размер (размеры) и/или
порядок (порядки) определения размера процента (купона) по каждому
купонному периоду.
В случае, если порядок определения размера процента (купона) по
облигациям предусматривает, что размер указанного процента (купона) или
порядок его определения в виде формулы устанавливается эмитентом после
утверждения проспекта облигаций, указывается порядок раскрытия информации
о размере (порядке определения размера) процента (купона) по облигациям, в
том числе срок раскрытия информации и перечень средств массовой
информации, в которых будет осуществлено ее раскрытие (включая адреса
страниц в сети Интернет).
б) Порядок и условия погашения облигаций и выплаты по ним процента
(купона):
порядок и срок погашения облигаций;
форма погашения облигаций (денежные средства, имущество, конвертация
и т.д.);
порядок и срок выплаты процентов (купона) по облигациям, включая срок
выплаты каждого купона;
источники, за счет которых планируется исполнение обязательств по
облигациям эмитента, а также прогноз эмитента в отношении наличия
указанных источников на весь период обращения облигаций.
В случае размещения именных облигаций или облигаций с обязательным
централизованным хранением приводятся:
дата составления списка владельцев облигаций для исполнения по ним
обязательств (выплата процентов (купона), погашение);
указание на то, что исполнение обязательства по отношению к
владельцу, включенному в список владельцев облигаций, признается
надлежащим, в том числе в случае отчуждения облигаций после даты
составления списка владельцев облигаций;
указание на то, что в случае непредставления (несвоевременного
предоставления) регистратору (депозитарию, осуществляющему
централизованное хранение) информации, необходимой для исполнения
эмитентом обязательств по облигациям, исполнение таких обязательств
производится лицу, предъявившему требование об исполнении обязательств и
являющемуся владельцем облигаций на дату предъявления требования.
в) Порядок и условия досрочного погашения облигаций:
В случае наличия возможности досрочного погашения указываются:
возможность досрочного погашения облигаций;
тип досрочного погашения облигаций (по требованию владельцев
облигаций эмитента, по соглашению с владельцами облигаций, по усмотрению
эмитента);
срок, не ранее которого облигации могут быть досрочно погашены, а
если такой срок определяется указанием на определенное событие, - порядок
раскрытия информации о наступлении такого события, в том числе срок
раскрытия информации и перечень средств массовой информации, в которых
будет осуществлено ее раскрытие (включая адреса страниц в сети Интернет);
порядок раскрытия информации о досрочном погашении облигаций, в том
числе срок раскрытия информации и перечень средств массовой информации, в
которых будет осуществлено ее раскрытие (включая адреса страниц в сети
Интернет);
в случае, если эмитент возложил обязанность по раскрытию информации о
досрочном погашении облигаций на иное юридическое лицо, - наименование
этого лица, место его нахождения;
иные условия досрочного погашения облигаций.
В случае, если досрочного погашения облигаций не предусматривается,
указывается на это обстоятельство.
г) Порядок и условия приобретения облигаций эмитентом с возможностью
их последующего обращения:
В случае наличия возможности приобретения облигаций эмитентом по
соглашению с владельцами облигаций и/или по требованию владельцев
облигаций с возможностью их последующего обращения, указываются:
возможность приобретения облигаций;
тип приобретения облигаций (по соглашению с владельцами облигаций
и/или по требованию владельцев облигаций эмитента);
срок, не ранее которого облигации могут быть приобретены, а если
такой срок определяется указанием на определенное событие, - порядок
раскрытия информации о наступлении такого события, в том числе срок
раскрытия информации и перечень средств массовой информации, в которых
будет осуществлено ее раскрытие (включая адреса страниц в сети Интернет);
порядок раскрытия информации о приобретении облигаций, в том числе
срок раскрытия информации и перечень средств массовой информации, в
которых будет осуществлено ее раскрытие (включая адреса страниц в сети
Интернет);
в случае, если эмитент возложил обязанность по раскрытию информации о
приобретении облигаций на иное юридическое лицо, - наименование этого
лица, место его нахождения;
иные условия приобретения облигаций их эмитентом.
В случае, если приобретения облигаций не предусматривается,
указывается на это обстоятельство.
д) Сведения о платежных агентах по облигациям:
В случае, если погашение и/или выплата доходов по облигациям
осуществляются эмитентом с привлечением платежных агентов, по каждому
платежному агенту дополнительно указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
платежного агента;
номер и дата лицензии, на основании которой лицо может осуществлять
функции платежного агента, орган, выдавший указанную лицензию;
функции платежного агента.
Указывается на возможность назначения эмитентом дополнительных
платежных агентов и отмены таких назначений, а также порядок раскрытия
информации о таких действиях.
е) Действия владельцев облигаций в случае неисполнения или
ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по облигациям:
Указывается, что неисполнение обязательств эмитента по облигациям
является существенным нарушением условий заключенного договора займа
(дефолт) в случае:
просрочки исполнения обязательства по выплате очередного процента
(купона) по облигации на срок более 7 дней или отказа от исполнения
указанного обязательства;
просрочки исполнения обязательства по выплате суммы основного долга
по облигации на срок более 30 дней или отказа от исполнения указанного
обязательства.
Указывается, что исполнение соответствующих обязательств с
просрочкой, однако в пределах указанных в настоящем пункте сроков,
составляет технический дефолт.
Дополнительно раскрываются:
санкции, налагаемые на эмитента в случае неисполнения, ненадлежащего
исполнения эмитентом обязательств по облигациям;
порядок обращения с требованием к эмитенту, лицам, несущим солидарную
или субсидиарную ответственность по обязательствам эмитента, в случае
неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств по
облигациям;
порядок обращения с иском в суд или арбитражный суд
(подведомственность и срок исковой давности);
порядок раскрытия информации о неисполнении или ненадлежащем
исполнении обязательств по облигациям, которая должна включать в себя
объем неисполненных обязательств, причину неисполнения обязательств,
перечисление возможных действий владельцев облигаций в случае дефолта и в
случае технического дефолта, а также указание на сроки раскрытия
информации и перечень средств массовой информации, в которых будет
осуществлено ее раскрытие, включая адреса страниц в сети Интернет;
в случае, если эмитент возложил обязанность по раскрытию указанной
информации на иное юридическое лицо, указывается наименование этого лица,
место его нахождения.
ж) Сведения о лице, предоставляющем обеспечение:
В случае, если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается
третьим лицом (лицами), по каждому такому лицу указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения юридического лица,
предоставляющего обеспечение, или фамилия, имя, отчество и место
жительства физического лица, предоставляющего обеспечение;
для юридического лица, зарегистрированного в Российской Федерации, -
дата государственной регистрации и основной государственный
регистрационный номер (ОГРН), за которым в Единый государственный реестр
юридических лиц внесена запись о создании юридического лица;
для юридического лица, зарегистрированного за пределами Российской
Федерации, - сведения о государственной регистрации юридического лица в
соответствии с иностранным правом или указание на то, что государственная
регистрация не осуществлялась, и объясняющие это обстоятельства.
В случае, если обеспечение по облигациям предоставляется эмитентом
таких облигаций, указывается на это обстоятельство.
В случае, если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается
поручительством, предоставляемым физическим лицом, дополнительно
указываются сведения о стоимости имущества физического лица, включающие
информацию о сумме денежных средств, находящихся на счетах физического
лица в кредитных организациях, и рыночной стоимости иного имущества
физического лица (за исключением имущества, на которое в соответствии с
законодательством Российской Федерации не может быть обращено взыскание по
обязательствам физического лица), определенной оценщиком, с указанием
полного и сокращенного фирменных наименований (фамилии, имени, отчества)
оценщика, места его нахождения, номера и даты составления отчета о
рыночной стоимости имущества, подготовленного оценщиком, номера, даты
выдачи и срока действия лицензии на осуществление оценочной деятельности,
органа, выдавшего указанную лицензию.
В случае, если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается
государственной или муниципальной гарантией, дополнительно указываются
следующие сведения:
орган, принявший решение об обеспечении исполнения от имени
Российской Федерации (субъекта Российской Федерации, муниципального
образования) обязательств по облигациям, и дату принятия такого решения;
сведения о гаранте, включающие его наименование (Российская
Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование) и
наименование органа, выдавшего гарантию от имени указанного гаранта;
сведения о включении обязательств по предоставляемой государственной
или муниципальной гарантии в федеральный бюджет либо соответствующий
бюджет субъекта Российской Федерации или муниципального образования.
Приводится расчет суммы величин, предусмотренных подпунктами "а" -
"д" пункта 3.12 настоящего Положения, и в случае, когда такая сумма меньше
суммарной величины обязательств эмитента по облигациям, указывается на то,
что приобретение таких облигаций относится к категории инвестиций с
повышенным риском.
В случае, если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается
банковской гарантией или поручительством третьего лица (лиц), являющихся
юридическими лицами по законодательству места регистрации, по каждому
такому лицу дополнительно раскрываются:
сведения, предусмотренные разделами III (за исключением пункта 3.4),
IV, V, VI, VII, VIII и X проспекта ценных бумаг; либо
адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст
ежеквартального отчета указанного юридического лица за последний
завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг, а также описание порядка раскрытия таким юридическим лицом
информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных
фактах, в том числе название периодического печатного издания (изданий),
используемого для опубликования сообщений о существенных фактах, если
юридическое лицо, предоставляющее обеспечение по облигациям эмитента,
осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах в соответствии с настоящим Положением, в
том числе когда такое лицо осуществляет раскрытие указанной информации в
силу добровольного принятия на себя соответствующих обязательств и
раскрыло в установленном настоящим Положением порядке ежеквартальный отчет
за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения
проспекта ценных бумаг.
В случае, если исполнение обязательств по облигациям обеспечивается
государственной гарантией субъекта Российской Федерации или муниципальной
гарантией, дополнительно раскрываются отчеты об исполнении бюджета
соответствующего субъекта Российской Федерации или муниципального
образования за три последних завершенных финансовых года, предшествующих
дате утверждения проспекта ценных бумаг.
Дополнительные сведения о третьих лицах, обеспечивающих исполнение
обязательств по облигациям, раскрываются в приложениях к проспекту ценных
бумаг.
з) Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям:
В случае размещения облигаций с обеспечением по каждому случаю
предоставления обеспечения указываются:
способ обеспечения (поручительство, залог, банковская гарантия,
государственная или муниципальная гарантия);
размер и условия предоставляемого обеспечения, в том числе порядок
предъявления и удовлетворения требований об исполнении обязательств, не
исполненных эмитентом;
обязательства эмитента по облигациям (выплата номинальной стоимости
(иного имущественного эквивалента), выплата процентного (купонного) дохода
по облигациям, осуществление иных имущественных прав, предоставляемых
облигациями), исполнение которых обеспечивается предоставляемым
обеспечением;
иные условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям;
порядок уведомления (раскрытия информации) об изменении условий
обеспечения исполнения обязательств по облигациям, происходящих по
причинам, не зависящим от эмитента или владельцев облигаций с обеспечением
(реорганизация, ликвидация или банкротство лица, предоставившего
обеспечение; утрата предмета залога в связи с прекращением права
собственности или права хозяйственного ведения по установленным законом
основаниям, гибелью или повреждением предмета залога; иное).
Также указывается на то, что:
облигация с обеспечением предоставляет ее владельцу все права,
возникающие из такого обеспечения;
с переходом прав на облигацию с обеспечением к новому владельцу
(приобретателю) переходят все права, вытекающие из такого обеспечения;
передача прав, возникших из предоставленного обеспечения, без
передачи прав на облигацию является недействительной.
Для облигаций с залоговым обеспечением дополнительно указываются:
вид имущества, выступающего предметом залога (ценные бумаги,
недвижимое имущество), и его характеристика;
стоимость имущества, выступающего предметом залога;
стоимость имущества, выступающего предметом залога, определенная
оценщиком, дата составления и номер отчета об оценке указанного имущества,
составленного оценщиком. Копия резолютивной части отчета об оценке
имущества, выступающего предметом залога по облигациям с залоговым
обеспечением, прилагается к проспекту таких облигаций в виде приложения;
полное и сокращенное фирменные наименования оценщика (фамилия, имя,
отчество оценщика - индивидуального предпринимателя), осуществившего
оценку имущества, являющегося предметом залога, место нахождения оценщика,
номер, дата выдачи и срок действия лицензии оценщика на осуществление
оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
порядок реализации имущества, являющегося предметом залога, в том
числе полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения и
адрес для получения почтовых отправлений лица, которое будет осуществлять
реализацию заложенного имущества, срок, установленный для реализации
заложенного имущества;
сведения о любых существующих обременениях имущества, выступающего
предметом залога, правами третьих лиц, или указание на то, что такие
обременения не имеют места;
сведения о страховании имущества, выступающего предметом залога
(наименования страховщика, страхователя и выгодоприобретателя, их место
нахождения, размер страховой суммы, описание страхового случая, дата
заключения, номер и срок действия договора страхования), или указание на
то, что указанное имущество не застраховано.
Также указывается на то, что договор залога, которым обеспечивается
исполнение обязательств по облигациям, считается заключенным с момента
возникновения у их первого владельца (приобретателя) прав на такие
облигации.
Для облигаций, обеспеченных залогом ценных бумаг, раскрывается
следующая характеристика таких ценных бумаг:
вид, категория (тип), серия, форма и иные идентификационные признаки
ценных бумаг, иные обязательные реквизиты ценных бумаг, установленные
федеральными законами;
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
эмитента ценных бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг, дата государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) ценных бумаг, дата государственной регистрации
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;
количество ценных бумаг, выступающих предметом залога;
номинальная стоимость каждой ценной бумаги и объем заложенных ценных
бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с
законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у
данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения лица,
осуществляющего учет прав на ценные бумаги, выступающие предметом залога,
номер (номера) контактного телефона, факса, адрес электронной почты такого
лица, а если таким лицом является регистратор или депозитарий - также
номер, дата выдачи и срок действия лицензии регистратора или депозитария
на осуществление соответственно деятельности по ведению реестра владельцев
ценных бумаг или депозитарной деятельности, орган, выдавший указанную
лицензию;
если такими ценными бумагами являются ценные бумаги, допущенные к
торгам фондовой биржей или иным организатором торговли на рынке ценных
бумаг, - средневзвешенная цена таких ценных бумаг, рассчитанная по
сделкам, совершенным через организатора торговли на рынке ценных бумаг в
течение последних 10 торговых дней, предшествующих месяцу, в котором
утвержден проспект ценных бумаг (в случае если ценные бумаги допущены к
торгам двумя или более организаторами торговли на рынке ценных бумаг,
выбор организатора торговли на рынке ценных бумаг для расчета
средневзвешенной цены ценных бумаг осуществляется эмитентом
самостоятельно).
Для облигаций, обеспеченных ипотекой (залогом недвижимого имущества),
указывается следующая характеристика недвижимого имущества, являющегося
предметом ипотеки:
вид недвижимого имущества (предприятия, здания, сооружения, иное
недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности,
земельные участки, жилые дома, квартиры, части жилых домов и квартир,
состоящие из одной или нескольких изолированных комнат; дачи, садовые
дома, гаражи, другие строения потребительского назначения, воздушные и
морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты, иное);
место нахождения и описание недвижимого имущества;
кадастровый (условный) номер объекта (объектов) недвижимого имущества
или указание на то, что кадастровый (условный) номер не присвоен, и
объясняющие это обстоятельства;
право залогодателя на недвижимое имущество (право собственности,
право хозяйственного ведения);
номер регистрации, за которым осуществлена государственная
регистрация права собственности или права хозяйственного ведения на объект
(объекты) недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на
недвижимое имущество и сделок с ним, дата государственной регистрации
права или указание на то, что государственная регистрация права
собственности или иного вещного права на объект (объекты) недвижимого
имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и
сделок с ним не осуществлялась, и объясняющие это обстоятельства;
область использования недвижимого имущества;
общая и полезная площадь недвижимого имущества;
год (годы) создания (постройки) недвижимого имущества, а если
производилась реконструкция или ремонт недвижимого имущества - также год
(годы) проведения реконструкции или ремонта, вид ремонта (капитальный,
текущий);
общие затраты на содержание недвижимого имущества за последний
завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг;
общий размер дохода, полученного от использования недвижимого
имущества за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате
утверждения проспекта ценных бумаг.
Для облигаций, обеспеченных поручительством, дополнительно
указывается:
порядок предъявления требований к поручителю в случае неисполнения
или ненадлежащего исполнения эмитентом обязательств перед владельцами
облигаций;
на то, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
эмитентом обязательств по облигациям поручитель и эмитент несут солидарную
ответственность;
на то, что договор поручительства, которым обеспечивается исполнение
обязательств по облигациям, считается заключенным с момента возникновения
у их первого владельца прав на такие облигации, при этом письменная форма
договора поручительства считается соблюденной.
Для облигаций, обеспеченных банковской гарантией, дополнительно
указывается:
дата выдачи банковской гарантии;
сумма банковской гарантии;
содержание банковской гарантии;
срок, на который выдана банковская гарантия, который должен не менее
чем на шесть месяцев превышать дату (срок окончания) погашения облигаций,
обеспеченных такой гарантией;
порядок предъявления владельцами облигаций письменного требования
гаранту в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом
обязательств по облигациям, содержание такого требования;
на то, что банковская гарантия не может быть отозвана гарантом;
на то, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
эмитентом обязательств по облигациям гарант и эмитент несут солидарную
ответственность.
Для облигаций, обеспеченных государственной или муниципальной
гарантией, дополнительно указывается:
дата выдачи гарантии;
объем обязательств по гарантии;
срок, на который выдана гарантия;
порядок предъявления требований к гаранту по исполнению гарантийных
обязательств;
на то, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения
эмитентом обязательств по облигациям гарант несет субсидиарную
ответственность дополнительно к ответственности эмитента по
гарантированному им обязательству;
на то, что гарант имеет право отказать бенефициару в удовлетворении
его требования в случае, если последний в соответствии с законодательством
Российской Федерации не вправе осуществлять права по облигациям.
9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах
В случае размещения конвертируемых ценных бумаг (ценных бумаг,
условия размещения которых предусматривают возможность их конвертации в
другие ценные бумаги) указываются:
вид, категория (тип) ценных бумаг, в которые конвертируются
размещаемые конвертируемые ценные бумаги;
форма ценных бумаг, в которые конвертируются размещаемые
конвертируемые ценные бумаги;
номинальная стоимость каждой ценной бумаги, в которые конвертируются
размещаемые конвертируемые ценные бумаги;
количество и объем по номинальной стоимости ценных бумаг, в которые
конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги;
права, предоставляемые каждой ценной бумагой, в которые
конвертируются размещаемые конвертируемые ценные бумаги;
срок (порядок определения срока), в течение которого может быть
осуществлена конвертация размещаемых конвертируемых ценных бумаг;
в случае если срок, в течение которого может быть осуществлена
конвертация размещаемых конвертируемых ценных бумаг, определяется
указанием на определенное событие, - порядок раскрытия информации о
наступлении указанного события, в том числе срок раскрытия такой
информации и перечень средств массовой информации, в которых будет
осуществлено ее раскрытие (включая адреса страниц в сети Интернет);
действия владельцев конвертируемых ценных бумаг, совершение которых
необходимо для осуществления конвертации;
в случае конвертации по заявкам владельцев конвертируемых ценных
бумаг - срок с момента получения эмитентом заявки на конвертацию до
осуществления конвертации ценной бумаги;
прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев
конвертируемых ценных бумаг эмитента, а также могут повлиять на принятие
решения о приобретении размещаемых ценных бумаг эмитента.
9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента
В случае размещения опционов эмитента указываются:
положение о том, что опцион эмитента исполняется путем его
конвертации в акции дополнительного выпуска по требованию владельца
опциона эмитента и уплате владельцем опциона эмитента цены приобретения
дополнительных акций, указанной в таком опционе эмитента;
категория акций (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип, право на приобретение которых предоставляют
опционы эмитента;
количество акций каждой категории (типа), право на приобретение
которых предоставляет каждый опцион эмитента;
номинальная стоимость каждой акции, право на приобретение которых
предоставляет каждый опцион эмитента;
срок (порядок определения срока), при наступлении которого могут быть
осуществлены права владельца опциона эмитента;
в случае если срок, при наступлении которого могут быть осуществлены
права владельца опциона эмитента, определяется наступлением указанных
обстоятельств, - порядок раскрытия информации о наступлении указанных
обстоятельств, в том числе срок раскрытия информации и перечень средств
массовой информации, в которых будет осуществлено ее раскрытие (включая
адреса страниц в сети Интернет);
срок, в течение которого владельцами опционов эмитента могут быть
поданы соответствующие требования;
последствия отсутствия требования о конвертации со стороны владельца
опциона эмитента в установленный опционом эмитента срок и/или при наличии
соответствующих обстоятельств;
срок конвертации опциона эмитента в акции эмитента с момента
получения требования владельца опциона;
цена (порядок определения цены) приобретения дополнительных акций,
устанавливаемая опционом эмитента, а также порядок ее оплаты, в том числе
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения кредитных
организаций (платежных агентов), через которые предполагается осуществлять
соответствующие выплаты;
последствия неуплаты владельцем опциона эмитента цены конвертации при
подаче требования о конвертации опционов эмитента в дополнительные акции
эмитента;
основные места (место) продажи размещаемых опционов эмитента в случае
их размещения путем подписки;
положение о том, что преимущественное право акционеров на
приобретение дополнительных акций, размещаемых в целях исполнения
обязательств по опционам эмитента, не применяется;
прочие особенности и условия, которые определяют положение владельцев
опционов эмитента, а также могут повлиять на принятие решения о
приобретении размещаемых опционов эмитента.
9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным
покрытием
(введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
9.1.5.1. Сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем
ведение реестра ипотечного покрытия
В отношении специализированного депозитария, осуществляющего ведение
реестра ипотечного покрытия, указываются:
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган,
выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию;
возможность привлечения к исполнению обязанностей специализированного
депозитария по хранению и/или учету прав на ценные бумаги, составляющие
ипотечное покрытие, другого депозитария (других депозитариев).
9.1.5.2. Сведения о выпусках облигаций, исполнение обязательств по
которым обеспечивается (может быть обеспечено) залогом данного ипотечного
покрытия
Указываются:
а) общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием,
исполнение обязательств по которым может быть обеспечено залогом данного
ипотечного покрытия, или указание на то, что количество выпусков облигаций
с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым может быть
обеспечено залогом данного ипотечного покрытия, не ограничивается;
б) количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным
покрытием, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом
данного ипотечного покрытия, а также количество выпусков облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственная регистрация которых
осуществляется одновременно, с указанием по каждому такому выпуску
облигаций следующих сведений:
государственный регистрационный номер и дата государственной
регистрации соответствующего выпуска облигаций с ипотечным покрытием (если
осуществлена государственная регистрация выпуска облигаций);
дата государственной регистрации отчета об итогах соответствующего
выпуска облигаций с ипотечным покрытием (если осуществлена государственная
регистрация отчета об итогах выпуска облигаций);
количество облигаций с ипотечным покрытием в соответствующем выпуске
и номинальная стоимость каждой облигации с ипотечным покрытием
соответствующего выпуска;
размер процентного (купонного) дохода по облигациям с ипотечным
покрытием соответствующего выпуска или порядок его определения;
срок исполнения обязательств по выплате номинальной стоимости и
процентного (купонного) дохода по облигациям с ипотечным покрытием
соответствующего выпуска;
очередность исполнения обязательств по выплате номинальной стоимости
и процентного (купонного) дохода по облигациям с ипотечным покрытием
соответствующего выпуска по отношению к иным выпускам облигаций с данным
ипотечным покрытием или указание на то, что такая очередность не
установлена;
иные сведения по усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
9.1.5.3. Сведения о страховании риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием
Указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица,
страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение
реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра
владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер,
дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на
осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата
вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок
действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого
осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации)
обязана произвести при наступлении страхового случая;
иные условия договора страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по
усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство.
9.1.5.4. Сведения о сервисном агенте, уполномоченном получать
исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым
составляют ипотечное покрытие облигаций
В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен
поручить получение исполнения от должников, обеспеченные ипотекой
требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой организации
(сервисному агенту), указываются следующие сведения о сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором,
заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
9.1.5.5. Информация о составе, структуре и размере ипотечного
покрытия
а) Приводится дата, на которую в проспекте указывается информация о
составе, структуре и размере ипотечного покрытия.
б) Размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой)
обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той
же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с
ипотечным покрытием:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| Размер ипотечного | Размер (сумма) | Соотношение размера |
|покрытия, руб./иностр.| обязательств по | ипотечного покрытия и |
| валюта | облигациям с данным | размера (суммы) |
| | ипотечным покрытием, | обязательств по |
| | руб./иностр. валюта | облигациям с данным |
| | |ипотечным покрытием, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
в) Сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
+----------------------------------------------+------------------------+
| Наименование показателя | Значение показателя |
+----------------------------------------------+------------------------+
|Суммарный размер остатков сумм основного долга| |
|по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, руб./иностр.| |
|валюта | |
+----------------------------------------------+------------------------+
|Отношение суммарной величины остатка основного| |
|долга по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, к суммарной| |
|рыночной стоимости недвижимого имущества,| |
|являющегося предметом ипотеки, обеспечивающей| |
|исполнение указанных требований, определенной| |
|независимым оценщиком (оценщиками), % | |
+----------------------------------------------+------------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|размер текущих процентных ставок по| |
|обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие: | |
|по требованиям, выраженным в валюте Российской| |
|Федерации, % годовых; | |
|по требованиям, выраженным в иностранных| |
|валютах (отдельно по каждой иностранной валюте| |
|с указанием такой валюты), % годовых | |
+----------------------------------------------+------------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, прошедший с даты возникновения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
+----------------------------------------------+------------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, оставшийся до даты исполнения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
+----------------------------------------------+------------------------+
Под средневзвешенным по остатку основного долга размером текущих
процентных ставок понимается значение, полученное путем суммирования
размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой
требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, прошедшим с
даты возникновения обеспеченных ипотекой требований понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с
даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное
ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, оставшимся до
даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до
даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток
основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток
основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим
ипотечное покрытие.
г) Сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
1) структура ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего
ипотечное покрытие:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| |ипотечного покрытия, % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|обеспеченные ипотекой требования,| |
|удостоверенные закладными | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| |
|незавершенного строительством недвижимого| |
|имущества | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой недвижимого| |
|имущества, не являющегося жилыми помещениями | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Ипотечные сертификаты участия | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|денежные средства в валюте Российской Федерации| |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|денежные средства в иностранной валюте | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Государственные ценные бумаги, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Государственные ценные бумаги Российской| |
|Федерации | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|государственные ценные бумаги субъектов| |
|Российской Федерации | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Недвижимое имущество | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
2) структура составляющих ипотечное покрытие требований, обеспеченных
ипотекой жилых помещений:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| |ипотечного покрытия, % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой квартир в| |
|многоквартирных домах | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых домов с| |
|прилегающими земельными участками | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих ипотечное
покрытие:
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
| Вид обеспеченных ипотекой | Количество | Доля обеспеченных |
| требований | обеспеченных |ипотекой требований|
| | ипотекой | данного вида в |
| | требований |совокупном размере |
| | данного вида, | обеспеченных |
| | штук | ипотекой |
| | | требований, |
| | | составляющих |
| | |ипотечное покрытие,|
| | | % |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 |
|составляющие ипотечное покрытие,| | |
|всего | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| | |
|удостоверенные закладными | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|незавершенного строительством| | |
|недвижимого имущества | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|жилых помещений | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества, не| | |
|являющегося жилыми помещениями | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
д) Сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания
возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое
имущество:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Вид правового основания возникновения у | Доля в совокупном |
| эмитента прав на обеспеченные ипотекой | размере обеспеченных |
| требования, составляющие ипотечное покрытие | ипотекой требований, |
| |составляющих ипотечное |
| |покрытие, приходящаяся |
| | на обеспеченные |
| | ипотекой требования, |
| | права на которые |
| | возникли по данному |
| | виду правового |
| | основания, % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Выдача (предоставление) обеспеченных ипотекой| |
|кредитов или займов | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Внесение в оплату акций (уставного капитала) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Приобретение на основании договора (договор об| |
|уступке требования, договор о приобретении| |
|закладных, иной договор) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Приобретение в результате универсального| |
|правопреемства | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
е) Сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого
имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта
Российской Федерации:
+------------------+-------------------------+--------------------------+
| Наименование | Количество обеспеченных |Доля в совокупном размере |
| субъекта |ипотекой требований, штук| обеспеченных ипотекой |
| Российской | | требований, составляющих |
| Федерации | | ипотечное покрытие, % |
+------------------+-------------------------+--------------------------+
| | | |
+------------------+-------------------------+--------------------------+
|Всего | | 100 |
+------------------+-------------------------+--------------------------+
ж) Информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Срок просрочки платежа|Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|До 30 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|30-60 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|60-90 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|90-180 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Свыше 180 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|В процессе обращения| | |
|взыскания на предмет| | |
|ипотеки | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
з) Иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия,
указываемые эмитентом по своему усмотрению.
9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных
бумаг
Раскрывается цена (цены) или порядок определения цены (цен)
размещения каждой размещаемой ценной бумаги.
В случае, если при размещении ценных бумаг выпуска (дополнительного
выпуска) предоставляется преимущественное право их приобретения, также
указывается цена или порядок определения цены размещения ценных бумаг
лицам, имеющим такое преимущественное право.
9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых
эмиссионных ценных бумаг
В случаях, когда при размещении ценных бумаг каким-либо лицам
предоставляется преимущественное право приобретения размещаемых ценных
бумаг, указываются:
дата составления списка лиц, имеющих преимущественное право
приобретения размещаемых ценных бумаг;
указание на число лиц, которые могут реализовать преимущественное
право приобретения размещаемых ценных бумаг (более 10, более 50, более
100, более 500 и т.п.);
порядок уведомления о возможности осуществления преимущественного
права приобретения размещаемых ценных бумаг;
порядок осуществления преимущественного права приобретения
размещаемых ценных бумаг;
порядок подведения итогов осуществления преимущественного права
приобретения размещаемых ценных бумаг;
порядок раскрытия информации об итогах осуществления
преимущественного права приобретения размещаемых ценных бумаг.
9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых
эмиссионных ценных бумаг
Указываются ограничения, устанавливаемые акционерным обществом в
соответствии с его уставом на максимальное количество акций или их
номинальную стоимость, принадлежащих одному акционеру.
Отдельно указываются ограничения, предусмотренные уставом эмитента и
законодательством Российской Федерации, для потенциальных приобретателей -
нерезидентов, в том числе ограничения на размер доли участия иностранных
лиц в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
Указывается, что в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных
бумаг" и Федеральным законом "О защите прав и законных интересов
инвесторов на рынке ценных бумаг" запрещается:
обращение ценных бумаг до полной их оплаты и государственной
регистрации отчета об итогах их выпуска;
рекламировать и/или предлагать неограниченному кругу лиц ценные
бумаги эмитентов, не раскрывающих информацию в объеме и порядке, которые
предусмотрены законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и
нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по
рынку ценных бумаг.
Указываются любые иные ограничения, установленные законодательством
Российской Федерации, учредительными документами эмитента на обращение
размещаемых ценных бумаг.
9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги
эмитента
В случае если ценные бумаги эмитента того же вида, что и размещаемые
ценные бумаги, допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли
на рынке ценных бумаг, по каждому кварталу, в течение которого через
организатора торговли на рынке ценных бумаг совершалось не менее 10 сделок
с такими ценными бумагами, но не более чем за 5 последних завершенных лет
либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, указывается:
вид, категория (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
наибольшая и наименьшая цены сделок, совершенных в отчетном квартале
с ценными бумагами через организатора торговли на рынке ценных бумаг;
средневзвешенная цена на ценные бумаги, рассчитанная по 10 наиболее
крупным сделкам, совершенным в отчетном квартале через организатора
торговли на рынке ценных бумаг;
полное фирменное наименование, место нахождения организатора торговли
на рынке ценных бумаг, через которого совершались сделки, на основании
которых указываются сведения о динамике изменения цен на ценные бумаги.
В случае если ценные бумаги эмитента допущены к обращению двумя и
более организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора
торговли на рынке ценных бумаг для целей раскрытия сведений о динамике
изменения цен на ценные бумаги эмитента осуществляется эмитентом по
собственному усмотрению.
9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения
и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг
В случае если размещение ценных бумаг осуществляется эмитентом с
привлечением лиц, оказывающих услуги по размещению ценных бумаг, по
каждому такому лицу указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения;
номер и дата выдачи, срок действия и орган, выдавший лицензию
профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской
деятельности;
основные функции лица, оказывающего услуги по размещению ценных
бумаг, в том числе наличие у такого лица обязанностей по приобретению не
размещенных в срок ценных бумаг, а при наличии такой обязанности - также
количество (порядок определения количества) не размещенных в срок ценных
бумаг, которое обязано приобрести указанное лицо, и срок (порядок
определения срока), по истечении которого указанное лицо обязано
приобрести такое количество ценных бумаг;
размер вознаграждения лица, оказывающего услуги по размещению ценных
бумаг.
9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных
бумаг
Указываются сведения о круге потенциальных приобретателей размещаемых
ценных бумаг.
9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том
числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или
обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг
В случае размещения ценных бумаг посредством подписки путем
проведения торгов, организатором которых является фондовая биржа или иной
организатор торговли на рынке ценных бумаг, указывается на это
обстоятельство.
В случае если ценные бумаги выпуска, по отношению к которому
размещаемые ценные бумаги являются дополнительным выпуском, обращаются
через фондовую биржу или иного организатора торговли на рынке ценных
бумаг, указывается на это обстоятельство.
В случае если эмитент предполагает обратиться к фондовой бирже или
иному организатору торговли на рынке ценных бумаг для допуска размещаемых
ценных бумаг к обращению через этого организатора торговли на рынке ценных
бумаг, указывается на это обстоятельство, а также предполагаемый срок
обращения ценных бумаг эмитента.
По каждой фондовой бирже или иному организатору торговли, указанному
в настоящем пункте, раскрываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения организатора торговли на
рынке ценных бумаг;
номер, дата выдачи, срок действия лицензии организатора торговли на
рынке ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли
на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.
Раскрываются иные сведения о фондовых биржах или иных организаторах
торговли на рынке ценных бумаг, на которых предполагается размещение и/или
обращение размещаемых ценных бумаг, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в
уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных
бумаг
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися акционерными
обществами.
В случае размещения акций, ценных бумаг, конвертируемых в акции,
и/или опционов эмитента указывается размер, на который может измениться
доля участия акционера в уставном капитале эмитента в результате
размещения ценных бумаг. Указанный размер рассчитывается эмитентом исходя
из предположения о том:
что все размещаемые ценные бумаги будут размещены, а в случае
размещения ценных бумаг, конвертируемых в акции, или опционов эмитента -
также о том, что все указанные ценные бумаги будут конвертированы в акции
эмитента;
что акционер не будет принимать участия в приобретении размещаемых
путем подписки ценных бумаг.
Размер, на который может измениться доля участия акционера,
указывается в процентном отношении и рассчитывается:
по отношению к размеру уставного капитала эмитента на дату
утверждения проспекта ценных бумаг;
по отношению к количеству размещенных на дату утверждения проспекта
ценных бумаг акций эмитента соответствующей категории (типа), а при
наличии у эмитента размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или
опционов эмитента - к количеству размещенных на дату утверждения проспекта
ценных бумаг акций и акций, в которые могут быть конвертированы
размещенные ценные бумаги, конвертируемые в акции, или опционы эмитента.
9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг
Указываются:
общий размер расходов эмитента, связанных с эмиссией ценных бумаг;
сумма уплаченного налога и/или сбора, взимаемого в соответствии с
законодательством Российской Федерации о налогах и сборах в ходе эмиссии
ценных бумаг.
Могут указываться иные расходы эмитента, связанные с эмиссией ценных
бумаг.
Размер расходов эмитента указывается в денежном выражении и в
процентах от объема эмиссии ценных бумаг по номинальной стоимости.
9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в
оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска
(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации
Указываются способы и порядок возврата средств, полученных в оплату
размещаемых ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных
случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в том
числе:
сроки возврата средств;
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
кредитных организаций (платежных агентов), через которые предполагается
осуществлять соответствующие выплаты;
последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения эмитентом
обязательств по возврату средств, полученных в оплату размещаемых ценных
бумаг, и штрафные санкции, применимые к эмитенту;
иная существенная информация по способам и возврату средств,
полученных в оплату размещаемых ценных бумаг.
X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им
эмиссионных ценных бумагах
10.1. Дополнительные сведения об эмитенте
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) эмитента
В случае размещения ценных бумаг эмитентом, являющимся коммерческой
организацией, указывается:
размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на
дату утверждения проспекта ценных бумаг;
для акционерного общества - разбивка уставного капитала эмитента на
обыкновенные и привилегированные акции с указанием общей номинальной
стоимости каждой категории акций и размера доли каждой категории акций в
уставном капитале эмитента;
для общества с ограниченной ответственностью указывается размер долей
его участников.
В случае если часть акций эмитента обращается за пределами Российской
Федерации посредством обращения в соответствии с иностранным правом ценных
бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении указанных
акций эмитента, указывается на это обстоятельство и дополнительно
раскрывается:
категория (тип) акций, обращающихся за пределами Российской
Федерации;
доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, от общего
количества акций соответствующей категории (типа);
наименование, место нахождения иностранного эмитента, ценные бумаги
которого удостоверяют права в отношении акций эмитента соответствующей
категории (типа);
краткое описание программы (типа программы) выпуска ценных бумаг
иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций
соответствующей категории (типа);
сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг на допуск акций эмитента соответствующей
категории (типа) к обращению за пределами Российской Федерации (если
применимо);
наименование иностранного организатора торговли (организаторов
торговли), через которого обращаются ценные бумаги иностранного эмитента,
удостоверяющие права в отношении акций эмитента (если такое обращение
существует);
иные сведения об обращении акций эмитента за пределами Российской
Федерации, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) эмитента
В случае если за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, а если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный
финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг,
имело место изменение размера уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) эмитента, указывается:
размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента на дату начала указанного периода;
наименование органа управления эмитента, принявшего решение об
изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента;
дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа
управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента;
размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
после каждого изменения.
Указанная в настоящем пункте информация может быть изложена в виде
таблицы.
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда,
а также иных фондов эмитента
За 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате
утверждения проспекта ценных бумаг, а если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год,
предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг, по резервному
фонду, а также каждому иному фонду эмитента, формирующемуся за счет его
чистой прибыли, указывается:
название фонда;
размер фонда, установленный учредительными документами;
размер фонда в денежном выражении на дату окончания каждого
завершенного финансового года и в процентах от уставного (складочного)
капитала (паевого фонда);
размер отчислений в фонд в течение каждого завершенного финансового
года;
размер средств фонда, использованных в течение каждого завершенного
финансового года и направления использования этих средств.
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания)
высшего органа управления эмитента
Указываются:
наименование высшего органа управления эмитента;
порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента;
лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения)
внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а
также порядок направления (предъявления) таких требований;
порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента;
лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения
таких предложений;
лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами),
предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой
информацией (материалами).
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент
владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Приводится список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату
утверждения проспекта ценных бумаг владеет не менее чем 5 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5
процентами обыкновенных акций.
По каждой такой коммерческой организации указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
коммерческой организации, а в случае, когда такой организацией является
акционерное общество, - также доля принадлежащих эмитенту обыкновенных
акций такого акционерного общества;
доля коммерческой организации в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае, если
эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих
коммерческой организации обыкновенных акций эмитента.
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
По каждой существенной сделке (группе взаимосвязанных сделок), размер
обязательств по которой составляет 10 и более процентов балансовой
стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за
последний завершенный отчетный период, предшествующий совершению сделки,
совершенной эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, а если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный
финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг,
указываются:
дата совершения сделки;
предмет и иные существенные условия сделки;
сведения о соблюдении требований о государственной регистрации и/или
нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации;
цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой
стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного
отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки;
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об
исполнении указанных обязательств;
в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента
или эмитента по указанной сделке - причины такой просрочки (если они
известны эмитенту) и последствия для контрагента или эмитента с указанием
штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки;
сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также
об одобрении совершения сделки органом управления эмитента;
иные сведения о совершенной сделке, указываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
В случае присвоения эмитенту и/или ценным бумагам эмитента кредитного
рейтинга (рейтингов) по каждому из известных эмитенту кредитных рейтингов
за 5 последних завершенных финансовых лет, а если эмитент осуществляет
свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год,
указываются:
объект присвоения кредитного рейтинга (эмитент, ценные бумаги
эмитента);
значение кредитного рейтинга на дату утверждения проспекта ценных
бумаг;
история изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних
завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта
ценных бумаг, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет -
за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате утверждения
проспекта ценных бумаг, с указанием значения кредитного рейтинга и даты
присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения организации, присвоившей
кредитный рейтинг;
описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в
сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована)
информация о методике присвоения кредитного рейтинга;
иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
В случае, если объектом, которому присвоен кредитный рейтинг,
являются ценные бумаги эмитента, дополнительно указываются:
вид, категория (тип), серия, форма и иные идентификационные признаки
ценных бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации.
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Данный пункт раскрывается эмитентами, являющимися акционерными
обществами, и повторяется в полном объеме для каждой категории (типа)
размещенных акций эмитента.
По каждой категории (типу) акций указываются:
категория акций (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
номинальная стоимость каждой акции;
количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые
не являются погашенными или аннулированными);
количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения
(количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не
осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска);
количество объявленных акций;
количество акций, находящихся на балансе эмитента;
количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в
результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции,
или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента;
государственный регистрационный номер и дата государственной
регистрации;
права, предоставляемые акциями их владельцам:
права акционера на получение объявленных дивидендов, а в случае,
когда уставом эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более
типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, - также об
очередности выплаты дивидендов по определенному типу привилегированных
акций;
права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем
собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а в
случае размещения привилегированных акций - права акционера - владельца
привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом
голоса по вопросам его компетенции в случаях, порядке и на условиях,
установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах;
права акционера - владельца привилегированных акций определенного
типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции
иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве,
категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных
условиях конвертации) в случае, когда уставом эмитента предусмотрена
возможность такой конвертации;
права акционера на получение части имущества эмитента в случае его
ликвидации, а в случае, когда уставом эмитента предусмотрены
привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых
определена ликвидационная стоимость, - также об очередности выплаты
ликвидационной стоимости по определенному типу привилегированных акций;
иные сведения об акциях, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг
эмитента, за исключением акций эмитента
Информация о предыдущих выпусках ценных бумаг эмитента, за
исключением его акций, раскрывается отдельно по выпускам, все ценные
бумаги которых погашены (аннулированы), выпускам, ценные бумаги которых
находятся в обращении, и выпускам, обязательства эмитента по ценным
бумагам которых не исполнены.
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены
(аннулированы)
По каждому выпуску, все ценные бумаги которого погашены
(аннулированы), указываются:
вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а в случае наличия
дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата государственной
регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг;
наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего
государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг;
количество ценных бумаг выпуска;
объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на
то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие
номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска;
основание для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств
по ценным бумагам, конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного
выпуска, признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным, иное).
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются
Раскрывается информация об общем количестве и объеме по номинальной
стоимости (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных
бумаг) всех ценных бумаг эмитента каждого отдельного вида, которые
находятся в обращении (не погашены).
По каждому выпуску, ценные бумаги которого обращаются (не погашены),
указываются:
вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а в случае наличия
дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата государственной
регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг;
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных
бумаг, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - также
дата государственной регистрации отчета об итогах каждого дополнительного
выпуска ценных бумаг или указание на то, что государственная регистрация
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не
осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;
наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего
государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
количество ценных бумаг выпуска, а при наличии дополнительного
выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не
принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера
(кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также количество
ценных бумаг такого дополнительного выпуска;
номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска или указание на
то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие
номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, а при наличии
дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим
органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального
номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также объем
такого дополнительного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или
указание на то, что в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не
предусмотрено;
права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска;
в случае если ценные бумаги выпуска (дополнительного выпуска)
размещаются - порядок и условия размещения таких ценных бумаг;
в случае если ценные бумаги выпуска являются документарными ценными
бумагами с обязательным централизованным хранением - полное и сокращенное
фирменные наименования, место нахождения депозитария, осуществляющего
централизованное хранение, номер, дата выдачи и срок действия лицензии
депозитария на осуществление депозитарной деятельности, орган, выдавший
указанную лицензию;
порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска;
в случае если ценные бумаги выпуска являются облигациями, которые
предоставляют их владельцам право на получение процентного (купонного)
дохода, - размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и
условия его выплаты;
в случае если ценные бумаги выпуска являются облигациями с
обеспечением, в том числе облигациями с ипотечным покрытием, - вид
предоставленного обеспечения (залог, залог ипотечного покрытия,
поручительство, банковская гарантия, государственная или муниципальная
гарантия);
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
в случае если ценные бумаги выпуска являются опционами эмитента -
категория акций (обыкновенные, привилегированные), для привилегированных
акций - тип, право на покупку которых предоставляют опционы эмитента,
количество акций каждой категории (типа), право на покупку которых
предоставляет каждый опцион эмитента, номинальная стоимость каждой акции,
право на покупку которых предоставляет каждый опцион эмитента, срок или
порядок определения срока, в течение которого владельцы опционов эмитента
могут заявлять требования о конвертации опционов эмитента (покупке акций в
счет исполнения обязательств по опционам эмитента), а если исполнение
обязательств по опционам эмитента обусловлено наступлением определенных
обстоятельств - указание таких обстоятельств, цена и срок покупки
(конвертации) акций во исполнение требований по опционам эмитента или
порядок их определения, срок с момента получения требования владельца
опциона, в течение которого эмитент обязан осуществить конвертацию опциона
в акцию;
в случае если ценные бумаги выпуска являются конвертируемыми ценными
бумагами - вид, категория (тип), серия, форма и иные идентификационные
признаки ценных бумаг, в которые может осуществляться конвертация
размещаемых конвертируемых ценных бумаг, количество ценных бумаг, в
которые может быть осуществлена конвертация каждой размещаемой
конвертируемой ценной бумаги (коэффициент конвертации), номинальная
стоимость каждой ценной бумаги, в которую может быть осуществлена
конвертация размещаемых конвертируемых ценных бумаг, тип конвертации (по
требованию владельцев конвертируемых ценных бумаг, по наступлению
определенного срока), для конвертации по требованию владельцев
конвертируемых ценных бумаг - срок или порядок определения срока, в
течение которого владельцы конвертируемых ценных бумаг могут заявлять
требования о конвертации, и порядок заявления таких требований, срок, в
течение которого осуществляется конвертация, а также иные действия
владельцев конвертируемых ценных бумаг, совершение которых необходимо для
осуществления конвертации, для конвертации по наступлению определенного
срока - дата, в которую осуществляется конвертация, или порядок ее
определения.
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам
которых не исполнены (дефолт)
Раскрывается информация об общем количестве и объеме по номинальной
стоимости (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных
бумаг) всех ценных бумаг эмитента каждого отдельного вида, по которым, при
наличии наступившего срока исполнения каких-либо обязательств по ценным
бумагам, такие обязательства эмитентом не исполнены или исполнены
ненадлежащим образом (дефолт).
По каждому выпуску, обязательства эмитента по ценным бумагам которого
не исполнены, указываются:
вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а в случае наличия
дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата государственной
регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг;
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных
бумаг, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - также
дата государственной регистрации отчета об итогах каждого дополнительного
выпуска ценных бумаг или указание на то, что государственная регистрация
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не
осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;
наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего
государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
количество ценных бумаг выпуска, а при наличии дополнительного
выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не
принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера
(кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также количество
ценных бумаг такого дополнительного выпуска;
номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска или указание на
то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие
номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, а при наличии
дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим
органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального
номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также объем
такого дополнительного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или
указание на то, что в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не
предусмотрено;
обязательства по ценным бумагам, не исполненные эмитентом или
исполненные эмитентом ненадлежащим образом, а также срок (дата) исполнения
этих обязательств;
объем неисполненных эмитентом обязательств в денежном выражении (если
применимо);
причины неисполнения эмитентом обязательств по ценным бумагам
выпуска;
возможные действия владельцев ценных бумаг выпуска по защите прав в
связи с неисполнением и/или ненадлежащим исполнением эмитентом
обязательств по ценным бумагам выпуска;
иные сведения о неисполненных эмитентом обязательствах по ценным
бумагам выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших)
обеспечение по облигациям выпуска
В случае если эмитент разместил облигации с обеспечением,
обязательства по которым еще не исполнены, в данном пункте эмитент
указывает сведения о лице (лицах), предоставивших обеспечение по
размещенным облигациям. В случае если эмитент имеет два или более
зарегистрированных выпуска облигаций с обеспечением, государственная
регистрация которых осуществлялась одновременно, информация, раскрываемая
в настоящем пункте, повторяется для каждого выпуска облигаций отдельно.
По каждому лицу, предоставившему обеспечение по облигациям выпуска,
раскрываются полное и сокращенное фирменные наименования (для
некоммерческой организации - наименование, для физического лица - фамилия,
имя, отчество), место нахождения лица, предоставившего обеспечение по
облигациям выпуска.
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям
выпуска
В случае, если эмитент разместил облигации с обеспечением в форме
залога, поручительства, банковской гарантии, государственной или
муниципальной гарантии, обязательства по которым еще не исполнены, по
каждому выпуску отдельно указывается:
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
способ предоставленного обеспечения (залог, поручительство,
банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия, иное).
Для облигаций, обеспеченных залогом, указывается:
предмет залога:
для ценных бумаг, являющихся предметом залога, - вид, категория
(тип), серия (если имеется), наименование эмитента, форма, государственный
регистрационный номер и дата государственной регистрации выпуска ценных
бумаг, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных
бумаг, номинальная стоимость ценных бумаг (в случае, если в соответствии с
законодательством Российской Федерации закладываемые ценные бумаги имеют
номинальную стоимость), количество ценных бумаг, иные обязательные
реквизиты ценных бумаг, установленные законодательством Российской
Федерации, количество ценных бумаг, права владельцев ценных бумаг,
информация о наименовании, месте нахождения и почтовом адресе и контактном
телефоне регистратора или депозитария, в котором учитываются права на
ценные бумаги, информация о дате установления залога на ценные бумаги в
реестре владельцев ценных бумаг, а если ценные бумаги выпущены на
предъявителя и в отношении них установлено обязательное централизованное
хранение - в системе учета прав депозитария, осуществляющего такое
хранение, информация о любых существующих обременениях на закладываемые
ценные бумаги;
для недвижимого имущества, являющегося предметом залога, - право
залогодателя на закладываемое имущество (право собственности или право
хозяйственного ведения), номер свидетельства на право собственности, дата
выдачи и орган, выдавший свидетельство на право собственности на
закладываемое недвижимое имущество, номер свидетельства на право
собственности, дата выдачи и орган, выдавший свидетельство на право
собственности на закладываемое недвижимое имущество, кадастровый
(условный) номер объекта недвижимого имущества или указание на то, что
кадастровый (условный) номер не присвоен, и причины данного
обстоятельства, номер регистрации, за которым осуществлена государственная
регистрация права собственности или права хозяйственного ведения на объект
недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое
имущество и сделок с ним, дата государственной регистрации права или
указание на то, что государственная регистрация права собственности или
права хозяйственного ведения на объект недвижимого имущества в Едином
государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним не
осуществлялась и причины данного обстоятельства, номер регистрации, за
которым осуществлена государственная регистрация залога на объект
недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое
имущество и сделок с ним в пользу владельцев облигаций выпуска ценных
бумаг, дата государственной регистрации залога, вид и место нахождения
закладываемого недвижимого имущества (в том числе область использования
недвижимого имущества, общая и полезная площадь недвижимого имущества, год
создания (постройки) недвижимого имущества, а если производилась
реконструкция или ремонт недвижимого имущества - также год проведения
последней реконструкции или ремонта), сведения о любых существующих
обременениях на закладываемое недвижимое имущество (включая сведения о
регистрации обременений);
указание стоимости заложенного имущества;
указание стоимости заложенного имущества по оценке, осуществленной
оценщиком, с указанием даты проведения оценки, полного наименования
(фамилии, имени, отчества), номера лицензии, места нахождения, почтового
адреса и контактного телефона оценщика, осуществившего оценку
закладываемого имущества;
объем требований владельцев облигаций, обеспечиваемых залогом
(выплата номинальной стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата
процентного (купонного) дохода по облигациям, осуществление иных
имущественных прав, предоставляемых облигациями);
сведения о страховании предмета залога (наименование страховщика
страхователя и выгодоприобретателя, их место нахождения, размер страховой
суммы, описание страхового случая, срок действия договора страхования,
дата подписания договора), если таковое проводилось;
порядок обращения взыскания на предмет залога;
иные условия залога.
Для облигаций, обеспеченных поручительством, указывается:
объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций,
обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения эмитентом обязательств по облигациям (выплата номинальной
стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата процентного
(купонного) дохода по облигациям, осуществление иных имущественных прав,
предоставляемых облигациями);
порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю.
В случае если поручительство предоставляется юридическим лицом,
указываются также следующие сведения:
размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату
перед предоставлением поручительства;
размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставляющего
поручительство, которым обеспечивается исполнение обязательств эмитента по
облигациям, на последнюю отчетную дату перед предоставлением
поручительства.
Для облигаций, обеспеченных банковской гарантией, указывается:
дата выдачи банковской гарантии;
сумма банковской гарантии;
содержание банковской гарантии;
срок, на который выдана банковская гарантия;
порядок предъявления владельцами облигаций требований по банковской
гарантии;
иные существенные условия банковской гарантии.
Для облигаций, обеспеченных государственной или муниципальной
гарантией, указывается:
орган, принявший решение об обеспечении исполнения от имени
Российской Федерации (субъекта Российской Федерации, муниципального
образования) обязательств по облигациям, и дату принятия такого решения;
сведения о гаранте, включающие его наименование (Российская
Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование) и
наименование органа, выдавшего гарантию от имени указанного гаранта;
дата выдачи гарантии;
объем обязательств по гарантии;
срок, на который выдана гарантия;
порядок предъявления требований к гаранту по исполнению гарантийных
обязательств;
иные условия предоставления гарантии.
В случае, если регистрация проспекта облигаций, исполнение
обязательств по которым обеспечивается банковской гарантией или
поручительством третьего лица (лиц), являющихся юридическими лицами по
законодательству места регистрации, осуществляется впоследствии (после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) облигаций с обеспечением, по каждому такому лицу, предоставившему
обеспечение, дополнительно раскрываются сведения, предусмотренные
разделами III (за исключением пункта 3.4), IV, V, VI, VII, VIII и X
проспекта ценных бумаг; либо
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст
ежеквартального отчета указанного юридического лица за последний
завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг, а также описание порядка раскрытия таким юридическим лицом
информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных
фактах, в том числе название периодического печатного издания (изданий),
используемого для опубликования сообщений о существенных фактах, если
юридическое лицо, предоставляющее обеспечение по облигациям эмитента,
осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах в соответствии с настоящим Положением, в
том числе когда такое лицо осуществляет раскрытие указанной информации в
силу добровольного принятия на себя соответствующих обязательств и
раскрыло в установленном настоящим Положением порядке ежеквартальный отчет
за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения
проспекта ценных бумаг.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
10.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с
ипотечным покрытием
(введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
В случае, если эмитент разместил облигации с ипотечным покрытием,
обязательства по которым еще не исполнены, указываются следующие сведения:
а) Сведения о специализированном депозитарии (депозитариях),
осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия
В отношении каждого специализированного депозитария, осуществляющего
ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган,
выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий),
реестр которого (которых) ведет специализированный депозитарий.
б) Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием
В отношении каждого случая страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица,
страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение
реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра
владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер,
дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на
осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата
вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок
действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого
осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации)
обязана произвести при наступлении страхового случая;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций с ипотечным покрытием, риск ответственности перед
владельцами которых является предметом договора страхования;
иные условия договора страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по
усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство.
в) Сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение
от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют
ипотечное покрытие облигаций
В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен
поручить или поручил получение исполнения от должников, обеспеченные
ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой
организации (сервисному агенту), указываются следующие сведения о
сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором,
заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
г) Информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия
облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены.
По каждому сформированному эмитентом ипотечному покрытию,
обеспечивающему исполнение обязательств перед владельцами облигаций с
ипотечным покрытием, находящихся в обращении, указывается следующая
информация:
1) государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом данного ипотечного покрытия, и
даты их государственной регистрации, а также дата, на которую в проспекте
ценных бумаг указывается информация о составе, структуре и размере
ипотечного покрытия;
2) размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой)
обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той
же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с
ипотечным покрытием:
+----------------------+-----------------------+------------------------+
| Размер ипотечного | Размер (сумма) | Соотношение размера |
|покрытия, руб./иностр.| обязательств по | ипотечного покрытия и |
| валюта | облигациям с данным | размера (суммы) |
| | ипотечным покрытием, | обязательств по |
| | руб./иностр. валюта | облигациям с данным |
| | | ипотечным покрытием, % |
+----------------------+-----------------------+------------------------+
| | | |
+----------------------+-----------------------+------------------------+
2.1) сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Наименование показателя | Значение показателя |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Суммарный размер остатков сумм основного долга| |
|по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, руб./иностр.| |
|валюта | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Отношение суммарной величины остатка основного| |
|долга по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, к суммарной| |
|рыночной стоимости недвижимого имущества,| |
|являющегося предметом ипотеки, обеспечивающей| |
|исполнение указанных требований, определенной| |
|независимым оценщиком (оценщиками), % | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|размер текущих процентных ставок по| |
|обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим| |
|ипотечное покрытие: | |
|по требованиям, выраженным в валюте Российской| |
|Федерации, % годовых; | |
|по требованиям, выраженным в иностранных| |
|валютах (отдельно по каждой иностранной валюте| |
|с указанием такой валюты), % годовых | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, прошедший с даты возникновения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, оставшийся до даты исполнения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
Под средневзвешенным по остатку основного долга размером текущих
процентных ставок понимается значение, полученное путем суммирования
размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой
требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, прошедшим с
даты возникновения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с
даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное
ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, оставшимся до
даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до
даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток
основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток
основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим
ипотечное покрытие;
2.2) сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
2.2.1) структура ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| | ипотечного покрытия, |
| | % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|обеспеченные ипотекой требования,| |
|удостоверенные закладными | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой| |
|незавершенного строительством недвижимого| |
|имущества | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой недвижимого| |
|имущества, не являющегося жилыми помещениями | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Ипотечные сертификаты участия | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства в валюте Российской Федерации| |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства в иностранной валюте | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Государственные ценные бумаги, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Государственные ценные бумаги Российской| |
|Федерации | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|государственные ценные бумаги субъектов| |
|Российской Федерации | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Недвижимое имущество | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
2.2.2) структура составляющих ипотечное покрытие требований,
обеспеченных ипотекой жилых помещений:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| | ипотечного покрытия, |
| | % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой квартир в| |
|многоквартирных домах | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой жилых домов с| |
|прилегающими земельными участками | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
2.2.3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих
ипотечное покрытие:
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
| Вид обеспеченных ипотекой | Количество | Доля обеспеченных |
| требований | обеспеченных |ипотекой требований|
| | ипотекой | данного вида в |
| | требований |совокупном размере |
| | данного вида, | обеспеченных |
| | штук | ипотекой |
| | | требований, |
| | | составляющих |
| | |ипотечное покрытие,|
| | | % |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 |
|составляющие ипотечное покрытие,| | |
|всего | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| | |
|удостоверенные закладными | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества,| | |
|строительство которого не завершено| | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|жилых помещений | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества, не| | |
|являющегося жилыми помещениями | | |
+-----------------------------------+---------------+-------------------+
3) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания
возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое
имущество:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Вид правового основания возникновения у | Доля в общем размере |
| эмитента прав на обеспеченные ипотекой | обеспеченных ипотекой |
| требования, составляющие ипотечное покрытие | требований, |
| |составляющих ипотечное |
| |покрытие, приходящаяся |
| | на обеспеченные |
| | ипотекой требования, |
| | права на которые |
| | возникли по данному |
| | виду правового |
| | основания, % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Выдача (предоставление) обеспеченных ипотекой| |
|кредитов или займов | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Внесение в оплату акций (уставного капитала) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Приобретение на основании договора (договор| |
|уступки требования, договор о приобретении| |
|закладных, иной договор) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Приобретение в результате универсального| |
|правопреемства | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
4) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого
имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта
Российской Федерации:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Наименование субъекта |Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| Российской Федерации | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Всего | | 100 |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
5) информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Срок просрочки платежа|Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|До 30 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|30-60 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|60-90 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|90-180 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Свыше 180 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|В процессе обращения| | |
|взыскания на предмет| | |
|ипотеки | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
6) иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия,
указываемые эмитентом по своему усмотрению.
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на
эмиссионные ценные бумаги эмитента
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, а также иных
эмитентов именных ценных бумаг указывается лицо, осуществляющее ведение
реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента (эмитент, регистратор).
В случае, если ведение реестра владельцев именных ценных бумаг
эмитента осуществляется регистратором, дополнительно указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
регистратора;
номер, дата выдачи, срок действия лицензии регистратора на
осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг,
орган, выдавший указанную лицензию;
иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг
эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае если в обращении находятся документарные ценные бумаги
эмитента с обязательным централизованным хранением, указывается на это
обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения депозитария (депозитариев);
номер, дата выдачи, срок действия лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на
рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта
и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов,
процентов и других платежей нерезидентам
Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами,
перечисляются названия и реквизиты законодательных актов Российской
Федерации, действующих на дату утверждения проспекта ценных бумаг, которые
регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату
нерезидентам дивидендов по акциям эмитента, а при наличии у эмитента иных
ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и
других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких ценных
бумаг.
Для эмитентов ценных бумаг, осуществляющих свою деятельность в иной
организационно-правовой форме, перечисляются названия и реквизиты
законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату
утверждения проспекта ценных бумаг, которые регулируют вопросы импорта и
экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей,
причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг эмитента.
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и
размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
Описывается порядок налогообложения доходов по размещенным и
размещаемым ценным бумагам эмитента, включая ставки соответствующих
налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица,
юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты, в
том числе:
порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми
резидентами Российской Федерации, так не являющихся таковыми, но
получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы
в виде дивидендов и процентов, получаемых от эмитента ценных бумаг, и
доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или
иных ценных бумаг эмитента;
порядок и условия обложения юридических лиц (как российских
организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою
деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства
и/или получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на
прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от
реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых
по ценным бумагам эмитента.
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных
дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами, за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, указываются:
категория акций, для привилегированных акций - тип;
размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой
категории (типа) в расчете на одну акцию и в совокупности по всем акциям
одной категории (типа);
наименование органа управления эмитента, принявшего решение
(объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента;
дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на
котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов, дата
составления и номер протокола собрания (заседания) органа управления
эмитента, на котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов;
срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям
эмитента;
форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям
эмитента;
отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются
(выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента;
общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной
категории (типа) по каждому отчетному периоду, за который принято решение
о выплате (объявлении) дивидендов;
в случае, если объявленные дивиденды по акциям эмитента не выплачены
или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты
объявленных дивидендов;
иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
Если решение о выплате (объявлении) дивидендов эмитентом не
принималось, указывается на это обстоятельство.
Для эмитентов, осуществивших эмиссию облигаций, по каждому выпуску
облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, а если
эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный
финансовый год, предшествующий дате утверждения проспекта ценных бумаг,
выплачивался доход, указываются:
вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные
признаки выпуска облигаций;
государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата
государственной регистрации;
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций
или указание на то, что государственная регистрация отчета об итогах
выпуска облигаций не осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;
количество облигаций выпуска;
номинальная стоимость каждой облигации выпуска и объем выпуска
облигаций по номинальной стоимости;
вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная
стоимость, процент (купон), иное), в случае если владельцы облигаций
получают доход в виде разницы между номинальной стоимостью облигаций,
выплачиваемой при погашении облигации, и ценой приобретения облигации
(дисконт), указывается на это обстоятельство;
размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном
выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям
выпуска;
срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска;
форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска;
период, за который выплачивались (выплачиваются) доходы по облигациям
выпуска;
общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по
каждому периоду, за который такой доход выплачивался;
в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не
выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты
таких доходов;
иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом
по собственному усмотрению.
Если эмитент не осуществлял эмиссию облигаций или за указанный период
доходы по облигациям эмитента не выплачивались, указывается на эти
обстоятельства.
10.10. Иные сведения
Раскрываются иные сведения об эмитенте и его ценных бумагах,
предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными
федеральными законами.
По усмотрению эмитента приводится иная информация об эмитенте и его
ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах проспекта ценных бумаг.
Приложение 10
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение
о регистрации проспекта ценных бумаг и порядке доступа к информации,
содержащейся в проспекте ценных бумаг
(после государственной регистрации отчета об итогах выпуска
(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг)
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Сведения о ценных бумагах, в отношении которых осуществлена|
|регистрация проспекта: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации, а в случае|
|наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата|
|государственной регистрации каждого дополнительного выпуска ценных|
|бумаг. |
|2.1.4. Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных|
|бумаг, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - также|
|дата государственной регистрации отчета об итогах каждого|
|дополнительного выпуска ценных бумаг или указание на то, что|
|государственная регистрация отчета об итогах выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг не осуществлена, и объясняющие это|
|обстоятельства. |
|2.1.5. Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска|
|(дополнительного выпуска) ценных бумаг. |
|2.1.6. Количество ценных бумаг выпуска, а при наличии дополнительного|
|выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не|
|принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера|
|(кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также количество|
|ценных бумаг такого дополнительного выпуска. |
|2.1.7. Номинальная стоимость (если наличие номинальной стоимости|
|предусмотрено законодательством Российской Федерации) каждой ценной|
|бумаги выпуска. |
|2.2. Дата регистрации проспекта ценных бумаг. |
|2.3. Наименование регистрирующего органа, осуществившего регистрацию|
|проспекта ценных бумаг. |
|2.4. Порядок доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных|
|бумаг. |
|2.5. В случае подписания проспекта ценных бумаг финансовым|
|консультантом на рынке ценных бумаг - указание на это обстоятельство, а|
|также полное и сокращенное фирменные наименования финансового|
|консультанта, его место нахождения. |
|2.6. Указание на то, что эмитент принимает на себя обязательства по|
|раскрытию информации в форме ежеквартального отчета эмитента ценных|
|бумаг сообщений о существенных фактах (событиях, действиях),|
|затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в порядке,|
|предусмотренном законодательством Российской Федерации (указывается в|
|случае, если на дату регистрации проспекта ценных бумаг отсутствовала|
|обязанность эмитента по раскрытию информации в форме ежеквартального|
|отчета и сообщений о существенных фактах). |
|2.7. В случае если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд: |
|2.7.1. Информация о местах (с указанием адреса и (или) номера|
|телефона), где можно до приобретения акций получить подробную|
|информацию об акционерном инвестиционном фонде, ознакомиться с уставом,|
|инвестиционной декларацией и проспектом акций акционерного|
|инвестиционного фонда, а также с иными документами, предусмотренными|
|Федеральным законом "Об инвестиционных фондах" и нормативными правовыми|
|актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.|
|2.7.2. Положение о том, что стоимость акций акционерного|
|инвестиционного фонда может увеличиваться и уменьшаться, результаты|
|инвестирования в прошлом не определяют доходы в будущем, государство не|
|гарантирует доходность инвестиций в акционерные инвестиционные фонды, а|
|также сведения о том, что, прежде чем приобрести акцию акционерного|
|инвестиционного фонда, следует внимательно ознакомиться с уставом этого|
|фонда, его инвестиционной декларацией и проспектом акций. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 11
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Образец
А) Форма титульного листа ежеквартального отчета эмитента
эмиссионных ценных бумаг
Утвержден "___" ______________________ 20 ___ г.
________________________________________________________
(указывается уполномоченный орган управления эмитента,
утвердивший ежеквартальный отчет)
Протокол от "___" __________ 20 ___ г. N _______________
(отметка об утверждении указывается на титульном листе
ежеквартального отчета в случае, если необходимость его
утверждения предусмотрена уставом (учредительными
документами) или иными внутренними документами эмитента)
Ежеквартальный отчет
____________________________________________________________________________________________________
(указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации - наименование) эмитента)
+--+--+--+--+--+ +--+
Код эмитента: | | | | | | - | |
+--+--+--+--+--+ +--+
за ____ квартал 20 ____ года
Место нахождения эмитента: _________________________________________________________________________
(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего
исполнительного органа эмитента (иного лица, имеющего право действовать
от имени эмитента без доверенности) эмитента)
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит
раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о
ценных бумагах
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Наименование должности руководителя эмитента ______________ _____________ |
|Дата "____" _________________ 20 ___ г. подпись И.О. Фамилия |
| |
| |
|Наименование должности лица, осуществляющего функции главного бухгалтера эмитента |
|Дата "____" _________________ 20 ___ г. ______________ _____________ |
| подпись И.О. Фамилия |
| М.П. |
| |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
|Контактное лицо: _________________________________________________________________________________|
| (указываются должность, фамилия, имя, отчество контактного лица эмитента) |
| |
|Телефон: _________________________________________________________________________________________|
| (указывается номер (номера) телефона контактного лица) |
|Факс: ____________________________________________________________________________________________|
| (указывается номер (номера) факса эмитента) |
| |
|Адрес электронной почты: _________________________________________________________________________|
| (указывается адрес электронной почты контактного лица (если имеется) |
| |
|Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, _______________________________________________________ |
|на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете |
| |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------+
Б) Содержание ежеквартального отчета эмитента эмиссионных
ценных бумаг
Оглавление
Приводится оглавление ежеквартального отчета эмитента с указанием
разделов, подразделов, а также приложений к ежеквартальному отчету и
соответствующих им номеров страниц.
Введение
Во введении эмитент кратко излагает основную информацию, приведенную
далее в ежеквартальном отчете, а именно:
а) полное и сокращенное фирменное наименование эмитента (наименование
для некоммерческой организации), а если эмитентом является акционерный
инвестиционный фонд, - также номер и дата предоставления лицензии на
осуществление деятельности инвестиционного фонда и наименование
лицензирующего органа;
б) место нахождения эмитента;
в) номера контактных телефонов эмитента, адрес электронной почты
(если имеется);
г) адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых)
публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента;
д) основные сведения о ценных бумагах эмитента, находящихся в
обращении: вид, категория (тип), серия (для облигаций), количество
размещенных ценных бумаг, номинальная стоимость (в случае, если наличие
номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской
Федерации). В случае, если в отчетном квартале эмитентом осуществлялось
размещение ценных бумаг, - указание на это обстоятельство и основные
сведения о размещаемых ценных бумагах: вид, категория (тип), серия (для
облигаций), количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость (в
случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством
Российской Федерации), способ размещения, срок размещения (дата начала,
дата окончания размещения или порядок их определения), цена размещения или
порядок ее определения, условия обеспечения (для облигаций с
обеспечением), условия конвертации (для конвертируемых ценных бумаг);
е) иную информацию, которую эмитент посчитает необходимой указать во
введении.
Введение должно также содержать текст следующего содержания:
"Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы
уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий
и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент
осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в
том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и
совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться
на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические
результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от
прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг
эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете".
I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских
счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента,
а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента
Указываются фамилия, имя, отчество, год рождения каждого лица,
входящего в состав каждого органа управления эмитента, предусмотренного
учредительными документами эмитента, за исключением общего собрания
акционеров (участников) эмитента, в том числе указываются сведения о
персональном составе совета директоров (наблюдательного совета) эмитента,
коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции), а
также сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции)
единоличного исполнительного органа эмитента (директор, генеральный
директор, президент) (далее - органы управления).
В случае если какой-либо орган управления эмитента не сформирован (не
избран), указывается на это обстоятельство, а также на причины такой
ситуации.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа эмитента
переданы коммерческой организации (управляющей организации) или
индивидуальному предпринимателю (управляющему), указывается на это
обстоятельство, а также указываются полное и сокращенное фирменные
наименования управляющей организации, фамилия, имя, отчество, год рождения
каждого лица, входящего в состав каждого органа управления управляющей
организации, предусмотренного учредительными документами управляющей
организации, за исключением общего собрания акционеров (участников)
управляющей организации, или фамилия, имя, отчество и год рождения
управляющего. Если управляющая организация имеет лицензию (лицензии) на
осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными
бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми
инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами,
дополнительно указываются номер, дата выдачи, срок действия
соответствующей лицензии и выдавший ее орган.
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента
Указываются полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика каждой кредитной
организации, в которой открыты расчетные и иные счета эмитента, номера и
типы таких счетов, а также БИК и номер корреспондентского счета кредитной
организации.
Указанная информация раскрывается в отношении всех расчетных и иных
счетов эмитента, а в случае, если их число составляет более 10, - в
отношении не менее 10 расчетных и иных счетов эмитента, которые он считает
для себя основными.
Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском
счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке
Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального
банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также
сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях,
которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям -
резидентам и кредитным организациям - нерезидентам.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким
счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной
организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт
корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации
- эмитента.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента
В отношении аудитора (аудиторов), осуществляющего независимую
проверку бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности
эмитента, на основании заключенного с ним договора указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
аудиторской организации или фамилия, имя, отчество индивидуального
аудитора;
номер телефона и факса, адрес электронной почты (если имеется);
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
аудиторской деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась
независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской)
отчетности эмитента.
Описываются факторы, которые могут оказать влияние на независимость
аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных
интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом
(должностными лицами эмитента):
наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента;
предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора)
эмитентом;
наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении
продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской
деятельности и т.д.), а также родственных связей;
сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно
должностными лицами аудитора (аудитором).
Указываются меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения
влияния указанных факторов.
В случае если аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента и
сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности проводится разными
аудиторами, указанная информация представляется по каждому аудитору.
Описывается порядок выбора аудитора эмитента:
наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его
основные условия;
процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием
акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий
соответствующее решение.
Указывается информация о работах, проводимых аудитором в рамках
специальных аудиторских заданий.
Описывается порядок определения размера вознаграждения аудитора, а
также информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за
оказанные аудитором услуги.
В случае, если финансовая (бухгалтерская) отчетность эмитента не
подлежит обязательному аудиту, - указывается на это обстоятельство.
1.4. Сведения об оценщике эмитента
В отношении оценщика (оценщиков), привлекаемого (привлеченного)
эмитентом для:
определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных
ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не
исполнены);
определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом
залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или
размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по
которым не исполнены;
определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого
имущества эмитента, в отношении которых эмитентом осуществлялась
переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета;
оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии
ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете,
а также в отношении оценщика эмитента, являющегося акционерным
инвестиционным фондом,
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
оценщика - юридического лица или фамилия, имя, отчество оценщика -
индивидуального предпринимателя, номер телефона и факса, адрес электронной
почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком.
1.5. Сведения о консультантах эмитента
В отношении финансового консультанта на рынке ценных бумаг,
оказывающего эмитенту соответствующие услуги на основании договора, а
также иных лиц, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с
осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших ежеквартальный отчет
и/или зарегистрированный проспект ценных бумаг, находящихся в обращении,
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения консультанта - юридического
лица, или фамилия, имя, отчество консультанта - физического лица, номер
телефона и факса;
адрес страницы в сети Интернет, которая используется финансовым
консультантом для раскрытия информации об эмитенте в соответствии с
требованиями настоящего Положения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший
указанную лицензию (для консультантов, являющихся профессиональными
участниками рынка ценных бумаг);
услуги, оказываемые (оказанные) консультантом.
Сведения об иных консультантах эмитента указываются в настоящем
пункте, если, по мнению эмитента, раскрытие таких сведений является
существенным для принятия решения о приобретении ценных бумаг эмитента.
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет
В отношении иных лиц, подписавших ежеквартальный отчет и не указанных
в предыдущих пунктах настоящего раздела, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (наименование для
некоммерческой организации), место нахождения юридического лица или
фамилия, имя, отчество физического лица, номер телефона и факса;
для юридических лиц, являющихся профессиональными участниками рынка
ценных бумаг, - номер, дата выдачи и срок действия лицензии (если есть) на
осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган,
выдавший указанную лицензию.
II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
Если иное не установлено в настоящем разделе, в ежеквартальном отчете
за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится
за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому
кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий
первому кварталу, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет,
а также за первый квартал текущего финансового года.
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы информация,
содержащаяся в настоящем разделе, указывается соответственно за отчетный
квартал или по состоянию на дату окончания отчетного квартала.
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся
в пункте 2.1 "Показатели финансово-экономической деятельности эмитента" и
пункте 2.3.1 "Кредиторская задолженность", не указывается.
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
+--------------------------+--------------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Стоимость чистых активов|В соответствии с порядком, установленным|
|эмитента, руб. |Минфином России и/или федеральным органом|
| |исполнительной власти по рынку ценных бумаг|
| |для акционерных обществ, а если эмитентом|
| |является акционерный инвестиционный фонд, -|
| |в соответствии с порядком, установленным|
| |федеральным органом исполнительной власти по|
| |рынку ценных бумаг |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Отношение суммы|(Долгосрочные обязательства на конец|
|привлеченных средств к|отчетного периода + краткосрочные|
|капиталу и резервам, % |обязательства на конец отчетного|
| |периода)/(Капитал и резервы на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Отношение суммы|(Краткосрочные обязательства на конец|
|краткосрочных обязательств|отчетного периода)/(Капитал и резервы на|
|к капиталу и резервам, % |конец отчетного периода) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Покрытие платежей по|(Чистая прибыль за отчетный период +|
|обслуживанию долгов, % |амортизационные отчисления за отчетный|
| |период)/(Обязательства, подлежавшие|
| |погашению в отчетном периоде + проценты,|
| |подлежавшие уплате в отчетном периоде) х 100|
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Уровень просроченной|(Просроченная задолженность на конец|
|задолженности, % |отчетного периода)/(Долгосрочные|
| |обязательства на конец отчетного периода +|
| |краткосрочные обязательства на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Оборачиваемость |(Выручка)/(Дебиторская задолженность на|
|дебиторской задолженности,|конец отчетного периода - задолженность|
|раз |участников (учредителей) по вкладам в|
| |уставный капитал на конец отчетного периода)|
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Доля дивидендов в прибыли,|(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам|
|% |завершенного финансового года)/(Чистая|
| |прибыль по итогам завершенного финансового|
| |года - дивиденды по привилегированным акциям|
| |по итогам завершенного финансового года) х|
| |100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Производительность труда,|(Выручка)/(Среднесписочная численность|
|руб./чел. |сотрудников (работников) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Амортизация к объему|(Амортизационные отчисления)/(Выручка) х 100|
|выручки, % | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
+--------------------------+--------------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей размещенных|
| |акций (сумма стоимостей вкладов участников)|
| |кредитной организации |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Собственные средства|В соответствии с порядком, установленным|
|(капитал), руб. |Центральным банком Российской Федерации для|
| |кредитных организаций |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Чистая прибыль (непокрытый|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|убыток), руб. | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Рентабельность капитала, %|(Чистая прибыль)/(Собственные средства|
| |(капитал) х 100 |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Привлеченные средства|Межбанковские кредиты полученные + средства|
|(кредиты, депозиты,|на счетах клиентов + депозиты + прочие|
|клиентские счета и т.д.),|привлеченные средства |
|руб. | |
+--------------------------+--------------------------------------------+
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска
эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического
анализа динамики приведенных показателей.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором
торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной
капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, или за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной капитализации на
дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества
акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции,
раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в
соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению
через организаторов торговли, утвержденным Постановлением ФКЦБ России от
24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской
Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии
с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики
определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более
организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли
на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется
эмитентом по собственному усмотрению.
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Кредиторская задолженность
Раскрывается информация об общей сумме кредиторской задолженности
эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной кредиторской
задолженности за соответствующий отчетный период. Указанная информация
может приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату
окончания соответствующего отчетного периода.
При наличии просроченной кредиторской задолженности, в том числе по
кредитным договорам или договорам займа, а также по выпущенным эмитентом
долговым ценным бумагам (облигациям, векселям, другим) указываются причины
неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в
будущем для эмитента вследствие указанных неисполненных обязательств, в
том числе санкции, налагаемые на эмитента, и срок (предполагаемый срок)
погашения просроченной кредиторской задолженности.
Дополнительно раскрывается структура кредиторской задолженности
эмитента с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий
отчетный период в виде таблицы. В ежеквартальном отчете за первый квартал
указанная структура кредиторской задолженности раскрывается за последний
завершенный финансовый год и первый квартал текущего финансового года.
+-------------------------------+---------------------------------------+
| Наименование кредиторской | Срок наступления платежа |
| задолженности | |
| +-------------------+-------------------+
| | До одного года | Свыше одного года |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Кредиторская задолженность| | |
|перед поставщиками и| | |
|подрядчиками, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Кредиторская задолженность| | |
|перед персоналом организации,| | |
|руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Кредиторская задолженность| | |
|перед бюджетом и| | |
|государственными внебюджетными| | |
|фондами, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Кредиты, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченные, руб. | | Х |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Займы, всего, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченные, руб. | | Х |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе облигационные| | |
|займы, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченные| | Х |
|облигационные займы, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Прочая кредиторская| | |
|задолженность, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|Итого, руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
|в том числе итого просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-------------------------------+-------------------+-------------------+
В случае наличия в составе кредиторской задолженности эмитента за
соответствующий отчетный период кредиторов, на долю которых приходится не
менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности за
соответствующий отчетный период, по каждому такому кредитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма кредиторской задолженности;
размер и условия просроченной кредиторской задолженности (процентная
ставка, штрафные санкции, пени).
В случае, если кредитор, на долю которого приходится не менее 10
процентов от общей суммы кредиторской задолженности, является
аффилированным лицом эмитента, указывается на это обстоятельство. По
каждому такому кредитору дополнительно приводится следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда
аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля
обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным
обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих
аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должности,
которые такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и/или
зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей
организации.
В ежеквартальном отчете за первый квартал информация, указанная в
настоящем пункте, раскрывается за последний завершенный финансовый год, а
также за первый квартал текущего финансового года.
Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию о
выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных
резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая
штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии
недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению
обязательных резервов) раскрывается на дату окончания отчетного квартала.
(абзац введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
(таблица введена Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| Отчетная дата | Размер недовзноса в | Размер неисполненного |
| | обязательные резервы, | обязательства по |
| | руб. |усреднению обязательных|
| | | резервов, руб. |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
2.3.2. Кредитная история эмитента
Описывается исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в
течение 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, и
действующим на дату окончания отчетного квартала кредитным договорам и/или
договорам займа, сумма основного долга по которым составляет 5 и более
процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего
завершенного отчетного квартала, предшествующего заключению
соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и/или
договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными.
В случае, если эмитентом осуществлялась эмиссия облигаций,
описывается исполнение эмитентом обязательств по каждому выпуску
облигаций, совокупная номинальная стоимость которых составляет 5 и более
процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату последнего
завершенного квартала, предшествующего государственной регистрации отчета
об итогах выпуска облигаций, а в случае, если размещение облигаций не
завершено или по иным причинам не осуществлена государственная регистрация
отчета об итогах их выпуска, - на дату последнего завершенного квартала,
предшествующего государственной регистрации выпуска облигаций.
Приводится информация за 5 последних завершенных финансовых лет либо
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за отчетный квартал.
+----------+------------+------------+------------+---------------------+
|Наименова-|Наименование| Сумма |Срок кредита| Наличие просрочки |
| ние | кредитора | основного |(займа)/срок| исполнения |
|обязатель-|(займодавца)| долга, | погашения | обязательства |
| ства | |руб./иностр.| |в части выплаты суммы|
| | | валюта | | основного долга |
| | | | | и/или установленных |
| | | | | процентов, срок |
| | | | | просрочки, дней |
+----------+------------+------------+------------+---------------------+
| | | | / | |
+----------+------------+------------+------------+---------------------+
2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного
третьим лицам
Раскрывается информация об общей сумме обязательств эмитента из
предоставленного им обеспечения и общей сумме обязательств третьих лиц, по
которым эмитент предоставил третьим лицам обеспечение, в том числе в форме
залога или поручительства за соответствующий отчетный период.
Отдельно раскрывается информация о каждом из обязательств эмитента из
обеспечения, предоставленного в отчетном квартале третьим лицам, в том
числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов
от балансовой стоимости активов эмитента за отчетный квартал, с указанием:
размера обеспеченного обязательства эмитента (третьего лица) и срока
его исполнения;
способа обеспечения, его размера и условий предоставления, в том
числе предмета и стоимости предмета залога, срок, на который обеспечение
предоставлено;
оценки риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных
обязательств эмитентом (третьими лицами) с указанием факторов, которые
могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и с
указанием вероятности возникновения таких факторов.
2.3.4. Прочие обязательства эмитента
Указываются любые соглашения эмитента, включая срочные сделки, не
отраженные в его бухгалтерском балансе, которые могут существенным образом
отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках
финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и
расходах.
Указываются факторы, при которых упомянутые выше обязательства могут
повлечь перечисленные изменения и вероятность их возникновения.
Описываются причины вступления эмитента в данные соглашения,
предполагаемая выгода эмитента от этих соглашений и причины, по которым
данные соглашения не отражены на балансе эмитента.
Описывается, в каких случаях эмитент может понести убытки в связи с
указанными соглашениями, вероятность наступления указанных случаев и
максимальный размер убытков, которые может понести эмитент.
2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в
результате размещения эмиссионных ценных бумаг
Указываются цели эмиссии и направления использования средств,
полученных в результате размещения ценных бумаг.
В случае размещения эмитентом ценных бумаг с целью финансирования
определенной сделки (взаимосвязанных сделок) или иной операции отдельно
указываются:
описание сделки или иной операции, в целях которой осуществляется
эмиссия ценных бумаг;
цели, на которые предполагается использовать средства, полученные от
размещения ценных бумаг;
предполагаемая цена (стоимость) сделки (взаимосвязанных сделок) или
иной операции;
окупаемость производимых затрат на основе прогнозируемых финансовых
потоков на весь период обращения ценных бумаг.
В случае осуществления заимствования государственным или
муниципальным унитарным предприятием отдельно указывается информация о
согласовании объема и направления использования средств, полученных в
результате размещения ценных бумаг, с уполномоченным органом
государственной власти с указанием такого органа, даты и номера
соответствующего решения.
2.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых (размещенных)
эмиссионных ценных бумаг
Приводится подробный анализ факторов риска, связанных с приобретением
размещаемых (размещенных) эмиссионных ценных бумаг, в частности:
отраслевые риски,
страновые и региональные риски,
финансовые риски,
правовые риски,
риски, связанные с деятельностью эмитента.
Анализ факторов риска приводится по состоянию на дату окончания
отчетного квартала.
2.5.1. Отраслевые риски
Описывается влияние возможного ухудшения ситуации в отрасли эмитента
на его деятельность и исполнение обязательств по ценным бумагам.
Приводятся наиболее значимые, по мнению эмитента, возможные изменения в
отрасли (отдельно на внутреннем и внешнем рынках), а также предполагаемые
действия эмитента в этом случае.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на
сырье, услуги, используемые эмитентом в своей деятельности (отдельно на
внутреннем и внешнем рынках), и их влияние на деятельность эмитента и
исполнение обязательств по ценным бумагам.
Отдельно описываются риски, связанные с возможным изменением цен на
продукцию и/или услуги эмитента (отдельно на внутреннем и внешнем рынках)
и их влияние на деятельность эмитента и исполнение обязательств по ценным
бумагам.
2.5.2. Страновые и региональные риски
Описываются риски, связанные с политической и экономической ситуацией
в стране (странах) и регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность при условии,
что основная деятельность эмитента в такой стране (регионе) приносит 10 и
более процентов доходов за последний завершенный отчетный период,
предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала.
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного
влияния изменения ситуации в стране (странах) и регионе на его
деятельность.
Описываются риски, связанные с возможными военными конфликтами,
введением чрезвычайного положения и забастовками в стране (странах) и
регионе, в которых эмитент зарегистрирован в качестве налогоплательщика
и/или осуществляет основную деятельность.
Описываются риски, связанные с географическими особенностями страны
(стран) и региона, в которых эмитент зарегистрирован в качестве
налогоплательщика и/или осуществляет основную деятельность, в том числе
повышенная опасность стихийных бедствий, возможное прекращение
транспортного сообщения в связи с удаленностью и/или труднодоступностью и
т.п.
2.5.3. Финансовые риски
Описывается подверженность эмитента рискам, связанным с изменением
процентных ставок, курса обмена иностранных валют, в связи с деятельностью
эмитента либо в связи с хеджированием, осуществляемым эмитентом в целях
снижения неблагоприятных последствий влияния вышеуказанных рисков.
Описываются подверженность финансового состояния эмитента, его
ликвидности, источников финансирования, результатов деятельности и т.п.
изменению валютного курса (валютные риски).
Указываются предполагаемые действия эмитента на случай отрицательного
влияния изменения валютного курса и процентных ставок на деятельность
эмитента.
Указывается, каким образом инфляция может сказаться на выплатах по
ценным бумагам, приводятся критические, по мнению эмитента, значения
инфляции, а также предполагаемые действия эмитента по уменьшению
указанного риска.
Указывается, какие из показателей финансовой отчетности эмитента
наиболее подвержены изменению в результате влияния указанных финансовых
рисков. В том числе указываются риски, вероятность их возникновения и
характер изменений в отчетности.
2.5.4. Правовые риски
Описываются правовые риски, связанные с деятельностью эмитента
(отдельно для внутреннего и внешнего рынков), в том числе риски, связанные
с:
изменением валютного регулирования;
изменением налогового законодательства;
изменением правил таможенного контроля и пошлин;
изменением требований по лицензированию основной деятельности
эмитента либо лицензированию прав пользования объектами, нахождение
которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
изменением судебной практики по вопросам, связанным с деятельностью
эмитента (в том числе по вопросам лицензирования), которые могут негативно
сказаться на результатах его деятельности, а также на результаты текущих
судебных процессов, в которых участвует эмитент.
2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента
Описываются риски, свойственные исключительно эмитенту, в том числе
риски, связанные с:
текущими судебными процессами, в которых участвует эмитент;
отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на
ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов,
нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы);
возможной ответственностью эмитента по долгам третьих лиц, в том
числе дочерних обществ эмитента;
возможностью потери потребителей, на оборот с которыми приходится не
менее чем 10 процентов общей выручки от продажи продукции (работ, услуг)
эмитента.
III. Подробная информация об эмитенте
3.1. История создания и развитие эмитента
3.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента
Указывается полное и сокращенное фирменные наименования эмитента
(наименование для некоммерческой организации).
В случае если полное или сокращенное фирменное наименование эмитента
(наименование для некоммерческой организации) является схожим с
наименованием другого юридического лица, то в этом пункте должно быть
указано наименование такого юридического лица и даны пояснения,
необходимые для избежания смешения указанных наименований.
В случае если фирменное наименование эмитента (наименование для
некоммерческой организации) зарегистрировано как товарный знак или знак
обслуживания, указываются сведения об их регистрации.
В случае если в течение времени существования эмитента изменялось его
фирменное наименование (наименование для некоммерческой организации),
приводятся все его предшествующие полные и сокращенные фирменные
наименования (наименования) и организационно-правовые формы с указанием
даты и оснований изменения.
3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента
Для юридических лиц, зарегистрированных после 1 июля 2002 года,
указывается основной государственный регистрационный номер юридического
лица, дата регистрации и наименование регистрирующего органа в
соответствии с данными, указанными в свидетельстве о внесении записи в
Единый государственный реестр юридических лиц.
Для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 года,
указывается номер государственной регистрации юридического лица, дата
регистрации и наименование органа, осуществившего государственную
регистрацию, в соответствии с данными, указанными в свидетельстве о
государственной регистрации юридического лица, а также основной
государственный регистрационный номер юридического лица, дата регистрации
и наименование регистрирующего органа в соответствии с данными, указанными
в свидетельстве о внесении записи в Единый государственный реестр
юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002
года.
3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента
Указывается срок существования эмитента с даты его государственной
регистрации, а также срок, до которого эмитент будет существовать, в
случае если он создан на определенный срок или до достижения определенной
цели, либо указывается на то, что эмитент создан на неопределенный срок.
Дается краткое описание истории создания и развития эмитента.
Указываются цели создания эмитента, миссия эмитента (при наличии) и иная
информация о деятельности эмитента, имеющая значение для принятия решения
о приобретении ценных бумаг эмитента.
3.1.4. Контактная информация
Указывается место нахождения эмитента, место нахождения постоянно
действующего исполнительного органа эмитента, номер (номера) телефона,
факса, адрес электронной почты (если имеется), адрес страницы (страниц) в
сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация об эмитенте,
выпущенных и/или выпускаемых им ценных бумагах.
Также указываются место нахождения, номер (номера) телефона, факса,
адрес электронной почты, адрес страницы в сети Интернет специального
подразделения эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и
инвесторами эмитента (в случае его наличия).
3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика
Указывается присвоенный эмитенту налоговыми органами
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
3.1.6. Филиалы и представительства эмитента
В ежеквартальном отчете за первый квартал указываются наименования,
даты открытия, места нахождения всех филиалов и представительств эмитента
в соответствии с его уставом (учредительными документами), а также
фамилии, имена и отчества руководителей всех филиалов и представительств
эмитента, а также сроки действия выданных им эмитентом доверенностей.
В ежеквартальных отчетах за второй - четвертый кварталы указываются
изменения, которые произошли в отчетном квартале в составе филиалов и
представительств эмитента, а в случае изменения в отчетном квартале
наименования, места нахождения филиала или представительства, фамилии,
имени, отчества его руководителя, срока действия выданной ему эмитентом
доверенности - также сведения о таких изменениях.
3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента
Указываются коды основных отраслевых направлений деятельности
эмитента согласно ОКВЭД.
3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента
Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное
значение для эмитента хозяйственная деятельность (виды деятельности, виды
банковских операций, предусмотренных законодательством Российской
Федерации), доля выручки (доходов) эмитента от такой основной
хозяйственной деятельности (виды деятельности, видов банковских операций,
предусмотренных законодательством Российской Федерации) в общей сумме
полученных за соответствующий отчетный период доходов эмитента.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от такой
основной хозяйственной деятельности (видов деятельности, видов банковских
операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации) на 10 и
более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом
предшествующего года и причины таких изменений.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
В случае если эмитент ведет свою основную хозяйственную деятельность
в нескольких странах, указывается, какие из географических областей
приносят 10 и более процентов выручки за каждый отчетный период, и
описываются изменения размера выручки эмитента, приходящиеся на указанные
географические области, на 10 и более процентов по сравнению с
соответствующим отчетным периодом предшествующего года и причины таких
изменений.
Указывается сезонный характер основной хозяйственной деятельности
эмитента.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый
квартал указывается за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый
год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового
года.
3.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг)
Указываются виды продукции (работ, услуг), обеспечившие не менее чем
10 процентов объема реализации (выручки) эмитента за отчетный период.
+-----------------------------------------+-----------------------------+
| Наименование показателя | Отчетный период |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Объем выручки от продажи продукции| |
|(работ, услуг), руб. | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Доля от общего объема выручки, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
Описывается общая структура себестоимости эмитента.
+-----------------------------------------+-----------------------------+
| Наименование статьи затрат | Отчетный период |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Сырье и материалы, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Приобретенные комплектующие изделия,| |
|полуфабрикаты, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Работы и услуги производственного| |
|характера, выполненные сторонними| |
|организациями, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Топливо, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Энергия, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Затраты на оплату труда, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Проценты по кредитам, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Арендная плата, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Отчисления на социальные нужды, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Амортизация основных средств, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Налоги, включаемые в себестоимость| |
|продукции, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Прочие затраты (пояснить), % | |
| амортизация по нематериальным активам,| |
| % вознаграждения за рационализаторские| |
| предложения, % | |
| обязательные страховые платежи, % | |
| представительские расходы, % | |
| иное, % | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Итого: затраты на производство и продажу| 100 |
|продукции (работ, услуг) (себестоимость),| |
|% | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
|Справочно: выручка от продажи продукции| |
|(работ, услуг), % к себестоимости | |
+-----------------------------------------+-----------------------------+
Указываются имеющие существенное значение новые виды продукции
(работ, услуг), предлагаемые эмитентом на рынке его основной деятельности,
в той степени, насколько это соответствует общедоступной информации о
таких видах продукции (работ, услуг). Указывается состояние разработки
таких видов продукции (работ, услуг).
Отдельно указываются стандарты (правила), в соответствии с которыми
подготовлена бухгалтерская отчетность и произведены расчеты, отраженные в
настоящем пункте ежеквартального отчета.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый
квартал указывается за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый
год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового
года.
Информация о структуре затрат (себестоимости) эмитента в
ежеквартальном отчете за четвертый квартал не указывается, а в
ежеквартальном отчете за первый квартал указывается последний завершенный
финансовый год, предшествующий первому кварталу, а также за первый квартал
текущего финансового года.
3.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента
Указываются наименование и местонахождение поставщиков эмитента, на
которых приходится не менее 10 процентов всех поставок сырья (материалов),
и их доли в общем объеме поставок.
Указывается информация об изменении цен, более чем на 10 процентов,
на основное сырье (материалы) в течение соответствующего отчетного периода
по сравнению с соответствующим отчетным периодом предыдущего финансового
года или об отсутствии такого изменения.
Отдельно указывается, какую долю в поставках эмитента занимает
импорт. Даются прогнозы эмитента в отношении доступности этих источников в
будущем и о возможных альтернативных источниках.
В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная информация
раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый
квартал текущего финансового года. В ежеквартальном отчете за второй -
третий кварталы указанная информация раскрывается за отчетный квартал. В
ежеквартальном отчете за четвертый квартал указанная информация не
раскрывается.
3.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента
Описываются основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою
деятельность.
Описываются возможные факторы, которые могут негативно повлиять на
сбыт эмитентом его продукции (работ, услуг) и возможные действия эмитента
по уменьшению такого влияния.
3.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий
Если эмитент осуществляет отдельные виды деятельности, осуществление
которых в соответствии с законодательством Российской Федерации возможно
только на основании специального разрешения (лицензии), указываются номер,
дата выдачи и срок действия специального разрешения (лицензии), выдавший
его орган, а также прогноз эмитента относительно вероятности продления
специального разрешения (лицензии) (если применимо).
В случае, если основным видом деятельности эмитента является добыча
полезных ископаемых или оказание услуг связи, сведения о соответствующих
лицензиях указываются в пунктах настоящего раздела ежеквартального отчета,
устанавливающих дополнительные требования к эмитентам, осуществляющим
указанные виды деятельности.
3.2.7. Совместная деятельность эмитента
Раскрывается информация о совместной деятельности, которую эмитент
ведет с другими организациями. При этом указывается величина вложений,
цель вложений (получение прибыли, иные цели) и полученный финансовый
результат за последний завершенный финансовый год и последний завершенный
отчетный период до даты окончания последнего отчетного квартала по каждому
виду совместной деятельности.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в
ежеквартальном отчете за первый квартал - за 5 последних завершенных
финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал
текущего финансового года.
3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными
инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями,
ипотечными агентами
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, страховыми
или кредитными организациями, ипотечными агентами, вместо сведений,
предусмотренных пунктами 3.2.3 - 3.2.5 ежеквартального отчета, должны
раскрывать следующую информацию:
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
3.2.8.1. Для акционерных инвестиционных фондов:
а) Основные положения об инвестиционной деятельности
Указываются сведения об управляющей компании акционерного
инвестиционного фонда (полное фирменное наименование, место нахождения,
номер телефона, дата предоставления, номер и срок действия лицензии,
лицензирующий орган), а также дата заключения, срок действия и номер
договора с управляющей компанией.
Приводится полный текст инвестиционной декларации акционерного
инвестиционного фонда.
б) Общее развитие рынка объектов инвестирования эмитента
Кратко описываются общие тенденции на рынке объектов инвестирования,
указанных в инвестиционной декларации эмитента, в том числе наиболее
важные для эмитента. В случае если инвестиционная декларация
предусматривает инвестирование в акции акционерных обществ определенных
отраслей, кратко описываются общие тенденции в этих отраслях, если
инвестиционная декларация предусматривает инвестирование в определенные
акционерные общества - состояние этих акционерных обществ, отрасли их
деятельности, положение каждого из этих акционерных обществ в отрасли их
деятельности, а также известные планы их деятельности. Представляются
сравнительные данные. Дается прогноз в отношении будущего развития
событий.
в) Основные виды инвестиций и операций
Описываются объекты инвестирования, а также операции, обеспечившие 10
и более процентов объема продаж (выручки) эмитента. Описываются причины
инвестирования в объекты, указанные на последний период представленной
отчетности с указанием на возможные факторы, которые могут негативно
сказаться на доходах эмитента от указанных объектов инвестирования, а
также возможность их возникновения.
Настоящий подпункт не подразумевает предоставление информации об
эмитенте, раскрытие которой может отрицательно повлиять на его
конкурентоспособность.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в
ежеквартальном отчете за первый квартал - за 5 последних завершенных
финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал
текущего финансового года.
г) Специализированный депозитарий эмитента
Настоящий подпункт включается в ежеквартальный отчет акционерных
инвестиционных фондов и страховых организаций, хранение и контроль за
распоряжением активами которых должны осуществляться специализированным
депозитарием.
Указываются сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем
функции учета и контроля, а также иные функции, предусмотренные
законодательством Российской Федерации, в отношении эмитента, являющегося
акционерным инвестиционным фондом: полное и сокращенное фирменные
наименования специализированного депозитария, место его нахождения,
телефон и факс, адрес электронной почты, а также данные о лицензии (номер,
дата предоставления, лицензирующий орган, срок действия лицензии) на
осуществление соответствующей деятельности, а также номер, дата заключения
и срок действия (включая возможность продления) договора со
специализированным депозитарием, заключенного эмитентом.
д) Раскрытие информации
Указывается порядок раскрытия информации, связанной с деятельностью
акционерного инвестиционного фонда в соответствии с законодательством
Российской Федерации, в том числе перечень раскрываемой информации,
названия периодических печатных изданий и адресов страниц в сети Интернет,
в которых публикуется такая информация, возможность получения доступа
иными способами к инвестиционной декларации акционерного инвестиционного
фонда, к зарегистрированным изменениям и дополнениям к ней, а также к иной
раскрываемой информации.
3.2.8.2. Для страховых организаций:
а) Виды страхования, осуществляемого эмитентом
Указываются виды страхования, которые эмитент вправе осуществлять в
соответствии с приложениями к лицензии.
б) Сведения о собранной страховой премии по всем видам страхования
Указывается общая сумма собранной страховой премии, с разбивкой по
отдельным видам страхования.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в
ежеквартальном отчете за первый квартал - за 5 последних завершенных
финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал
текущего финансового года.
в) Объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения,
принятых на себя эмитентом
Указывается объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового
возмещения, принятых на себя эмитентом за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по итогам каждого завершенного
финансового года, а также на дату окончания последнего завершенного
отчетного периода до даты окончания последнего отчетного квартала.
г) Сведения о перестраховании эмитентом принимаемых на себя рисков
выплаты страховой суммы и/или страхового возмещения
Указывается объем рисков выплаты страховой суммы и/или страхового
возмещения, принятых на себя эмитентом и застрахованных у другого
страховщика (перестраховщика) в процентах от общего объема принятых на
себя эмитентом рисков, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты окончания последнего отчетного
квартала.
д) Объем осуществленных эмитентом выплат страховой суммы и/или
страхового возмещения
Указывается объем выплаченных эмитентом сумм страхового возмещения
и/или страховых сумм за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты окончания последнего отчетного
квартала.
е) Описание основных направлений инвестиционной деятельности
При осуществлении эмитентом инвестиционной деятельности в настоящем
пункте указывается:
описание целей инвестиционной политики эмитента;
перечень объектов инвестирования;
описание рисков, связанных с инвестированием в указанные объекты
инвестирования;
структура активов, используемых для инвестирования;
объем инвестирования за 5 последних завершенных финансовых лет либо
за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты окончания последнего отчетного
квартала.
ж) Структура страховых резервов
Описывается структура страховых резервов с указанием активов за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также на
дату окончания последнего завершенного отчетного периода до даты окончания
последнего отчетного квартала.
з) Сведения о нарушении страхового законодательства
Указывается информация о всех полученных эмитентом предписаниях
государственного органа, осуществляющего надзор за страховой
деятельностью, об устранении нарушений страхового законодательства
Российской Федерации и об устранении таких нарушений эмитентом.
3.2.8.3. Для кредитных организаций:
(введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Кратко описываются общие тенденции развития рынка банковских услуг,
наиболее важные для эмитента. Описываются возможные факторы, которые могут
негативно повлиять на основную деятельность эмитента, и возможные действия
эмитента по уменьшению такого влияния.
В случае, если кредитная организация осуществляет эмиссию облигаций с
ипотечным покрытием, кратко описываются общие тенденции на рынке
ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для
эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на рынке
ипотечного кредитования.
3.2.8.4. Для ипотечных агентов:
(введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
а) Условия приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой
требований для целей формирования ипотечного покрытия
Указываются условия (правовые основания) приобретения ипотечным
агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования ипотечного
покрытия, в том числе:
приобретение на основании договоров об уступке требования, договоров
о приобретении закладных, иных договоров об отчуждении имущества;
внесение в оплату акций (уставного капитала);
в результате универсального правопреемства.
б) Количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для эмиссии
которых создан ипотечный агент
Указываются:
общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для
эмиссии которых создан ипотечный агент;
количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным
покрытием с указанием по каждому такому выпуску государственного
регистрационного номера и даты государственной регистрации.
в) Общее развитие рынка ипотечного кредитования
Кратко описываются общие тенденции на рынке ипотечного кредитования и
недвижимости, в том числе наиболее важные для эмитента. Дается прогноз в
отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования.
3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью
которых является добыча полезных ископаемых
Эмитент, основной деятельностью которого является добыча полезных
ископаемых, включая добычу драгоценных металлов и драгоценных камней, а
также эмитент, дочернее или зависимое общество (общества) которого ведет
деятельность по добыче указанных полезных ископаемых, обязан указать
следующую информацию:
а) Запасы полезных ископаемых
Указывается перечень месторождений полезных ископаемых, права
пользования которыми принадлежат эмитенту, его дочерним или зависимым
обществам, с указанием вида полезного ископаемого, размера доказанных
запасов (при наличии такой информации) либо предварительной оценки запасов
месторождения с указанием методики их оценки.
В случае если на месторождении ведется добыча полезных ископаемых,
указывается уровень добычи.
Описываются лицензии на пользование недрами, полученные эмитентом,
его дочерними или зависимыми обществами, для использования указанных
месторождений. В том числе указывается дата выдачи лицензии, срок ее
действия, возможность и основания для продления срока лицензии, основания
выдачи лицензии, описание участка недр, предоставляемых в пользование, вид
лицензии (на добычу, разведку или геологическое изучение), основные
положения лицензии касательно обязательств эмитента с указанием срока
выполнения указанных обязательств, а также обязательные платежи, которые
должны быть произведены эмитентом, его дочерними или зависимыми обществами
по условиям лицензии.
Описание степени выполнения указанных обязательств эмитента, его
дочерних или зависимых обществ с указанием любых факторов, которые могут
негативно сказаться на исполнении обязательств по лицензии и возможности
их наступления.
б) Переработка полезных ископаемых
В случае если эмитент, его дочерние или зависимые общества производят
полную либо частичную переработку полезных ископаемых до их реализации, в
произвольной форме описываются основные средства, используемые для
переработки, и/или контрагенты, привлекаемые для переработки.
В случае привлечения контрагентов для переработки полезных ископаемых
указывается стоимость переработки за последний отчетный период.
в) Сбыт продукции
В случаях, предусмотренных федеральным законодательством, указывается
наличие разрешений государственных органов на реализацию полезных
ископаемых и продуктов их переработки, квот, в том числе на экспорт.
3.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью
которых является оказание услуг связи
Эмитент, основной деятельностью которого является оказание услуг
связи, обязан указать следующую информацию:
а) Лицензии на предоставление услуг связи
Описываются лицензии, выданные эмитенту на оказание услуг связи с
указанием основных условий лицензии, включая виды услуг связи, виды сетей,
разрешенные к использованию (выделенные, сеть связи общего пользования,
интеллектуальные сети), срок лицензии, условия и возможность продления
срока лицензии.
Отдельно указываются обязательства эмитента в соответствии с
указанными лицензиями по созданию абонентской базы с указанием сроков
выполнения таких обязательств и степени выполнения эмитентом указанных
обязательств. Также указываются любые факторы, которые могут негативно
сказаться на исполнении эмитентом обязательств по лицензиям и возможности
их наступления.
б) Сети связи
Кратко описываются физические сети связи, которые использует эмитент
для предоставления услуг связи. В случае аренды каналов указываются
характеристики арендуемых каналов, арендодатели каналов и сроки, на
которые заключены договоры аренды каналов связи.
3.3. Планы будущей деятельности эмитента
Дается краткое описание планов эмитента в отношении будущей
деятельности и источников будущих доходов, в том числе планов, касающихся
организации нового производства, расширения или сокращения производства,
разработки новых видов продукции, модернизации и реконструкции основных
средств, возможного изменения основной деятельности.
3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых
группах, холдингах, концернах и ассоциациях
Указываются промышленные, банковские, финансовые группы, холдинги,
концерны, ассоциации, в которых участвует эмитент, роль (место), функции и
срок участия эмитента в этих организациях.
3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента
В случае если эмитент имеет дочерние и/или зависимые общества, по
каждому такому обществу указывается следующая информация:
полное и сокращенное фирменные наименования;
место нахождения;
основания признания общества дочерним или зависимым по отношению к
эмитенту;
размер доли участия эмитента в уставном капитале дочернего и/или
зависимого общества, а в случае когда дочернее или зависимое общество
является акционерным обществом, - также доли обыкновенных акций дочернего
или зависимого общества, принадлежащих эмитенту;
размер доли участия дочернего и/или зависимого общества в уставном
капитале эмитента, а в случае когда эмитент является акционерным
обществом, - также доли обыкновенных акций эмитента, принадлежащих
дочернему и/или зависимому обществу;
описание основного вида деятельности общества;
описание значения такого общества для деятельности эмитента.
Дополнительно для каждого дочернего и зависимого общества эмитента
указываются:
персональный состав совета директоров (наблюдательного совета)
дочернего общества с указанием председателя совета директоров
(наблюдательного совета) и указанием по каждому члену совета директоров
(наблюдательного совета) фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента -
коммерческой организации, а в случае, если эмитент является акционерным
обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
эмитента, или указание на то, что совет директоров (наблюдательный совет)
данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это
обстоятельства;
персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления,
дирекции) дочернего общества с указанием по каждому члену коллегиального
исполнительного органа фамилии, имени и отчества, года рождения и доли
указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента -
коммерческой организации, а в случае, если эмитент является акционерным
обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций
эмитента, или указание на то, что коллегиальный исполнительный орган
данного дочернего общества не избран (не сформирован), и объясняющие это
обстоятельства;
лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа
дочернего общества, с указанием фамилии, имени и отчества, года рождения и
доли указанного лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
эмитента - коммерческой организации, а в случае, если эмитент является
акционерным обществом, - также доли принадлежащих указанному лицу
обыкновенных акций эмитента, или указание на то, что единоличный
исполнительный орган данного дочернего общества не избран (не назначен), и
объясняющие это обстоятельства.
В случае если полномочия единоличного исполнительного органа
дочернего общества переданы управляющей организации или управляющему,
указывается на это обстоятельство и дополнительно раскрываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для управляющего -
фамилия, имя, отчество, год рождения), место нахождения (для управляющего
- место жительства) управляющей организации (управляющего);
доли управляющей организации (управляющего) в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае,
если эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих
указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента,
информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а
также обо всех фактах обременения основных средств эмитента
3.6.1. Основные средства
В табличной форме раскрывается информация о первоначальной
(восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной
амортизации. В ежеквартальном отчете за первый квартал данная информация
раскрывается за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет, а также за отчетный квартал, в ежеквартальном отчете за
второй и третий кварталы - за отчетный квартал, в ежеквартальном отчете за
четвертый квартал - не раскрывается. Значения показателей приводятся на
дату окончания соответствующего отчетного периода.
Указываются сведения о способах начисления амортизационных отчислений
по группам объектов основных средств.
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Наименование группы | Первоначальная | Сумма начисленной |
| объектов основных | (восстановительная) | амортизации руб. |
| средств | стоимость, руб. | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Раскрываются результаты последней переоценки основных средств и
долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение 5
последних завершенных финансовых лет либо с даты государственной
регистрации эмитента, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5
лет, с указанием даты проведения переоценки, полной и остаточной (за
вычетом амортизации) балансовой стоимости основных средств до переоценки и
полной и остаточной (за вычетом амортизации) восстановительной стоимости
основных средств с учетом этой переоценки. Указанная информация приводится
по группам объектов основных средств.
Указывается способ проведения переоценки основных средств (по
коэффициентам федерального органа исполнительной власти по статистике, по
рыночной стоимости соответствующих основных средств, подтвержденной
документами или экспертными заключениями. При наличии экспертного
заключения необходимо указать методику оценки).
Указываются сведения о планах по приобретению, замене, выбытию
основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов
стоимости основных средств эмитента, и иных основных средств по усмотрению
эмитента, а также сведения обо всех фактах обременения основных средств
эмитента (с указанием характера обременения, момента возникновения
обременения, срока его действия и иных условий по усмотрению эмитента).
IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента
Если иное не установлено в настоящем разделе, в ежеквартальном отчете
за первый квартал информация, содержащаяся в настоящем разделе, приводится
за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих первому
кварталу, либо за каждый завершенный финансовый год, предшествующий
первому кварталу, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет,
а также за первый квартал текущего финансового года.
Если иное не установлено в настоящем разделе, в ежеквартальном отчете
за второй - четвертый кварталы, информация, содержащаяся в настоящем
разделе, раскрывается за отчетный квартал.
В ежеквартальном отчете за четвертый квартал информация, содержащаяся
в пункте 4.1 "Результаты финансово-экономической деятельности эмитента",
пункте 4.2 "Ликвидность эмитента", пункте 4.3.2 "Финансовые вложения
эмитента", пункте 4.3.3 "Нематериальные активы эмитента", не указывается.
4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента
4.1.1. Прибыль и убытки
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели, характеризующие прибыльность и убыточность эмитента за
соответствующий отчетный период:
+---------------------------+-------------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Выручка, руб. |Общая сумма выручки от продажи товаров,|
| |продукции, работ, услуг |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Валовая прибыль, руб. |Выручка - себестоимость проданных товаров,|
| |продукции, работ, услуг (кроме коммерческих|
| |и управленческих расходов) |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Чистая прибыль|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|(нераспределенная прибыль| |
|(непокрытый убыток), руб. | |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Рентабельность собственного|(Чистая прибыль)/(Капитал и резервы -|
|капитала, % |целевые финансирование и поступления +|
| |доходы будущих периодов - собственные|
| |акции, выкупленные у акционеров) х 100 |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Коэффициент чистой|(Чистая прибыль)/(Выручка) х 100 |
|прибыльности, % | |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Рентабельность продукции|(Прибыль от продаж)/(Выручка) х 100 |
|(продаж), % | |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Оборачиваемость капитала |(Выручка)/(Балансовая стоимость активов -|
| |краткосрочные обязательства) |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Сумма непокрытого убытка на|Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый|
|отчетную дату, руб. |убыток отчетного года |
+---------------------------+-------------------------------------------+
|Соотношение непокрытого|(Сумма непокрытого убытка на отчетную|
|убытка на отчетную дату и|дату)/(Балансовая стоимость активов) |
|валюты баланса | |
+---------------------------+-------------------------------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов до 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
| ст. | | руб. |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 1 |Размещения средств в банках в виде кредитов,| |
| |депозитов, займов и на счетах в других банках | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 2 |Ссуд, предоставленных другим клиентам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 3 |Средств, переданных в лизинг | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 5 |Других источников | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 6 |Итого проценты полученные и аналогичные| |
| |доходы: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 7 |Привлеченным средствам банков, включая займы и| |
| |депозиты | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 8 |Привлеченным средствам других клиентов,| |
| |включая займы и депозиты | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 9 |Выпущенным долговым ценным бумагам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 10 |Арендной плате | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 11 |Итого проценты уплаченные и аналогичные| |
| |расходы: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9 + 10) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 12 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 11) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 13 |Комиссионные доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 14 |Комиссионные расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 15 |Чистый комиссионный доход: | |
| |(Ст. 13 - ст. 14) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Прочие операционные доходы: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 16 |Доходы от операций с иностранной валютой и с| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 17 |Доходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, положительные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 18 |Доходы, полученные в форме дивидендов | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 19 |Другие текущие доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 20 |Итого прочие операционные доходы: | |
| |(Сумма статей 16 + 17 + 18 + 19) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 21 |Текущие доходы: | |
| |(Сумма статей 12 + 15 + 20) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Прочие операционные расходы: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 22 |Расходы на содержание аппарата | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 23 |Эксплуатационные расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 24 |Расходы от операций с иностранной валютой и| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 25 |Расходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, отрицательные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 26 |Другие текущие расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 27 |Всего прочих операционных расходов: | |
| |(Сумма строк 22 + 23 + 24 + 25 + 26) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 28 |Чистые текущие доходы до формирования резервов| |
| |и без учета непредвиденных доходов/расходов: | |
| |(Ст. 21 - ст. 27) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 29 |Изменение величины резервов на возможные| |
| |потери по ссудам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 30 |Изменение величины резервов под обесценение| |
| |ценных бумаг и на возможные потери | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 31 |Изменение величины прочих резервов | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 32 |Чистые текущие доходы без учета непредвиденных| |
| |доходов/расходов: | |
| |(Ст. 28 - ст. 29 - ст. 30 - ст. 31) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 33 |Непредвиденные доходы за вычетом| |
| |непредвиденных расходов | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 34 |Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных| |
| |доходов/расходов | |
| |(Сумма строк 32 + 33) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 35 |Налог на прибыль | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 36 |Отсроченный налог на прибыль | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 36а |Непредвиденные расходы после налогообложения | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 37 |Прибыль (убыток) за отчетный период: | |
| |(Ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов после 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
| ст. | | руб. |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 1 |Размещения средств в кредитных организациях | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным| |
| |организациям) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 3 |Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 5 |Других источников | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 6 |Всего процентов полученных и аналогичных| |
| |доходов: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 7 |Привлеченным средствам кредитных организаций | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных| |
| |организаций) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 9 |Выпущенным долговым обязательствам | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 10 |Всего процентов уплаченных и аналогичных| |
| |расходов: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 11 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 10) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 12 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 13 |Чистые доходы от операций с иностранной| |
| |валютой | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 14 |Чистые доходы от операций с драгоценными| |
| |металлами и прочими финансовыми инструментами | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 15 |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты| |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 16 |Комиссионные доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 17 |Комиссионные расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 18 |Чистые доходы от разовых операций | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 19 |Прочие чистые операционные доходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 20 |Административно-управленческие расходы | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 21 |Резервы на возможные потери | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 22 |Прибыль до налогообложения | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 23 |Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
| 24 |Прибыль за отчетный период | |
+-----+----------------------------------------------+------------------+
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Дополнительно приводится экономический анализ
прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных
показателей. В том числе раскрывается информация о причинах, которые, по
мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента,
отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания
отчетного квартала.
В случае, если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от
продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков)
эмитента от основной деятельности
Указываются факторы (влияние инфляции, изменение курсов иностранных
валют, решения государственных органов, иные экономические, финансовые,
политические и другие факторы), которые, по мнению органов управления
эмитента, оказали влияние на изменение размера выручки от продажи
эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) от основной
деятельности за соответствующий отчетный период.
Приводится оценка влияния, которое, по мнению указанных органов
управления эмитента, оказал каждый из приведенных факторов на
вышеупомянутые показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели, характеризующие ликвидность эмитента за соответствующий
отчетный период:
+--------------------------+--------------------------------------------+
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Собственные оборотные|Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|средства, руб. |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов - внеоборотные активы |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Индекс постоянного актива |(Внеоборотные активы + долгосрочная|
| |дебиторская задолженность)/(Капитал и|
| |резервы (за вычетом собственных акций,|
| |выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент текущей|(Оборотные активы - долгосрочная дебиторская|
|ликвидности |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент быстрой|(Оборотные активы - запасы - налог на|
|ликвидности |добавленную стоимость по приобретенным|
| |ценностям - долгосрочная дебиторская|
| |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
|Коэффициент автономии|(Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|собственных средств |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов)/(Внеоборотные активы +|
| |оборотные активы) |
+--------------------------+--------------------------------------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения об
обязательных нормативах деятельности кредитной организации - эмитента на
дату окончания соответствующего отчетного периода.
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое |Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
| | | | | |
+------------+-------------+-----------------+-------------+------------+
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, осуществляющими
(осуществившими) эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по
которым не исполнены, приводят сведения о соответствующих обязательных
нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской
Федерации для эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, на дату окончания
соответствующего отчетного периода.
+-----------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое | Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
+-----------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
| | | | | |
+-----------+-------------+-----------------+-------------+-------------+
В случае невыполнения обязательных нормативов указываются причина
невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к
установленным требованиям.
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной)
отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета
США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и
платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента
для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных
расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных
показателей. В случае, если значения какого-либо из приведенных
показателей изменились по сравнению с сопоставимым предыдущим отчетным
периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые,
по мнению органов управления эмитента, привели к такому изменению.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
4.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Эмитент, не являющийся кредитной организацией, указывает за
соответствующий отчетный период следующую информацию:
а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера
уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте,
учредительным документам эмитента;
б) для эмитента, являющегося хозяйственным обществом, - общую
стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей
перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от
размещенных акций (уставного капитала) эмитента;
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет
отчислений из прибыли эмитента;
г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости
активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между
продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей)
общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную
стоимость;
д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента (указывается в
составе ежеквартального отчета за первый - третий кварталы);
е) общую сумму капитала эмитента (указывается в составе
ежеквартального отчета за первый - третий кварталы).
Указываются структура и размер оборотных средств эмитента в
соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента. Указываются источники
финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы,
кредиты).
Указывается политика эмитента по финансированию оборотных средств, а
также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования
оборотных средств, и оценка вероятности их появления.
Эмитентом, являющимся кредитной организацией, указывается за
соответствующий отчетный период следующая информация, характеризующая
структуру капитала кредитной организации в соответствии с порядком расчета
капитала кредитной организации, установленным Центральным банком
Российской Федерации:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Наименование показателя | Значение показателя, |
| | руб. |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Уставный капитал | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Эмиссионный доход | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Фонды (в т.ч. резервный фонд) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Прибыль (в т.ч. предшествующих лет) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Разница между уставным капиталом кредитной| |
|организации и ее собственными средствами| |
|(капиталом) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Источники основного капитала, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Показатели, уменьшающие величину основного| |
|капитала, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Основной капитал, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Дополнительный капитал, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Показатели, уменьшающие величину основного и| |
|дополнительного капитала, итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Собственные средства (капитал), итого | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Собственные акции (доли), выкупленные у| |
|акционеров (участников) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
4.3.2. Финансовые вложения эмитента
Представляется перечень финансовых вложений эмитента, которые
составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на дату
окончания соответствующего отчетного периода. Данный перечень
представляется отдельно по эмиссионным ценным бумагам, неэмиссионным
ценным бумагам и иным финансовым вложениям эмитента (вклады в уставные
капиталы обществ с ограниченной ответственностью, выданные кредиты и
т.д.).
Для вложений в ценные бумаги указывается:
вид ценных бумаг;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным
ценным бумагам), место нахождения;
государственные регистрационные номера выпусков эмиссионных ценных
бумаг и даты государственной регистрации, регистрирующие органы,
осуществившие государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных
бумаг;
количество ценных бумаг, находящихся в собственности эмитента;
общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности
эмитента, для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг, а также
для опционов эмитента - срок погашения;
общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся в собственности
эмитента (отдельно указывается балансовая стоимость ценных бумаг дочерних
и зависимых обществ эмитента); сумма основного долга и начисленных
(выплаченных) процентов по векселям, депозитным вкладам, сертификатам или
иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, срок погашения;
размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным
долговым эмиссионным ценным бумагам или порядок его определения, срок
выплаты;
размер дивиденда по привилегированным акциям или порядок его
определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества -
эмитента, срок выплаты;
размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (при отсутствии
данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем
году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году),
срок выплаты.
В случае если величина вложений эмитента в акции акционерных обществ
увеличилась в связи с увеличением уставного капитала акционерного
общества, осуществленным за счет имущества такого акционерного общества,
указывается количество и номинальная стоимость (сумма увеличения
номинальной стоимости) таких акций, полученных эмитентом.
Предоставляется информация о созданных резервах под обесценение
ценных бумаг. В случае создания резерва под обесценение ценных бумаг
указывается величина резерва на начало и конец последнего завершенного
финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала.
Для иных финансовых вложений указывается:
объект финансового вложения, в том числе полное и сокращенное
фирменные наименования, место нахождения, идентификационный номер
налогоплательщика коммерческой организации, в которой эмитент имеет долю
участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде);
размер вложения в денежном выражении;
в случае, если иное финансовое вложение связано с участием эмитента в
уставном (складочном) капитале юридического лица, указывается размер
вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
такого юридического лица;
размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его
определения, срок выплаты.
Предоставляется информация о величине потенциальных убытков,
связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были
произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций.
В случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных
счетах в банках и иных кредитных организациях, лицензии которых были
приостановлены либо отозваны, а также в случае, если было принято решение
о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале
процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными
(банкротами), приводятся сведения о величине убытков (потенциальных
убытков) в связи с наступлением таких событий.
Информация об убытках предоставляется в оценке эмитента по финансовым
вложениям, отраженным в бухгалтерской отчетности эмитента за период с
начала отчетного года до даты окончания последнего отчетного квартала.
Отдельно указываются стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в
соответствии с которыми эмитент произвел расчеты, отраженные в настоящем
пункте ежеквартального отчета.
В ежеквартальном отчете за первый квартал указанная информация
раскрывается за последний завершенный финансовый год, а также за первый
квартал текущего финансового года.
4.3.3. Нематериальные активы эмитента
При наличии нематериальных активов эмитент раскрывает информацию об
их составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных
активов и величине начисленной амортизации, если данные сведения не были
отражены в бухгалтерской отчетности эмитента за соответствующий период.
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Наименование группы | Первоначальная | Сумма начисленной |
| объектов | (восстановительная) | амортизации руб. |
| нематериальных | стоимость, руб. | |
| активов | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
Отчетная дата: ______________
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
| | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
|Итого: | | |
+--------------------+--------------------------+-----------------------+
В случае взноса нематериальных активов в уставный (складочный)
капитал (паевой фонд) или поступления в безвозмездном порядке раскрывается
информация о методах оценки нематериальных активов и их оценочной
стоимости.
Указываются стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии
с которыми эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах.
4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области
научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых
разработок и исследований
Указывается информация о политике эмитента в области
научно-технического развития на соответствующий отчетный период,
предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая
раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет
собственных средств эмитента в такой отчетный период.
Приводятся сведения о создании и получении эмитентом правовой охраны
основных объектов интеллектуальной собственности (включая сведения о дате
выдачи и сроках действия патентов на изобретение, на полезную модель и на
промышленный образец, о государственной регистрации товарных знаков и
знаков обслуживания, наименования места происхождения товара), об основных
направлениях и результатах использования основных для эмитента объектах
интеллектуальной собственности.
Отдельно раскрываются факторы риска, связанные с возможностью
истечения сроков действия основных для эмитента патентов, лицензий на
использование товарных знаков.
4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента
Указываются основные тенденции развития отрасли экономики, в которой
эмитент осуществляет основную деятельность, за 5 последних завершенных
финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы,
оказывающие влияние на состояние отрасли.
Приводится общая оценка результатов деятельности эмитента в данной
отрасли. Приводится оценка соответствия результатов деятельности эмитента
тенденциям развития отрасли. Указываются причины, обосновывающие
полученные результаты деятельности (удовлетворительные и
неудовлетворительные, по мнению эмитента, результаты). Указываются факторы
и условия, влияющие на деятельность эмитента и результаты такой
деятельности. Дается прогноз в отношении продолжительности действия
указанных факторов и условий. Описываются действия, предпринимаемые
эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для
эффективного использования данных факторов и условий. Указываются способы,
применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в
будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на
деятельность эмитента. Описываются существенные события/факторы, которые
могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения
эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с
результатами, полученными за последний отчетный период, а также
вероятность наступления таких событий (возникновения факторов).
Указываются основные существующие и предполагаемые конкуренты
эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.
Приводится перечень факторов конкурентоспособности эмитента с описанием
степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ,
услуг).
Описываются существенные события/факторы, которые могут улучшить
результаты деятельности эмитента, и вероятность их наступления, а также
продолжительность их действия.
Указанная информация приводится в соответствии с мнениями,
выраженными органами управления эмитента.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно представленной информации не совпадают, указывается мнение
каждого из таких органов управления эмитента и аргументация, объясняющая
их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно представленной информации, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.
V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов
управления эмитента, органов эмитента по контролю
за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения
о сотрудниках (работниках) эмитента
5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента
Приводится полное описание структуры органов управления эмитента и их
компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами)
эмитента.
Указываются сведения о наличии кодекса корпоративного поведения
(управления) эмитента либо иного аналогичного документа. В случае наличия
такого документа указывается адрес страницы в сети Интернет, на которой в
свободном доступе размещен его полный текст.
Указываются сведения о внесенных за последний отчетный период
изменениях в устав эмитента, а также во внутренние документы, регулирующие
деятельность органов эмитента. Дополнительно указывается адрес страницы в
сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный текст
действующей редакции устава эмитента и внутренних документов, регулирующих
деятельность органов эмитента.
5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления
эмитента
По каждому из органов управления эмитента, указанных в пункте 5.1
ежеквартального отчета (за исключением общего собрания акционеров
(участников), раскрывается персональный состав органа управления. По
каждому лицу, входящему в состав органа управления, указываются следующие
сведения:
фамилия, имя, отчество, год рождения;
сведения об образовании;
все должности, занимаемые таким лицом в эмитенте и других
организациях за последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом
порядке, в том числе по совместительству;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для эмитентов,
являющихся акционерными обществами, - также доли принадлежащих такому лицу
обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента каждой категории
(типа), которые могут быть приобретены таким лицом в результате
осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента;
доли участия такого лица в уставном (складочном) капитале (паевом
фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и
зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, -
также доли принадлежащих такому лицу обыкновенных акций дочернего или
зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого
общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены
таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам
дочернего или зависимого общества эмитента;
характера любых родственных связей с иными лицами, входящими в состав
органов управления эмитента и/или органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента.
Если полномочия исполнительного органа эмитента переданы другому
лицу, по такому лицу дополнительно указываются:
а) для управляющей организации:
полное и сокращенное фирменные наименования;
основание передачи полномочий (дата и номер соответствующего
договора, при его наличии);
место нахождения, контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата предоставления лицензии на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами и наименование лицензирующего
органа (если имеется);
отдельно по каждому органу управления управляющей организации (за
исключением общего собрания акционеров (участников)) - информация о
персональном составе органа управления с указанием по каждому лицу,
входящему в состав такого органа управления, сведений в объеме,
предусмотренном настоящим пунктом для раскрытия информации о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента;
б) для управляющего - сведения в объеме, предусмотренном настоящим
пунктом для раскрытия информации о лицах, входящих в состав органов
управления эмитента.
5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по каждому органу управления эмитента
По каждому из органов управления эмитента (за исключением физического
лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа
управления эмитента) описываются с указанием размера все виды
вознаграждения, в том числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы
и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления,
которые были выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год,
а также сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в
текущем финансовом году.
Если эмитентом является акционерный инвестиционный фонд, описываются
также с указанием размера вознаграждения управляющей компании,
осуществляющей доверительное управление активами такого фонда,
специализированного депозитария, регистратора, оценщика и аудитора такого
фонда, а также все виды расходов, связанных с управлением акционерным
инвестиционным фондом, в том числе с содержанием имущества, принадлежащего
акционерному инвестиционному фонду, и совершением сделок с указанным
имуществом, которые были выплачены эмитентом за последний завершенный
финансовый год, а также сведения о существующих соглашениях относительно
таких выплат в текущем финансовом году.
Указанные сведения не могут являться предметом соглашения о
конфиденциальной информации, препятствующего их раскрытию в ежеквартальном
отчете.
5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Приводится полное описание структуры органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в
соответствии с уставом (учредительными документами) эмитента.
Указываются сведения о системе внутреннего контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента:
информация о наличии службы внутреннего аудита, сроке ее работы и ее
ключевых сотрудниках;
основные функции службы внутреннего аудита; подотчетность службы
внутреннего аудита, взаимодействие с исполнительными органами управления
эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента;
взаимодействие службы внутреннего аудита и внешнего аудитора
эмитента.
Указываются сведения о наличии внутреннего документа эмитента,
устанавливающего правила по предотвращению использования служебной
(инсайдерской) информации. В случае наличия такого документа указывается
адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен
полный текст его действующей редакции.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за
финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Раскрывается ревизор или персональный состав ревизионной комиссии и
иных органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью с указанием по каждому члену такого органа эмитента
следующих сведений:
фамилии, имени, отчества, года рождения;
сведений об образовании;
всех должностей, занимаемых членом органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в эмитенте и других организациях за
последние 5 лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе
по совместительству;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, являющегося коммерческой организацией, а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также доли принадлежащих
указанному лицу обыкновенных акций эмитента и количества акций эмитента
каждой категории (типа), которые могут быть приобретены таким лицом в
результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам эмитента;
доли участия члена органа эмитента по контролю за его
финансово-хозяйственной деятельностью в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) дочерних и зависимых обществ эмитента, а для тех дочерних и
зависимых обществ эмитента, которые являются акционерными обществами, -
также доли принадлежащих указанному лицу обыкновенных акций дочернего или
зависимого общества эмитента и количества акций дочернего или зависимого
общества эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены
таким лицом в результате осуществления прав по принадлежащим ему опционам
дочернего или зависимого общества эмитента;
характера любых родственных связей между членом органа эмитента по
контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью и иными членами
органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью,
членами совета директоров (наблюдательного совета) эмитента, членами
коллегиального исполнительного органа эмитента, лицом, занимающим
должность единоличного исполнительного органа эмитента.
5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации
расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента
По каждому органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью
эмитента описываются с указанием размера все виды вознаграждения, в том
числе заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации
расходов, а также иные имущественные предоставления, которые были
выплачены эмитентом за последний завершенный финансовый год, а также
сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем
финансовом году. Указанные сведения не могут являться предметом соглашения
о конфиденциальной информации, препятствующего их раскрытию в
ежеквартальном отчете.
5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о
составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении
численности сотрудников (работников) эмитента
Указывается среднесписочная численность работников (сотрудников)
эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в его филиалах и
представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и
социальное обеспечение.
+--------------------------------------+--------------------------------+
| Наименование показателя | Отчетный период |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|Среднесписочная численность| |
|работников, чел. | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|Доля сотрудников эмитента, имеющих| |
|высшее профессиональное образование, %| |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|Объем денежных средств, направленных| |
|на оплату труда, руб. | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|Объем денежных средств, направленных| |
|на социальное обеспечение, руб. | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
|Общий объем израсходованных денежных| |
|средств, руб. | |
+--------------------------------------+--------------------------------+
В случае если изменение численности сотрудников (работников) эмитента
за раскрываемый период является для эмитента существенным, указываются
факторы, которые, по мнению эмитента, послужили причиной для таких
изменений, а также последствия таких изменений для финансово-хозяйственной
деятельности эмитента.
В случае если в состав сотрудников (работников) эмитента входят
сотрудники, оказывающие существенное влияние на финансово-хозяйственную
деятельность эмитента (ключевые сотрудники), дополнительно указываются
сведения о таких ключевых сотрудниках эмитента.
В случае если сотрудниками (работниками) эмитента создан профсоюзный
орган, указывается на это обстоятельство.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый
квартал указывается за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый
год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал текущего финансового
года.
5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками
(работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
В случае если имеют место любые соглашения или обязательства
эмитента, касающиеся возможности участия сотрудников (работников) эмитента
в его уставном (складочном) капитале (паевом фонде), указываются такие
соглашения или обязательства, а также доля участия в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента (количество обыкновенных акций эмитента -
акционерного общества), которая может быть приобретена (которое может быть
приобретено) по таким соглашениям или обязательствам сотрудниками
(работниками) эмитента, или указывается на отсутствие таких соглашений или
обязательств.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, дополнительно
раскрываются сведения о предоставлении или возможности предоставления
сотрудникам (работникам) эмитента опционов эмитента.
VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных
эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность
6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента
Указывается общее количество участников эмитента на дату окончания
отчетного квартала.
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, указывается общее
количество лиц, зарегистрированных в реестре акционеров эмитента на дату
окончания последнего отчетного квартала. В случае если в состав лиц,
зарегистрированных в реестре акционеров эмитента, входят номинальные
держатели акций эмитента, дополнительно указывается общее количество
номинальных держателей акций эмитента.
6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее
чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или
не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об
участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20
процентами их обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
Если в состав акционеров (участников) эмитента входят лица, владеющие
не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, то по
каждому из таких лиц указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц -
коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц -
некоммерческих организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц),
идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
место нахождения (для юридических лиц);
размер доли участника (акционера) эмитента в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента, а также доли принадлежащих ему
обыкновенных акций эмитента.
В случае если акции эмитента, составляющие не менее чем 5 процентов
уставного капитала или не менее чем 5 процентов обыкновенных акций,
зарегистрированы в реестре акционеров эмитента на имя номинального
держателя, указывается на это обстоятельство. По каждому из таких
номинальных держателей указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц -
коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц -
некоммерческих организаций) номинального держателя;
место нахождения;
контактный телефон и факс, адрес электронной почты;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг, наименование органа, выдавшего такую
лицензию;
количество обыкновенных акций эмитента, зарегистрированных в реестре
акционеров эмитента на имя номинального держателя.
Если в состав акционеров (участников) лиц, владеющих не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не
менее чем 5 процентами обыкновенных акций эмитента, входят лица, владеющие
не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого
фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций, то по каждому
из таких лиц указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования (для юридических лиц -
коммерческих организаций), наименование (для юридических лиц -
некоммерческих организаций), фамилия, имя, отчество (для физических лиц),
идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии);
место нахождения (для юридических лиц);
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде), а также
доли принадлежащих ему обыкновенных акций лиц, перечисленных выше;
размер доли в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента,
а также доли принадлежащих ему обыкновенных акций эмитента.
6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального
образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента,
наличии специального права ("золотой акции")
Указываются сведения о доле государства (муниципального образования)
в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента и специальных
правах:
размер доли уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента, находящейся в государственной (федеральной, субъектов Российской
Федерации), муниципальной собственности;
полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой
организации) или наименование (для юридического лица - некоммерческой
организации), место нахождения либо фамилия, имя, отчество (для
физического лица) управляющего государственным, муниципальным пакетом
акций, а также лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта
Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции
участника (акционера) эмитента;
наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов
Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом -
акционерным обществом ("золотой акции"), срок действия специального права
("золотой акции").
6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном)
капитале (паевом фонде) эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
В случае если уставом эмитента, являющегося акционерным обществом,
установлены ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру,
и/или их суммарной номинальной стоимости, и/или максимального числа
голосов, предоставляемых одному акционеру, указываются такие ограничения
или указывается, что такие ограничения отсутствуют.
В случае если законодательством Российской Федерации или иными
нормативными правовыми актами Российской Федерации установлены ограничения
на долю участия иностранных лиц в уставном капитале эмитента, указываются
такие ограничения или указывается, что такие ограничения отсутствуют.
Указываются иные ограничения, связанные с участием в уставном
(складочном) капитале (паевом фонде) эмитента.
6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров
(участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного
(складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его
обыкновенных акций
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися коммерческими
организациями.
Указываются составы акционеров (участников) эмитента, владевших не
менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала эмитента, а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5
процентами обыкновенных акций эмитента, определенные на дату списка лиц,
имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников)
эмитента, проведенном за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих дате окончания отчетного квартала, или за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного
квартала, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также
за последний квартал по данным списка лиц, имевших право на участие в
каждом из таких собраний.
В отношении каждого такого состава акционеров (участников) эмитента
указывается дата составления списка лиц, имеющих право на участие в общем
собрании акционеров (участников) эмитента.
По каждому участнику (акционеру) эмитента, владевшему не менее чем 5
процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда), а для
эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее чем 5
процентами обыкновенных акций эмитента, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица;
доля лица в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, а
для эмитента, являющегося акционерным обществом, - также доля
принадлежавших указанному лицу обыкновенных акций эмитента.
6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых
имелась заинтересованность
Указывается общее количество и общий объем в денежном выражении
совершенных сделок, в совершении которых имелась заинтересованность,
одобренных каждым органом управления эмитента, по итогам последнего
отчетного квартала.
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой
составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов эмитента,
определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную
дату перед совершением сделки, совершенной эмитентом за последний отчетный
квартал, указывается:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
стороны сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица, признанного в соответствии с законодательством
Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки, а также
основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в
совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки, а
если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является размещением путем
подписки или реализацией обыкновенных акций - в процентах от обыкновенных
акций, размещенных до даты совершения сделки, и обыкновенных акций, в
которые могут быть конвертированы размещенные до даты совершения сделки
ценные бумаги, конвертируемые в акции);
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об
исполнении указанных обязательств;
орган управления эмитента, принявший решение об одобрении сделки,
дата принятия соответствующего решения (дата составления и номер
протокола);
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
Также указывается общий объем в денежном выражении сделок, в
совершении которых имелась заинтересованность, совершенных эмитентом за
последний отчетный квартал.
По каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении
которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом
директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров
(участников) эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение
является обязательным в соответствии с законодательством Российской
Федерации, указывается:
дата совершения сделки;
предмет сделки и иные существенные условия сделки;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование) юридического лица или фамилия, имя, отчество
физического лица, признанного в соответствии с законодательством
Российской Федерации лицом, заинтересованным в совершении сделки, а также
основание (основания), по которому такое лицо признано заинтересованным в
совершении указанной сделки;
размер сделки (указывается в денежном выражении и в процентах от
балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода, предшествующего дате совершения сделки, а
если сделка (группа взаимосвязанных сделок) является размещением путем
подписки или реализацией обыкновенных акций - в процентах от обыкновенных
акций, размещенных до даты совершения сделки, и обыкновенных акций, в
которые могут быть конвертированы размещенные до даты совершения сделки
ценные бумаги, конвертируемые в акции); срок исполнения обязательств по
сделке, а также сведения об исполнении указанных обязательств;
обстоятельства, объясняющие отсутствие принятия органом управления
эмитента решения об одобрении сделки;
иные сведения о сделке, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности
Раскрывается информация об общей сумме дебиторской задолженности
эмитента с отдельным указанием общей суммы просроченной дебиторской
задолженности за соответствующий отчетный период. Указанная информация
может приводиться в виде таблицы, значения показателей приводятся на дату
окончания соответствующего отчетного периода.
Дополнительно раскрывается структура дебиторской задолженности
эмитента с указанием срока исполнения обязательств за соответствующий
отчетный период в виде таблицы.
+-----------------------------------+-----------------------------------+
| Вид дебиторской задолженности | Срок наступления платежа |
| +-----------------+-----------------+
| | До одного года |Свыше одного года|
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|Дебиторская задолженность| | |
|покупателей и заказчиков, руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|Дебиторская задолженность по| | |
|векселям к получению, руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|Дебиторская задолженность| | |
|участников (учредителей) по взносам| | |
|в уставный капитал, руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|Дебиторская задолженность по| | |
|авансам выданным, руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|Прочая дебиторская задолженность,| | |
|руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|в том числе просроченная, руб. | | Х |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|Итого, руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
|в том числе итого просроченная,| | Х |
|руб. | | |
+-----------------------------------+-----------------+-----------------+
В случае наличия в составе дебиторской задолженности эмитента за
соответствующий отчетный период дебиторов, на долю которых приходится не
менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности, по каждому
такому дебитору указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения или фамилия, имя, отчество;
сумма дебиторской задолженности;
размер и условия просроченной дебиторской задолженности (процентная
ставка, штрафные санкции, пени).
В случае, если дебитор, на долю которого приходится не менее 10
процентов от общей суммы дебиторской задолженности, является
аффилированным лицом, указывается на это обстоятельство. По каждому такому
дебитору дополнительно указывается следующая информация:
доля участия эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
аффилированного лица - коммерческой организации, а в случае, когда
аффилированное лицо является акционерным обществом, - также доля
обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих эмитенту;
доля участия аффилированного лица в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента, а в случае, когда эмитент является акционерным
обществом, - также доля обыкновенных акций эмитента, принадлежащих
аффилированному лицу;
для аффилированного лица, являющегося физическим лицом, - должность,
которую такое лицо занимает в организации-эмитенте, его дочерних и
зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей
организации.
В ежеквартальном отчете за первый квартал информация, содержащаяся в
настоящем пункте, раскрывается за последний завершенный финансовый год, а
также за первый квартал текущего финансового года. В ежеквартальном отчете
за второй - третий кварталы указанная информация раскрывается за отчетный
квартал. В ежеквартальном отчете за четвертый квартал указанная информация
не раскрывается.
VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация
7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента
Указывается состав годовой бухгалтерской отчетности эмитента,
прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный
финансовый год, составленная в соответствии с требованиями
законодательства Российской Федерации;
б) при наличии у эмитента годовой бухгалтерской отчетности,
составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
дополнительно представляется такая бухгалтерская отчетность эмитента за
указанный выше период на русском языке. Эмитент обязан при этом отдельно
указать, что такая бухгалтерская отчетность составлена в соответствии с
Международными стандартами финансовой отчетности либо Общепринятыми
принципами бухгалтерского учета США.
Годовая бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный
финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за первый
квартал.
7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний
завершенный отчетный квартал
Указывается состав квартальной бухгалтерской отчетности эмитента,
прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за отчетный квартал,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации;
б) при наличии у эмитента квартальной бухгалтерской отчетности,
составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой
отчетности либо Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США,
дополнительно представляется такая квартальная бухгалтерская отчетность
эмитента за отчетный квартал на русском языке. Эмитент при этом должен
отдельно указать, что такая бухгалтерская отчетность составлена в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности либо
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США.
В состав ежеквартального отчета за четвертый квартал квартальная
бухгалтерская отчетность эмитента не включается.
7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний
завершенный финансовый год
Указывается состав сводной (консолидированной) бухгалтерской
отчетности эмитента, прилагаемой к ежеквартальному отчету:
а) сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента,
составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской
Федерации, за последний завершенный финансовый год. При этом эмитент
раскрывает основу составления представленной отчетности, включая основные
положения учетной политики, имеющие существенное значение при составлении
сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности эмитента;
б) при наличии у эмитента сводной (консолидированной) бухгалтерской
отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности, эмитент представляет такую отчетность за последний
завершенный финансовый год. К представляемой сводной (консолидированной)
бухгалтерской отчетности прилагается заключение аудитора (аудиторов) при
наличии такого заключения. Указанная сводная (консолидированная)
бухгалтерская отчетность представляется на русском языке. Эмитент при этом
должен отдельно указать, что сводная (консолидированная) бухгалтерская
отчетность составлена в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности. В случае представления сводной (консолидированной)
бухгалтерской отчетности, составленной в соответствии с Международными
стандартами финансовой отчетности, сводная (консолидированная)
бухгалтерская отчетность эмитента, составленная в соответствии с
требованиями, установленными законодательством Российской Федерации, может
не представляться.
Сводная (консолидированная) бухгалтерская отчетность эмитента за
последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального
отчета за второй квартал.
В случае если эмитент не составляет сводную (консолидированную)
бухгалтерскую отчетность, он должен указать основание, в силу которого
эмитент не обязан составлять сводную (консолидированную) бухгалтерскую
отчетность.
7.4. Сведения об учетной политике эмитента
Раскрывается учетная политика эмитента, самостоятельно определенная
эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о
бухгалтерском учете и утвержденная приказом или распоряжением лица,
ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента.
В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы сведения об
учетной политике указываются в случае, если в учетную политику, принятую
эмитентом на текущий финансовый год, в отчетном квартале вносились
изменения, а в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается
информация об учетной политике, принятой эмитентом на текущий финансовый
год.
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую
составляет экспорт в общем объеме продаж
В случае если эмитент осуществляет продажу продукции и товаров и/или
выполняет работы, оказывает услуги за пределами Российской Федерации,
указывается общая сумма доходов эмитента, полученных от экспорта продукции
(товаров, работ, услуг), а также доля таких доходов в доходах эмитента от
обычных видов деятельности, рассчитанная отдельно за каждый отчетный
период.
В случае если эмитент не осуществляет экспорт продукции (товаров,
работ, услуг), указывается на это обстоятельство.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за четвертый квартал не указывается, а в ежеквартальном отчете за первый
квартал указывается за 3 последних завершенных финансовых года,
предшествующих первому кварталу, либо за каждый завершенный финансовый
год, предшествующий первому кварталу, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 3 лет, а также за первый квартал текущего финансового
года.
7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и
существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после
даты окончания последнего завершенного финансового года
Указывается общая стоимость недвижимого имущества и величина
начисленной амортизации на дату окончания отчетного квартала.
В том случае, если в течение 12 месяцев до даты окончания отчетного
квартала производилась оценка недвижимого имущества, находящегося в
собственности или долгосрочно арендуемого эмитентом, оценщиком,
указывается определенная таким оценщиком стоимость недвижимого имущества.
В том случае, если в составе имущества произошли значительные изменения
после проведения оценки, указывается балансовая (остаточная) и оценочная
стоимость выбывшего имущества и цена покупки приобретенного недвижимого
имущества.
Указываются сведения о любых изменениях в составе недвижимого
имущества эмитента, а также сведения о любых приобретениях или выбытии по
любым основаниям любого иного имущества эмитента, если балансовая
стоимость такого имущества превышает 5 процентов балансовой стоимости
активов эмитента, а также сведения о любых иных существенных для эмитента
изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания
последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного
квартала.
7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если
такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной
деятельности эмитента
Указываются сведения об участии эмитента в судебных процессах (с
указанием наложенных на эмитента судебным органом санкций) в случае, если
такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной
деятельности эмитента, в течение трех лет, предшествующих дате окончания
отчетного квартала, либо в течение меньшего периода, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее трех лет.
VIII. Дополнительные сведения об эмитенте
и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах
8.1. Дополнительные сведения об эмитенте
8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) эмитента
В случае размещения ценных бумаг эмитентом, являющимся коммерческой
организацией, указывается:
размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента на
дату окончания последнего отчетного квартала;
для акционерного общества - разбивка уставного капитала эмитента на
обыкновенные и привилегированные акции с указанием общей номинальной
стоимости каждой категории акций и размера доли каждой категории акций в
уставном капитале эмитента;
для общества с ограниченной ответственностью - указывается размер
долей его участников.
В случае если часть акций эмитента обращается за пределами Российской
Федерации посредством обращения в соответствии с иностранным правом ценных
бумаг иностранных эмитентов, удостоверяющих права в отношении указанных
акций эмитента, указывается на это обстоятельство и дополнительно
раскрывается:
категория (тип) акций, обращающихся за пределами Российской
Федерации;
доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, от общего
количества акций соответствующей категории (типа);
наименование, место нахождения иностранного эмитента, ценные бумаги
которого удостоверяют права в отношении акций эмитента соответствующей
категории (типа);
краткое описание программы (типа программы) выпуска ценных бумаг
иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций
соответствующей категории (типа);
сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной
власти по рынку ценных бумаг на допуск акций эмитента соответствующей
категории (типа) к обращению за пределами Российской Федерации (если
применимо);
наименование иностранного организатора торговли (организаторов
торговли), через которого обращаются ценные бумаги иностранного эмитента,
удостоверяющие права в отношении акций эмитента (если такое обращение
существует);
иные сведения об обращении акций эмитента за пределами Российской
Федерации, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) эмитента
В случае если за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный
финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также
в отчетном квартале имело место изменение размера уставного (складочного)
капитала (паевого фонда) эмитента, указывается:
размер и структура уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента на дату начала указанного периода;
наименование органа управления эмитента, принявшего решение об
изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда)
эмитента;
дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа
управления эмитента, на котором принято решение об изменении размера
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента;
размер уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента
после каждого изменения.
Указанная в настоящем пункте информация может быть изложена в виде
таблицы.
8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а
также иных фондов эмитента
По резервному фонду, а также каждому иному фонду эмитента,
формирующемуся за счет его чистой прибыли, указывается:
название фонда;
размер фонда, установленный учредительными документами;
размер фонда в денежном выражении на дату окончания соответствующего
отчетного периода и в процентах от уставного (складочного) капитала
(паевого фонда);
размер отчислений в фонд в течение соответствующего отчетного
периода;
размер средств фонда, использованных в течение соответствующего
отчетного периода, и направления использования этих средств.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в
ежеквартальном отчете за первый квартал - за 5 последних завершенных
финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал
текущего финансового года.
8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания)
высшего органа управления эмитента
Указываются:
наименование высшего органа управления эмитента;
порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента;
лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения)
внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления эмитента, а
также порядок направления (предъявления) таких требований;
порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента;
лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания
(заседания) высшего органа управления эмитента, а также порядок внесения
таких предложений;
лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами),
предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего
органа управления эмитента, а также порядок ознакомления с такой
информацией (материалами).
8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент
владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала
(паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций
Приводится список коммерческих организаций, в которых эмитент на дату
окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами
уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5
процентами обыкновенных акций.
По каждой такой коммерческой организации указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)
коммерческой организации, а в случае, когда такой организацией является
акционерное общество, - также доля принадлежащих эмитенту обыкновенных
акций такого акционерного общества;
доля коммерческой организации в уставном (складочном) капитале
(паевом фонде) эмитента - коммерческой организации, а в случае, если
эмитент является акционерным обществом, - также доли принадлежащих
коммерческой организации обыкновенных акций эмитента.
8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом
По каждой существенной сделке (группе взаимосвязанных сделок), размер
обязательств по которой составляет 10 и более процентов балансовой
стоимости активов эмитента по данным его бухгалтерской отчетности за
последний отчетный квартал, предшествующий дате совершения сделки,
указываются:
дата совершения сделки;
предмет и иные существенные условия сделки;
сведения о соблюдении требований о государственной регистрации и/или
нотариальном удостоверении сделки в случаях, предусмотренных
законодательством Российской Федерации;
цена сделки в денежном выражении и в процентах от балансовой
стоимости активов эмитента на дату окончания последнего отчетного
квартала, предшествующего дате совершения сделки;
срок исполнения обязательств по сделке, а также сведения об
исполнении указанных обязательств;
в случае просрочки в исполнении обязательств со стороны контрагента
или эмитента по указанной сделке - причины такой просрочки (если они
известны эмитенту) и последствия для контрагента или эмитента с указанием
штрафных санкций, предусмотренных условиями сделки;
сведения об отнесении совершенной сделки к крупным сделкам, а также
об одобрении совершения сделки органом управления эмитента;
иные сведения о совершенной сделке, указываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
Информация, содержащаяся в настоящем пункте, в ежеквартальном отчете
за второй - четвертый кварталы указывается за отчетный квартал, а в
ежеквартальном отчете за первый квартал - за 5 последних завершенных
финансовых лет, предшествующих первому кварталу, либо за каждый
завершенный финансовый год, предшествующий первому кварталу, если эмитент
осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за первый квартал
текущего финансового года.
8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента
В случае присвоения эмитенту и/или ценным бумагам эмитента кредитного
рейтинга (рейтингов), по каждому из известных эмитенту кредитных рейтингов
за 5 последних завершенных финансовых лет, а если эмитент осуществляет
свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год,
указываются:
объект присвоения кредитного рейтинга (эмитент, ценные бумаги
эмитента);
значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного
квартала;
история изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних
завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного
квартала, а если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за
каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного
квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения
(изменения) значения кредитного рейтинга;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения организации, присвоившей
кредитный рейтинг;
описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в
сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована)
информация о методике присвоения кредитного рейтинга;
иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом по
собственному усмотрению.
В случае если объектом, которому присвоен кредитный рейтинг, являются
ценные бумаги эмитента, дополнительно указываются:
вид, категория (тип), серия, форма и иные идентификационные признаки
ценных бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации.
8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента
Настоящий пункт раскрывается эмитентами, являющимися акционерными
обществами, и повторяется в полном объеме для каждой категории (типа)
размещенных акций эмитента.
По каждой категории (типу) акций указываются:
категория акций (обыкновенные, привилегированные), для
привилегированных акций - тип;
номинальная стоимость каждой акции;
количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые
не являются погашенными или аннулированными);
количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения
(количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не
осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска);
количество объявленных акций;
количество акций, находящихся на балансе эмитента;
количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в
результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции,
или в результате исполнения обязательств по опционам эмитента;
государственный регистрационный номер и дата государственной
регистрации;
права, предоставляемые акциями их владельцам:
права акционера на получение объявленных дивидендов, а в случае,
когда уставом эмитента предусмотрены привилегированные акции двух и более
типов, по каждому из которых определен размер дивиденда, - также об
очередности выплаты дивидендов по определенному типу привилегированных
акций;
права акционера - владельца обыкновенных акций на участие в общем
собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, а в
случае размещения привилегированных акций - права акционера - владельца
привилегированных акций на участие в общем собрании акционеров с правом
голоса по вопросам его компетенции в случаях, порядке и на условиях,
установленных в соответствии с законодательством об акционерных обществах;
права акционера - владельца привилегированных акций определенного
типа на их конвертацию в обыкновенные акции или привилегированные акции
иных типов и порядке осуществления такой конвертации (количестве,
категории (типе) акций, в которые осуществляется конвертация, и иных
условиях конвертации) в случае, когда уставом эмитента предусмотрена
возможность такой конвертации;
права акционера на получение части имущества эмитента в случае его
ликвидации, а в случае, когда уставом эмитента предусмотрены
привилегированные акции двух и более типов, по каждому из которых
определена ликвидационная стоимость, - также об очередности выплаты
ликвидационной стоимости по определенному типу привилегированных акций;
иные сведения об акциях, указываемые эмитентом по собственному
усмотрению.
8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг
эмитента, за исключением акций эмитента
Информация о предыдущих выпусках ценных бумаг эмитента, за
исключением его акций, раскрывается отдельно по выпускам, все ценные
бумаги которых погашены (аннулированы), выпускам, ценные бумаги которых
находятся в обращении, и выпускам, обязательства эмитента по ценным
бумагам которых не исполнены.
8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены
(аннулированы)
По каждому выпуску, все ценные бумаги которого погашены
(аннулированы), указываются:
вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а в случае наличия
дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата государственной
регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг;
наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего
государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных
бумаг;
количество ценных бумаг выпуска;
объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на
то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие
номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска;
основание для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств
по ценным бумагам, конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного
выпуска, признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или
недействительным, иное).
8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых находятся в
обращении
Раскрывается информация об общем количестве и объеме по номинальной
стоимости (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных
бумаг) всех ценных бумаг эмитента каждого отдельного вида, которые
находятся в обращении (не погашены).
По каждому выпуску, ценные бумаги которого обращаются (не погашены),
указываются:
вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а в случае наличия
дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата государственной
регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг;
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных
бумаг, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - также
дата государственной регистрации отчета об итогах каждого дополнительного
выпуска ценных бумаг или указание на то, что государственная регистрация
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не
осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;
наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего
государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
количество ценных бумаг выпуска, а при наличии дополнительного
выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не
принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера
(кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также количество
ценных бумаг такого дополнительного выпуска;
номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска или указание на
то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие
номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, а при наличии
дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим
органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального
номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также объем
такого дополнительного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или
указание на то, что в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не
предусмотрено;
права, закрепленные каждой ценной бумагой выпуска;
в случае если ценные бумаги выпуска (дополнительного выпуска)
размещаются - порядок и условия размещения таких ценных бумаг;
в случае если ценные бумаги выпуска являются документарными ценными
бумагами с обязательным централизованным хранением - полное и сокращенное
фирменные наименования, место нахождения депозитария, осуществляющего
централизованное хранение, номер, дата выдачи и срок действия лицензии
депозитария на осуществление депозитарной деятельности, орган, выдавший
указанную лицензию;
порядок и условия погашения ценных бумаг выпуска;
в случае если ценные бумаги выпуска являются облигациями, которые
предоставляют их владельцам право на получение процентного (купонного)
дохода, - размер процентного (купонного) дохода по облигациям, порядок и
условия его выплаты;
в случае если ценные бумаги выпуска являются облигациями с
обеспечением, в том числе облигациями с ипотечным покрытием, вид
предоставленного обеспечения (залог, залог ипотечного покрытия,
поручительство, банковская гарантия, государственная или муниципальная
гарантия);
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
в случае если ценные бумаги выпуска являются опционами эмитента -
категория акций (обыкновенные, привилегированные), для привилегированных
акций - тип, право на покупку которых предоставляют опционы эмитента,
количество акций каждой категории (типа), право на покупку которых
предоставляет каждый опцион эмитента, номинальная стоимость каждой акции,
право на покупку которых предоставляет каждый опцион эмитента, срок или
порядок определения срока, в течение которого владельцы опционов эмитента
могут заявлять требования о конвертации опционов эмитента (покупке акций в
счет исполнения обязательств по опционам эмитента), а если исполнение
обязательств по опционам эмитента обусловлено наступлением определенных
обстоятельств - указание таких обстоятельств, цена покупки (конвертации)
акций во исполнение требований по опционам эмитента или порядок их
определения, срок конвертации опционов в акции с момента предъявления
требования о конвертации;
в случае если ценные бумаги выпуска являются конвертируемыми ценными
бумагами - вид, категория (тип), серия, форма и иные идентификационные
признаки ценных бумаг, в которые может осуществляться конвертация
размещаемых (размещенных) конвертируемых ценных бумаг, количество ценных
бумаг, в которые может быть осуществлена конвертация каждой размещаемой
конвертируемой ценной бумаги (коэффициент конвертации), номинальная
стоимость каждой ценной бумаги, в которую может быть осуществлена
конвертация размещаемых (размещенных) конвертируемых ценных бумаг, тип
конвертации (по требованию владельцев конвертируемых ценных бумаг, по
наступлению определенного срока), для конвертации по требованию владельцев
конвертируемых ценных бумаг - срок или порядок определения срока, в
течение которого владельцы конвертируемых ценных бумаг могут заявлять
требования о конвертации, и порядок заявления таких требований, срок, в
течение которого осуществляется конвертация, а также иные действия
владельцев конвертируемых ценных бумаг, совершение которых необходимо для
осуществления конвертации, для конвертации по наступлению определенного
срока - дата, в которую осуществляется конвертация, или порядок ее
определения.
8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам
которых не исполнены (дефолт)
Раскрывается информация об общем количестве и объеме по номинальной
стоимости (при наличии номинальной стоимости для данного вида ценных
бумаг) всех ценных бумаг эмитента каждого отдельного вида, по которым при
наличии наступившего срока исполнения каких-либо обязательств по ценным
бумагам такие обязательства эмитентом не исполнены или исполнены
ненадлежащим образом (дефолт).
По каждому выпуску, обязательства эмитента по ценным бумагам которого
не исполнены, указываются:
вид, серия (тип), форма и иные идентификационные признаки ценных
бумаг;
государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, дата
государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а в случае наличия
дополнительных выпусков ценных бумаг - также дата государственной
регистрации каждого дополнительного выпуска ценных бумаг;
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных
бумаг, а в случае наличия дополнительных выпусков ценных бумаг - также
дата государственной регистрации отчета об итогах каждого дополнительного
выпуска ценных бумаг или указание на то, что государственная регистрация
отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не
осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;
наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего
государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг
и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) ценных бумаг;
количество ценных бумаг выпуска, а при наличии дополнительного
выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим органом не
принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального номера
(кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также количество
ценных бумаг такого дополнительного выпуска;
номинальная стоимость каждой ценной бумаги выпуска или указание на
то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие
номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено;
объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, а при наличии
дополнительного выпуска ценных бумаг, в отношении которого регистрирующим
органом не принято решение об аннулировании присвоенного индивидуального
номера (кода) этого дополнительного выпуска ценных бумаг, - также объем
такого дополнительного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или
указание на то, что в соответствии с законодательством Российской
Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не
предусмотрено;
обязательства по ценным бумагам, не исполненные эмитентом или
исполненные эмитентом ненадлежащим образом, а также срок (дата) исполнения
этих обязательств;
объем не исполненных эмитентом обязательств в денежном выражении;
причины неисполнения эмитентом обязательств по ценным бумагам
выпуска;
возможные действия владельцев ценных бумаг выпуска по защите прав в
связи с неисполнением и/или ненадлежащим исполнением эмитентом
обязательств по ценным бумагам выпуска;
иные сведения о не исполненных эмитентом обязательствах по ценным
бумагам выпуска, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших)
обеспечение по облигациям выпуска
В случае если эмитент разместил облигации с обеспечением,
обязательства по которым еще не исполнены, в данном пункте эмитент
указывает сведения о лице (лицах), предоставивших обеспечение по
размещенным облигациям. В случае, если эмитент имеет два или более
зарегистрированных выпуска облигаций с обеспечением, государственная
регистрация которых осуществлялась одновременно, информация, раскрываемая
в настоящем пункте, повторяется для каждого выпуска облигаций отдельно.
По каждому лицу, предоставившему обеспечение по облигациям выпуска,
раскрываются полное и сокращенное фирменные наименования (для
некоммерческой организации - наименование, для физического лица - фамилия,
имя, отчество), место нахождения лица, предоставившего обеспечение по
облигациям выпуска.
8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям
выпуска
В случае, если эмитент разместил облигации с обеспечением в форме
залога, поручительства, банковской гарантии, государственной или
муниципальной гарантии, обязательства по которым еще не исполнены, по
каждому выпуску отдельно указывается:
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
способ предоставленного обеспечения (залог, поручительство,
банковская гарантия, государственная или муниципальная гарантия, иное).
Для облигаций, обеспеченных залогом, указывается:
предмет залога:
для ценных бумаг, являющихся предметом залога, - вид, категория
(тип), серия (если имеется), наименование эмитента, форма, государственный
регистрационный номер и дата государственной регистрации выпуска ценных
бумаг, орган, осуществивший государственную регистрацию выпуска ценных
бумаг, номинальная стоимость ценных бумаг (в случае, если в соответствии с
законодательством Российской Федерации закладываемые ценные бумаги имеют
номинальную стоимость), количество ценных бумаг, иные обязательные
реквизиты ценных бумаг, установленные законодательством Российской
Федерации, количество ценных бумаг, права владельцев ценных бумаг,
информация о наименовании, месте нахождения и почтовом адресе и контактном
телефоне регистратора или депозитария, в котором учитываются права на
ценные бумаги, информация о дате установления залога на ценные бумаги в
реестре владельцев ценных бумаг, а если ценные бумаги выпущены на
предъявителя и в отношении их установлено обязательное централизованное
хранение - в системе учета прав депозитария, осуществляющего такое
хранение, информация о любых существующих обременениях на закладываемые
ценные бумаги;
для недвижимого имущества, являющегося предметом залога, - право
залогодателя на закладываемое имущество (право собственности или право
хозяйственного ведения), номер свидетельства на право собственности, дата
выдачи и орган, выдавший свидетельство на право собственности на
закладываемое недвижимое имущество, номер свидетельства на право
собственности, дата выдачи и орган, выдавший свидетельство на право
собственности на закладываемое недвижимое имущество, кадастровый
(условный) номер объекта недвижимого имущества или указание на то, что
кадастровый (условный) номер не присвоен, и причины данного
обстоятельства, номер регистрации, за которым осуществлена государственная
регистрация права собственности или права хозяйственного ведения на объект
недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое
имущество и сделок с ним, дата государственной регистрации права или
указание на то, что государственная регистрация права собственности или
права хозяйственного ведения на объект недвижимого имущества в Едином
государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним не
осуществлялась, и причины данного обстоятельства, номер регистрации, за
которым осуществлена государственная регистрация залога на объект
недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое
имущество и сделок с ним в пользу владельцев облигаций выпуска ценных
бумаг, дата государственной регистрации залога, вид и место нахождения
закладываемого недвижимого имущества (в том числе область использования
недвижимого имущества, общая и полезная площадь недвижимого имущества, год
создания (постройки) недвижимого имущества, а если производилась
реконструкция или ремонт недвижимого имущества - также год проведения
последней реконструкции или ремонта), сведения о любых существующих
обременениях на закладываемое недвижимое имущество (включая сведения о
регистрации обременений);
указание стоимости заложенного имущества;
указание стоимости заложенного имущества по оценке, осуществленной
оценщиком, с указанием даты проведения оценки, полного наименования
(фамилии, имени, отчества), номера лицензии, места нахождения, почтового
адреса и контактного телефона оценщика, осуществившего оценку
закладываемого имущества;
объем требований владельцев облигаций, обеспечиваемых залогом
(выплата номинальной стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата
процентного (купонного) дохода по облигациям, осуществление иных
имущественных прав, предоставляемых облигациями);
сведения о страховании предмета залога (наименование страховщика,
страхователя и выгодоприобретателя, их место нахождения, размер страховой
суммы, описание страхового случая, срок действия договора страхования,
дата подписания договора), если таковое проводилось;
порядок обращения взыскания на предмет залога;
иные условия залога.
Для облигаций, обеспеченных поручительством, указывается:
объем, в котором поручитель отвечает перед владельцами облигаций,
обеспеченных поручительством, в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения эмитентом обязательств по облигациям (выплата номинальной
стоимости (иного имущественного эквивалента), выплата процентного
(купонного) дохода по облигациям, осуществление иных имущественных прав,
предоставляемых облигациями);
порядок предъявления владельцами облигаций требований к поручителю.
В случае если поручительство предоставляется юридическим лицом,
указываются также следующие сведения:
размер стоимости чистых активов эмитента на последнюю отчетную дату
перед предоставлением поручительства;
размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего
поручительство, на последнюю отчетную дату перед предоставлением
поручительства;
размер стоимости чистых активов юридического лица, предоставившего
поручительство, на дату окончания отчетного квартала.
Для облигаций, обеспеченных банковской гарантией, указывается:
дата выдачи банковской гарантии;
сумма банковской гарантии;
содержание банковской гарантии;
срок, на который выдана банковская гарантия;
порядок предъявления владельцами облигаций требований по банковской
гарантии;
иные существенные условия банковской гарантии.
Для облигаций, обеспеченных государственной или муниципальной
гарантией, указывается:
орган, принявший решение об обеспечении исполнения от имени
Российской Федерации (субъекта Российской Федерации, муниципального
образования) обязательств по облигациям, и дату принятия такого решения;
сведения о гаранте, включающие его наименование (Российская
Федерация, субъект Российской Федерации, муниципальное образование) и
наименование органа, выдавшего гарантию от имени указанного гаранта;
дата выдачи гарантии;
объем обязательств по гарантии;
срок, на который выдана гарантия;
порядок предъявления требований к гаранту по исполнению гарантийных
обязательств;
иные условия предоставления гарантии.
8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с
ипотечным покрытием
(введен Приказом ФСФР РФ от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
В случае, если эмитент разместил облигации с ипотечным покрытием,
обязательства по которым еще не исполнены, указываются следующие сведения:
а) Сведения о специализированном депозитарии (депозитариях),
осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия
В отношении каждого специализированного депозитария, осуществляющего
ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган,
выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий),
реестр которого (которых) ведет специализированный депозитарий.
б) Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием
В отношении каждого случая страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица,
страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение
реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра
владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер,
дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на
осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата
вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок
действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого
осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации)
обязана произвести при наступлении страхового случая;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций с ипотечным покрытием, риск ответственности перед
владельцами которых является предметом договора страхования;
иные условия договора страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по
усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство.
в) Сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение
от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют
ипотечное покрытие облигаций
В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен
поручить или поручил получение исполнения от должников, обеспеченные
ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой
организации (сервисному агенту), указываются следующие сведения о
сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором,
заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
г) Информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия
облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены.
По каждому сформированному эмитентом ипотечному покрытию,
обеспечивающему исполнение обязательств перед владельцами облигаций с
ипотечным покрытием, находящихся в обращении, на дату окончания отчетного
квартала указывается следующая информация:
1) государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом данного ипотечного покрытия, и
даты их государственной регистрации;
2) размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой)
обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той
же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с
ипотечным покрытием:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| Размер ипотечного | Размер (сумма) | Соотношение размера |
|покрытия, руб./иностр.| обязательств по | ипотечного покрытия и |
| валюта | облигациям с данным | размера (суммы) |
| | ипотечным покрытием, | обязательств по |
| | руб./иностр. валюта | облигациям с данным |
| | |ипотечным покрытием, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
3) сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Наименование показателя | Значение показателя |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Суммарный размер остатков сумм основного долга| |
|по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, руб./иностр.| |
|валюта | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Отношение суммарной величины остатка основного| |
|долга по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, к суммарной| |
|рыночной стоимости недвижимого имущества,| |
|являющегося предметом ипотеки, обеспечивающей| |
|исполнение указанных требований, определенной| |
|независимым оценщиком (оценщиками), % | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|размер текущих процентных ставок по| |
|обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим| |
|ипотечное покрытие: | |
| | |
|по требованиям, выраженным в валюте Российской| |
|Федерации, % годовых; | |
| | |
|по требованиям, выраженным в иностранных| |
|валютах (отдельно по каждой иностранной валюте| |
|с указанием такой валюты), % годовых | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, прошедший с даты возникновения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, оставшийся до даты исполнения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
Под средневзвешенным по остатку основного долга размером текущих
процентных ставок понимается значение, полученное путем суммирования
размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой
требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, прошедшим с
даты возникновения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с
даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное
ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, оставшимся до
даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до
даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток
основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток
основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим
ипотечное покрытие;
4) сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
4.1) структура ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего
ипотечное покрытие:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| | ипотечного покрытия, |
| | % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| |
|удостоверенные закладными | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой| |
|незавершенного строительством недвижимого| |
|имущества | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой недвижимого| |
|имущества, не являющегося жилыми помещениями | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Ипотечные сертификаты участия | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства в валюте Российской Федерации| |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Денежные средства в иностранной валюте | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Государственные ценные бумаги, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|государственные ценные бумаги Российской| |
|Федерации | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|государственные ценные бумаги субъектов| |
|Российской Федерации | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Недвижимое имущество | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
4.2) структура составляющих ипотечное покрытие требований,
обеспеченных ипотекой жилых помещений:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| |ипотечного покрытия, % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений, всего | |
|в том числе: | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой квартир в| |
|многоквартирных домах | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|требования, обеспеченные ипотекой жилых домов с| |
|прилегающими земельными участками | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
4.3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих
ипотечное покрытие:
+----------------------------------+----------------+-------------------+
| Вид обеспеченных ипотекой | Количество | Доля обеспеченных |
| требований | обеспеченных |ипотекой требований|
| | ипотекой | данного вида в |
| | требований |совокупном размере |
| | данного вида, | обеспеченных |
| | штук | ипотекой |
| | | требований, |
| | | составляющих |
| | |ипотечное покрытие,|
| | | % |
+----------------------------------+----------------+-------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 |
|составляющие ипотечное покрытие,| | |
|всего | | |
+----------------------------------+----------------+-------------------+
|Обеспеченные ипотекой требования,| | |
|удостоверенные закладными | | |
+----------------------------------+----------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества,| | |
|строительство которого не| | |
|завершено | | |
+----------------------------------+----------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|жилых помещений | | |
+----------------------------------+----------------+-------------------+
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества, не| | |
|являющегося жилыми помещениями | | |
+----------------------------------+----------------+-------------------+
5) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания
возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое
имущество:
+-----------------------------------------------+-----------------------+
| Вид правового основания возникновения у | Доля в общем размере |
| эмитента прав на обеспеченные ипотекой | обеспеченных ипотекой |
| требования, составляющие ипотечное покрытие | требований, |
| |составляющих ипотечное |
| |покрытие, приходящаяся |
| | на обеспеченные |
| | ипотекой требования, |
| | права на которые |
| | возникли по данному |
| | виду правового |
| | основания, % |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Выдача (предоставление) обеспеченных ипотекой| |
|кредитов или займов | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Внесение в оплату акций (уставного капитала) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Приобретение на основании договора (договор| |
|уступки требования, договор о приобретении| |
|закладных, иной договор) | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
|Приобретение в результате универсального| |
|правопреемства | |
+-----------------------------------------------+-----------------------+
6) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого
имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта
Российской Федерации:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Наименование субъекта |Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| Российской Федерации | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
| | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Всего | | 100 |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
7) информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Срок просрочки платежа|Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|До 30 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|30-60 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|60-90 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|90-180 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|Свыше 180 дней | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
|В процессе обращения| | |
|взыскания на предмет| | |
|ипотеки | | |
+----------------------+------------------------+-----------------------+
8) иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия,
указываемые эмитентом по своему усмотрению.
8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на
эмиссионные ценные бумаги эмитента
Для эмитентов, являющихся акционерными обществами, а также иных
эмитентов именных ценных бумаг указывается лицо, осуществляющее ведение
реестра владельцев именных ценных бумаг эмитента (эмитент, регистратор).
В случае, если ведение реестра владельцев именных ценных бумаг
эмитента осуществляется регистратором, дополнительно указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
регистратора;
номер, дата выдачи, срок действия лицензии регистратора на
осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг,
орган, выдавший указанную лицензию;
иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг
эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
В случае, если в обращении находятся документарные ценные бумаги
эмитента с обязательным централизованным хранением, указывается на это
обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения депозитария (депозитариев);
номер, дата выдачи, срок действия лицензии профессионального
участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на
рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию.
8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и
экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов
и других платежей нерезидентам
Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами,
перечисляются названия и реквизиты законодательных актов Российской
Федерации, действующих на дату окончания последнего отчетного квартала,
которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на
выплату нерезидентам дивидендов по акциям эмитента, а при наличии у
эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату
процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких
ценных бумаг.
Для эмитентов ценных бумаг, осуществляющих свою деятельность в иной
организационно-правовой форме, перечисляются названия и реквизиты
законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания
последнего отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и
экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей,
причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг эмитента.
8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и
размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента
Описывается порядок налогообложения доходов по размещенным и
размещаемым ценным бумагам эмитента, включая ставки соответствующих
налогов для разных категорий владельцев ценных бумаг (физические лица,
юридические лица, резиденты, нерезиденты), порядок и сроки их уплаты, в
том числе:
порядок и условия обложения физических лиц (как являющихся налоговыми
резидентами Российской Федерации, так не являющихся таковыми, но
получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на доходы
в виде дивидендов и процентов, получаемых от эмитента ценных бумаг, и
доходы от реализации в Российской Федерации или за ее пределами акций или
иных ценных бумаг эмитента;
порядок и условия обложения юридических лиц (как российских
организаций, так и иностранных организаций, осуществляющих свою
деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства
и/или получающих доходы от источников в Российской Федерации) налогом на
прибыль, рассчитываемую с учетом доходов, получаемых организацией от
реализации ценных бумаг, и в виде дивидендов или процентов, выплачиваемых
по ценным бумагам эмитента.
8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах
по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Для эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами, за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, указываются:
категория акций, для привилегированных акций - тип;
размер объявленных (начисленных) дивидендов по акциям эмитента каждой
категории (типа) в расчете на одну акцию и в совокупности по всем акциям
одной категории (типа);
наименование органа управления эмитента, принявшего решение
(объявившего) о выплате дивидендов по акциям эмитента;
дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента, на
котором принято решение о выплате (объявлении) дивидендов, дата и номер
протокола собрания (заседания) органа управления эмитента, на котором
принято решение о выплате (объявлении) дивидендов;
срок, отведенный для выплаты объявленных дивидендов по акциям
эмитента;
форма и иные условия выплаты объявленных дивидендов по акциям
эмитента;
отчетный период (год, квартал), за который выплачиваются
(выплачивались) объявленные дивиденды по акциям эмитента;
общий размер дивидендов, выплаченных по всем акциям эмитента одной
категории (типа) по каждому отчетному периоду, за который принято решение
о выплате (объявлении) дивидендов;
в случае, если объявленные дивиденды по акциям эмитента не выплачены
или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты
объявленных дивидендов;
иные сведения об объявленных и/или выплаченных дивидендах по акциям
эмитента, указываемые эмитентом по собственному усмотрению.
Если решение о выплате (объявлении) дивидендов эмитентом не
принималось, указывается на это обстоятельство.
Для эмитентов, осуществивших эмиссию облигаций, по каждому выпуску
облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет,
предшествующих дате окончания последнего отчетного квартала, а если
эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный
финансовый год, предшествующий дате окончания последнего отчетного
квартала, выплачивался доход, указываются:
вид ценных бумаг (облигации), серия, форма и иные идентификационные
признаки выпуска облигаций;
государственный регистрационный номер выпуска облигаций и дата
государственной регистрации;
дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска облигаций
или указание на то, что государственная регистрация отчета об итогах
выпуска облигаций не осуществлена, и объясняющие это обстоятельства;
количество облигаций выпуска;
номинальная стоимость каждой облигации выпуска и объем выпуска
облигаций по номинальной стоимости;
вид дохода, выплаченного по облигациям выпуска (номинальная
стоимость, процент (купон), иное), в случае если владельцы облигаций
получают доход в виде разницы между номинальной стоимостью облигаций,
выплачиваемой при погашении облигации, и ценой приобретения облигации
(дисконт), указывается на это обстоятельство;
размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном
выражении, в расчете на одну облигацию и в совокупности по всем облигациям
выпуска;
срок, отведенный для выплаты доходов по облигациям выпуска;
форма и иные условия выплаты дохода по облигациям выпуска;
отчетный период (год, квартал), за который выплачивались
(выплачиваются) доходы по облигациям выпуска;
общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска по
каждому отчетному периоду, за который такой доход выплачивался;
в случае, если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не
выплачены или выплачены эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты
таких доходов;
иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые эмитентом
по собственному усмотрению.
Если эмитент не осуществлял эмиссию облигаций или за указанный период
доходы по облигациям эмитента не выплачивались, указывается на эти
обстоятельства.
8.10. Иные сведения
Раскрываются иные сведения об эмитенте и его ценных бумагах,
предусмотренные Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" или иными
федеральными законами.
По усмотрению эмитента приводится иная информация об эмитенте и его
ценных бумагах, не указанная в предыдущих пунктах ежеквартального отчета.
Приложение 12
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о реорганизации эмитента, его дочерних и зависимых обществ"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Форма реорганизации (слияние, присоединение, разделение,|
|выделение, преобразование). |
|2.2. Уполномоченный орган управления эмитента (уполномоченный|
|государственный орган, суд), принявший решение, являющееся основанием|
|реорганизации, и дата его принятия. |
|2.3. Полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческих|
|организаций - наименование) каждого реорганизованного юридического|
|лица, его место нахождения. |
|2.4. Полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческих|
|организаций - наименование) каждого юридического лица, созданного или|
|прекратившего свою деятельность в результате реорганизации, его место|
|нахождения. |
|2.5. Доля эмитента в уставном (складочном) капитале (паевом фонде)|
|коммерческой организации, созданной в результате реорганизации, на дату|
|реорганизации. |
|2.6. Дата реорганизации (дата государственной регистрации юридического|
|лица, созданного в результате слияния, разделения, выделения,|
|преобразования; дата внесения в Единый государственный реестр|
|юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенного|
|юридического лица). |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 13
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение
стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение|
|стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов. |
|2.2. Дата появления факта (фактов), повлекшего разовое увеличение или|
|уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов. |
|2.3. Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода|
|(квартала, года), предшествующего отчетному периоду, в котором появился|
|соответствующий факт (факты). |
|2.4. Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода|
|(квартала, года), в котором появился соответствующий факт (факты). |
|2.5. Изменение стоимости активов эмитента в абсолютном и процентном|
|отношении. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подписи |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
|3.3. Наименование должности лица, ______________ И.О. Фамилия |
|осуществляющего функции главного (подпись) |
|бухгалтера эмитента |
| |
|3.3. Дата "____" _____________ 20___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 14
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о фактах, повлекших разовое увеличение (уменьшение) чистой
прибыли или чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Факт (факты), повлекший разовое увеличение чистой прибыли или|
|чистых убытков эмитента более чем на 10 процентов. |
|2.2. Дата появления факта (фактов), повлекшего за собой разовое|
|увеличение (уменьшение) чистой прибыли или чистых убытков эмитента|
|более чем на 10 процентов. |
|2.3. Значение чистой прибыли (чистых убытков) эмитента за отчетный|
|период (квартал, год), предшествующий отчетному периоду, в котором|
|появился соответствующий факт (факты). |
|2.4. Значение чистой прибыли (чистых убытков) эмитента за отчетный|
|период (квартал, год), в котором появился соответствующий факт (факты).|
|2.5. Изменение чистой прибыли (чистых убытков) эмитента в абсолютном и|
|процентном отношении. |
|В целях расчета значение чистой прибыли (чистых убытков) "за отчетный|
|период" (квартал, год) для первого отчетного периода равно сумме,|
|отражаемой по строке "Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток)|
|отчетного периода Отчета о прибылях и убытках (формы N 2 бухгалтерской|
|отчетности), а для последующих отчетных периодов соответственно -|
|разности сумм, отражаемых по строкам "Чистая прибыль (нераспределенная|
|прибыль (убыток) отчетного периода" Отчета о прибылях и убытках (формы|
|N 2 бухгалтерской отчетности) за отчетный и предшествующий отчетному|
|периоды. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подписи |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
|3.3. Наименование должности лица, ______________ И.О. Фамилия |
|осуществляющего функции главного (подпись) |
|бухгалтера эмитента |
| |
|3.3. Дата "____" _____________ 20___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 15
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о фактах разовых сделок эмитента, размер которых
либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов
и более от активов эмитента на дату сделки"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Вид и предмет сделки. |
|2.2. Содержание сделки, в том числе гражданские права и обязанности, на|
|установление, изменение или прекращение которых направлена совершенная|
|сделка. |
|2.3. Срок исполнения обязательств по сделке, стороны и|
|выгодоприобретатели по сделке, размер сделки в денежном выражении и в|
|процентах от стоимости активов эмитента. |
|2.4. Стоимость активов эмитента на дату окончания отчетного периода|
|(квартала, года), предшествующего совершению сделки (дате заключения|
|договора) и в отношении которого составлена бухгалтерская отчетность в|
|соответствии с законодательством Российской Федерации. |
|2.5. Дата совершения сделки (заключения договора). |
|2.6. Сведения об одобрении сделки в случае, когда такая сделка является|
|крупной сделкой или сделкой, в совершении которой имелась|
|заинтересованность эмитента: |
|2.6.1. Категория сделки (крупная сделка; сделка, в совершении которой|
|имелась заинтересованность эмитента; крупная сделка, которая|
|одновременно является сделкой, в совершении которой имелась|
|заинтересованность эмитента). |
|2.6.2. Орган управления эмитента, принявший решение об одобрении|
|сделки. |
|2.6.3. Дата принятия решения об одобрении сделки. |
|2.6.4. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)|
|уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение|
|об одобрении сделки. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подписи |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
|3.3. Наименование должности лица, ______________ И.О. Фамилия |
|осуществляющего функции главного (подпись) |
|бухгалтера эмитента |
| |
|3.3. Дата "____" _____________ 20___ г. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 16
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 6-06/пз-н)
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о выпуске эмитентом ценных бумаг"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. В сообщении о существенном факте, содержащем сведения о принятии|
|решения о размещении ценных бумаг, указываются: |
|2.1.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.1.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.1.3. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.1.4. Способ размещения ценных бумаг, а в случае размещения ценных|
|бумаг посредством закрытой подписки - также круг потенциальных|
|приобретателей ценных бумаг. |
|2.1.5. Иные условия размещения ценных бумаг, определенные решением об|
|их размещении. |
|2.1.6. В случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг|
|осуществляется по усмотрению эмитента, - факт принятия эмитентом|
|обязанности раскрывать информацию после каждого этапа процедуры эмиссии|
|ценных бумаг. |
|2.1.7. Орган управления эмитента, принявший решение о размещении ценных|
|бумаг. |
|2.1.8. Дата и место проведения собрания (заседания) уполномоченного|
|органа управления эмитента, на котором принято решение о размещении|
|ценных бумаг. |
|2.1.9. Кворум и результаты голосования по вопросу о принятии решения о|
|размещении ценных бумаг. |
|2.1.10. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)|
|уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение|
|о размещении ценных бумаг. |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.2. В сообщении о существенном факте, содержащем сведения о|
|государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг, указываются: |
|2.2.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.2.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.2.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.2.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.2.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой ценной бумаги. |
|2.2.6. Способ размещения ценных бумаг. |
|В случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки с адресованным|
|неопределенному кругу лиц приглашением делать предложения (оферты) о |
|приобретении размещаемых ценных бумаг: |
| указание на то, что настоящее сообщение является адресованным |
|неограниченному кругу лиц приглашением делать предложения (оферты) о |
|приобретении размещаемых ценных бумаг; |
| срок, определяемый календарной датой или истечением периода |
|времени, в течение которого могут быть сделаны предложения (оферты) о |
|приобретении размещаемых ценных бумаг, а также порядок подачи таких |
|предложений в соответствии с условиями, установленными решением о |
|выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. |
| В случае размещения ценных бумаг путем закрытой подписки - круг |
|потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг. |
|2.2.7. Предоставление акционерам (участникам) эмитента и/или иным лицам|
|преимущественного права приобретения ценных бумаг. |
|2.2.8. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. В |
|случае, если цена размещения ценных бумаг, размещаемых путем открытой |
|подписки, определяется после окончания срока действия преимущественного|
|права приобретения таких ценных бумаг, - указание на это |
|обстоятельство, а также порядок раскрытия информации о цене размещения |
|ценных бумаг. |
|2.2.9. Срок размещения ценных бумаг или порядок его определения. |
|2.2.10. Факт регистрации (отсутствия регистрации) проспекта ценных|
|бумаг одновременно с государственной регистрацией выпуска|
|(дополнительного выпуска) этих ценных бумаг. |
|2.2.11. В случае регистрации проспекта ценных бумаг - порядок|
|обеспечения доступа к информации, содержащейся в проспекте ценных|
|бумаг. |
|2.2.12. В случае подписания проспекта ценных бумаг финансовым|
|консультантом на рынке ценных бумаг - указание на это обстоятельство, а|
|также полное и сокращенное фирменные наименования финансового|
|консультанта на рынке ценных бумаг, его место нахождения. |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.3. В сообщении о существенном факте, содержащем сведения о признании|
|выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или|
|недействительным, указываются: |
|2.3.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.3.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.3.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.3.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.3.5. Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска|
|(дополнительного выпуска) ценных бумаг (не указывается в случае, если|
|отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не|
|зарегистрирован на дату признания выпуска (дополнительного выпуска)|
|несостоявшимся или недействительным). |
|2.3.6. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг (не указывается в случае, если отчет об итогах|
|выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг не зарегистрирован на|
|дату признания выпуска (дополнительного выпуска) несостоявшимся или|
|недействительным). |
|2.3.7. Количество размещавшихся ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой ценной бумаги. |
|2.3.8. Способ размещения ценных бумаг. |
|2.3.9. Уполномоченный государственный орган, принявший решение о|
|признании выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг эмитента|
|несостоявшимся или недействительным, с указанием даты принятия такого|
|решения и даты вступления его в силу. |
|2.3.10. Причины, послужившие основанием для признания выпуска|
|(дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или|
|недействительным. |
|2.3.11. Способ и порядок возврата средств, полученных в оплату|
|размещаемых (размещенных) ценных бумаг, выпуск (дополнительный выпуск)|
|которых признан несостоявшимся или недействительным. |
|2.3.12. Указание об отнесении всех издержек, связанных с признанием|
|выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг несостоявшимся или|
|недействительным и возвратом средств владельцам, на счет эмитента. |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.4. В сообщении о существенном факте, содержащем сведения о|
|государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг, указываются: |
|2.4.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.4.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). |
|2.4.3. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.4.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.4.5. Количество размещенных ценных бумаг и номинальная стоимость|
|(если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой ценной бумаги. |
|2.4.6. Доля фактически размещенных ценных бумаг от общего количества|
|ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска), подлежавших размещению.|
|2.4.7. Способ размещения ценных бумаг. |
|2.4.8. Дата фактического начала размещения ценных бумаг (дата|
|совершения первой сделки, направленной на отчуждение ценных бумаг|
|первому владельцу). |
|2.4.9. Дата фактического окончания размещения ценных бумаг (дата|
|внесения последней приходной записи по лицевому счету (счету депо)|
|первого владельца в системе учета прав на ценные бумаги выпуска|
|(дополнительного выпуска) или дата выдачи последнего сертификата|
|документарной ценной бумаги выпуска (дополнительного выпуска) без|
|обязательного централизованного хранения). |
|2.4.10. Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска|
|(дополнительного выпуска) ценных бумаг. |
|2.4.11. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг. |
|2.4.12. Факт регистрации (отсутствия регистрации) проспекта ценных|
|бумаг одновременно с государственной регистрацией выпуска|
|(дополнительного выпуска) этих ценных бумаг. |
|2.4.13. В случае регистрации проспекта ценных бумаг - порядок|
|обеспечения доступа к информации, содержащейся в отчете об итогах|
|выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг. |
|2.4.14. В случае подписания отчета об итогах выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг финансовым консультантом на рынке ценных бумаг -|
|указание на это обстоятельство, а также полное и сокращенное фирменные|
|наименования финансового консультанта на рынке ценных бумаг, его место|
|нахождения. |
+-----------------------------------------------------------------------+
¦ 2.5. В сообщении о существенном факте, содержащем сведения¦
¦о представлении в регистрирующий орган уведомления об итогах¦
¦выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, указываются: ¦
¦ 2.5.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные¦
¦признаки ценных бумаг. ¦
¦ 2.5.2. Срок погашения (для облигаций и опционов эмитента). ¦
¦ 2.5.3. Государственный регистрационный номер выпуска ¦
¦(дополнительного выпуска) ценных бумаг и дата государственной¦
¦регистрации. ¦
¦ 2.5.4. Наименование регистрирующего органа, осуществившего ¦
¦государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ¦
¦ценных бумаг. ¦
¦ 2.5.5. Количество размещенных ценных бумаг и номинальная¦
¦стоимость (если наличие номинальной стоимости предусмотрено ¦
¦законодательством Российской Федерации) каждой ценной бумаги. ¦
¦ 2.5.6. Доля фактически размещенных ценных бумаг от общего ¦
¦количества ценных бумаг выпуска (дополнительного выпуска), ¦
¦подлежавших размещению. ¦
¦ 2.5.7. В случае размещения акций с возможностью их размещения ¦
¦посредством размещения иностранных ценных бумаг - доля акций, ¦
¦размещенных посредством размещения иностранных ценных бумаг, ¦
¦удостоверяющих права в отношении таких акций, от общего ¦
¦количества акций выпуска (дополнительного выпуска), подлежавших ¦
¦размещению. ¦
¦ 2.5.8. Способ размещения ценных бумаг - открытая подписка. ¦
¦ 2.5.9. Дата фактического начала размещения ценных бумаг (дата ¦
¦совершения первой сделки, направленной на отчуждение ценных ¦
¦бумаг первому владельцу). ¦
¦ 2.5.10. Дата фактического окончания размещения ценных бумаг¦
¦(дата внесения последней приходной записи по лицевому счету¦
¦(счету депо) первого владельца в системе учета прав на ценные¦
¦бумаги выпуска (дополнительного выпуска) или дата выдачи ¦
¦последнего сертификата документарной ценной бумаги выпуска ¦
¦(дополнительного выпуска) без обязательного централизованного ¦
¦хранения). ¦
¦ 2.5.11. Дата представления (направления) в регистрирующий ¦
¦орган уведомления об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ¦
¦ценных бумаг. ¦
¦ 2.5.12. Порядок обеспечения доступа к информации, ¦
¦содержащейся в уведомлении об итогах выпуска (дополнительного ¦
¦выпуска) ценных бумаг. ¦
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 17
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о начисленных и (или) выплаченных доходах по ценным бумагам
эмитента"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.2. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг, дата государственной регистрации. |
|2.3. Наименование регистрирующего органа, осуществившего|
|государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных|
|бумаг. |
|2.4. Орган управления эмитента, принявший решение о выплате|
|(объявлении) дивидендов по акциям эмитента или определении размера|
|(порядка определения размера) процента (купона) по облигациям эмитента.|
|2.5. Дата принятия решения о выплате (объявлении) дивидендов по акциям|
|эмитента или определении размера (порядка определения размера) процента|
|(купона) по облигациям эмитента. |
|2.6. Дата составления протокола собрания (заседания) уполномоченного|
|органа управления эмитента, на котором принято решение о выплате|
|(объявлении) дивидендов по акциям эмитента или определении размера|
|(порядка определения размера) процента (купона) по облигациям эмитента.|
|2.7. Общий размер дивидендов, начисленных на акции эмитента|
|определенной категории (типа), и размер дивиденда, начисленного на одну|
|акцию определенной категории (типа); общий размер процентов и (или)|
|иного дохода, подлежащего (подлежавшего) выплате по облигациям эмитента|
|определенного выпуска (серии), и размер процентов и (или) иного дохода,|
|подлежащего (подлежавшего) выплате по одной облигации эмитента|
|определенного выпуска (серии). |
|2.8. Форма выплаты доходов по ценным бумагам эмитента (денежные|
|средства, иное имущество). |
|2.9. Дата, в которую обязательство по выплате доходов по ценным бумагам|
|эмитента (дивиденды по акциям, доходы (проценты, номинальная стоимость)|
|по облигациям) должно быть исполнено, а в случае, если обязательство по|
|выплате доходов по ценным бумагам должно быть исполнено эмитентом в|
|течение определенного срока (периода времени), - дата окончания этого|
|срока. |
|2.10. Общий размер дивидендов, выплаченных по акциям эмитента|
|определенной категории (типа); общий размер процентов и (или) иного|
|дохода, выплаченного по облигациям эмитента определенного выпуска|
|(серии). |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 18
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о появлении в реестре эмитента лица, владеющего
более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.2. Фамилия, имя, отчество физического лица или полное и сокращенное|
|фирменные наименования (для некоммерческих организаций - наименование),|
|место нахождения и адрес для получения почтовых отправлений|
|юридического лица, зарегистрированного в системе ведения реестра|
|владельцев ценных бумаг эмитента, а если таким лицом является|
|номинальный держатель ценных бумаг - также указание на это|
|обстоятельство. |
|2.3. Доля ценных бумаг эмитента, зарегистрированных на имя лица,|
|зарегистрированного в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг|
|эмитента. |
|2.4. Дата внесения приходной записи по лицевому счету лица,|
|зарегистрированного в системе ведения реестра владельцев ценных бумаг|
|эмитента. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 19
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о датах закрытия реестра эмитента"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|именных ценных бумаг. |
|2.2. Цель, для которой составляется список владельцев именных ценных|
|бумаг. |
|2.3. Дата, на которую составляется список владельцев именных ценных|
|бумаг. |
|2.4. Дата составления и номер протокола собрания (заседания)|
|уполномоченного органа управления эмитента, на котором принято решение|
|о дате составления списка владельцев именных ценных бумаг эмитента или|
|иное решение, являющееся основанием для определения даты составления|
|такого списка. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 20
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о сроках исполнения обязательств эмитента перед владельцами
ценных бумаг"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|ценных бумаг. |
|2.2. Государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного|
|выпуска) ценных бумаг и дата государственной регистрации. |
|2.3. Содержание обязательства эмитента, а для денежного обязательства|
|или иного обязательства, которое может быть выражено в денежном|
|выражении, - также размер такого обязательства в денежном выражении. |
|2.4. Дата, в которую обязательство эмитента должно быть исполнено, а в|
|случае, если обязательство должно быть исполнено эмитентом в течение|
|определенного срока (периода времени), - дата окончания этого срока. |
|2.5. Факт исполнения обязательства или неисполнения обязательства|
|(дефолт) эмитента. |
|2.6. В случае неисполнения эмитентом обязательства - причина такого|
|неисполнения, а для денежного обязательства или иного обязательства,|
|которое может быть выражено в денежном выражении, - также размер такого|
|обязательства в денежном выражении, в котором оно не исполнено. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 21
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о решениях общих собраний"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Вид общего собрания (годовое, внеочередное). |
|2.2. Форма проведения общего собрания. |
|2.3. Дата и место проведения общего собрания. |
|2.3. Кворум общего собрания. |
|2.4. Вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним. |
|2.5. Формулировки решений, принятых общим собранием. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 22
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(в ред. Приказа ФСФР РФ от 12.01.2006 N 6-06/пз-н)
Образец
Сообщение о существенном факте
"Сведения о принятии уполномоченным органом эмитента решения о выпуске
эмиссионных ценных бумаг"
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента (для некоммерческой| |
|организации - наименование) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.9. Код (коды) существенного факта| |
|(фактов) | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|2.1. Орган управления эмитента, принявший решение об утверждении|
|решения о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. |
|2.2. Дата проведения собрания (заседания) органа управления эмитента,|
|на котором принято решение об утверждении решения о выпуске|
|(дополнительном выпуске) ценных бумаг. |
|2.3. Дата составления и номер протокола собрания (заседания) органа|
|управления эмитента, на котором принято решение об утверждении решения|
|о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг. |
|2.4. Вид, категория (тип), серия и иные идентификационные признаки|
|размещаемых ценных бумаг. |
|2.5. Количество размещаемых ценных бумаг и номинальная стоимость (если|
|наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством|
|Российской Федерации) каждой размещаемой ценной бумаги. |
|2.6. Способ размещения ценных бумаг. В случае размещения ценных бумаг |
|путем открытой подписки с адресованным неопределенному кругу лиц |
|приглашением делать предложения (оферты) о приобретении размещаемых |
|ценных бумаг - срок (порядок определения срока), в течение которого |
|могут быть сделаны предложения (оферты) о приобретении размещаемых |
|ценных бумаг. В случае размещения ценных бумаг путем закрытой подписки|
|- круг потенциальных приобретателей размещаемых ценных бумаг. |
|2.7. Цена размещения ценных бумаг или порядок ее определения. В случае,|
|если цена размещения ценных бумаг, размещаемых путем открытой |
|подписки, определяется после окончания срока действия преимущественного|
|права приобретения таких ценных бумаг, - указание на это |
|обстоятельство. |
|2.8. Срок (даты начала и окончания) размещения ценных бумаг или порядок|
|его определения. |
|2.9. Иные условия размещения ценных бумаг, определенные решением о|
|размещении ценных бумаг. |
|2.10. В случае, когда регистрация проспекта ценных бумаг осуществляется|
|по усмотрению эмитента, - факт принятия эмитентом обязанности|
|раскрывать информацию после каждого этапа процедуры эмиссии ценных|
|бумаг. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 23
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Порядок присвоения кодов
существенным фактам, затрагивающим финансово-хозяйственную
деятельность эмитента ценных бумаг
Код - цифровой (буквенный) код, идентифицирующий конкретный
существенный факт эмитента.
Код состоит из шестнадцати разрядов:
Первый и второй разряды указывают на порядковый номер существенного
факта в соответствии с настоящим Положением.
Третий, четвертый, пятый, шестой, седьмой и восьмой разряды указывают
на уникальный код эмитента, присваиваемый в соответствии с нормативными
правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных
бумаг.
Разряды с девятого по шестнадцатый указывают на дату появления
существенного факта, где девятый и десятый разряды указывают день
появления факта, одиннадцатый и двенадцатый - месяц, тринадцатый,
четырнадцатый, пятнадцатый и шестнадцатый - год.
Например, 12 января 2003 года составлен протокол общего собрания
акционеров открытого акционерного общества "А". Следовательно, такому
существенному факту присваивается код: XX99999А12012003, где XX указывает
на порядковый номер данного сообщения о существенном факте, 99999А
указывает на уникальный код эмитента, 12012003 указывает на дату появления
существенного факта.
Приложение 24
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
А) Форма титульного листа списка аффилированных лиц акционерного
общества
Список аффилированных лиц
________________________________________________________________________________
(указывается полное фирменное наименование акционерного общества)
+--+--+--+--+--+ +--+
Код эмитента: | | | | | | - | |
+--+--+--+--+--+ +--+
+---+---+ +---+---+ +---+--+---+---+
на | | | | | | | | | | |
+---+---+ +---+---+ +---+--+---+---+
(указывается дата, на которую составлен список
аффилированных лиц акционерного общества)
Место нахождения эмитента: _________________________________________________________________________
(указывается место нахождения (адрес постоянно действующего
исполнительного органа акционерного общества (иного лица, имеющего право
действовать от имени акционерного общества без доверенности)
Информация, содержащаяся в настоящем списке аффилированных лиц,
подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской
Федерации о ценных бумагах
Адрес страницы в сети Интернет: ____________________________________________________________________
(указывается адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом
для раскрытия информации)
+-----------------------------------------------------------------------+
|Наименование должности ______________ ______________ |
|уполномоченного лица акционерного подпись И.О. Фамилия |
|общества |
|Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Б) Содержание списка аффилированных лиц акционерного общества
+----------------------+
| Коды эмитента |
+---------+------------+
|ИНН | |
+---------+------------+
|ОГРН | |
+---------+------------+
+--+--+ +--+---++---+---+---+---+
I. Состав аффилированных лиц на | | | | | || | | | |
+--+--+ +--+---++---+---+---+---+
+---+---------------------+----------------+----------------+---------+-------------+--------------+
| N | Полное фирменное |Место нахождения| Основание | Дата |Доля участия | Доля |
|п/п| наименование | юридического | (основания), |наступле-|аффилирован- |принадлежащих |
| | (наименование | лица или место |в силу которого | ния | ного лица |аффилированно-|
| | для некоммерческой | жительства |лицо признается |основания| в уставном | му лицу |
| | организации) |физического лица| аффилированным |(основа- | капитале | обыкновенных |
| | или фамилия, имя, | (указывается | | ний) |акционерного | акций |
| | отчество | только | | | общества, % | акционерного |
| |аффилированного лица | с согласия | | | | общества, % |
| | | физического | | | | |
| | | лица) | | | | |
+---+---------------------+----------------+----------------+---------+-------------+--------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+---+---------------------+----------------+----------------+---------+-------------+--------------+
| | | | | | | |
+---+---------------------+----------------+----------------+---------+-------------+--------------+
II. Изменения, произошедшие в списке аффилированных лиц, за период
+---+---+ +---+---++---+---+---+---+ +---+---+ +---+---++---+---+---+---+
с | | | | | || | | | | по | | | | | || | | | |
+---+---+ +---+---++---+---+---+---+ +---+---+ +---+---++---+---+---+---+
+---+-------------------------------------------------------+------------------+-------------------+
| N | Содержание изменения | Дата наступления | Дата внесения |
|п/п| | изменения |изменения в список |
| | | |аффилированных лиц |
+---+-------------------------------------------------------+------------------+-------------------+
| | | | |
+---+-------------------------------------------------------+------------------+-------------------+
Содержание сведений об аффилированном лице до изменения:
+--------------------------+--------------+-----------------+----------+------------+--------------+
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+--------------------------+--------------+-----------------+----------+------------+--------------+
Содержание сведений об аффилированном лице после изменения:
+--------------------------+--------------+-----------------+----------+------------+--------------+
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
+--------------------------+--------------+-----------------+----------+------------+--------------+
Приложение 25
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о сведениях,
которые могут оказать существенное влияние на стоимость ценных бумаг
акционерного общества
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|Указывается содержание сообщения о сведениях, которые могут оказать|
|существенное влияние на стоимость ценных бумаг акционерного общества, в|
|соответствии с пунктом 8.6.1 настоящего Положения. |
| |
| |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности ______________ И.О.Фамилия |
|уполномоченного лица эмитента (подпись) |
| |
|3.2. Дата "____" ____________ 20___ г. М.П. |
| |
+-----------------------------------------------------------------------+
Приложение 26
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
(введено Приказом ФСФР от 01.11.2005 N 05-57/пз-н)
Образец
Сообщение о сведениях,
которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций
с ипотечным покрытием
+-----------------------------------------------------------------------+
| 1. Общие сведения |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.3. Место нахождения эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.4. ОГРН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.5. ИНН эмитента | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
+-----------------------------------+-----------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 2. Содержание сообщения |
+-----------------------------------------------------------------------+
|Указывается содержание сообщения о сведениях, которые могут оказать|
|существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, в|
|соответствии с пунктом 10.2.1 настоящего Положения. |
+-----------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------------+
| 3. Подпись |
+-----------------------------------------------------------------------+
|3.1. Наименование должности _________________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица (подпись) |
|эмитента |
| М.П. |
|3.2. Дата "__"_________ 20__ г. |
+-----------------------------------------------------------------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510