ОТМЕНЕН Приказом ФСФР от 10.10.2006 № 06-117/пз-н.
Приказ Федеральной службы по финансовым рынкам
от 1 ноября 2005 г. N 05-57/пз-н
"О внесении изменений в Положение о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг,
утвержденное приказом ФСФР России от 16.03.2005 N 05-5/пз-н"
В соответствии со статьей 30 и пунктами 12 и 13 статьи 42
Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст. 1918; 1998, N 48,
ст. 5857; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 33, ст. 3424; 2002, N 52,
ст. 5141; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3225; 2005, N 11, ст. 900; N 25,
ст. 2426), главой 5 и частью 2 статьи 42 Федерального закона от 11.11.2003
N 152-ФЗ "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 46, ст. 4448; 2005, N 1, ст. 19), Положением
о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением
Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 317 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33,
ст. 3429), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые изменения в Положение о раскрытии информации
эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденное приказом ФСФР России от
16.03.2005 N 05-5/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской
Федерации 26.04.2005, регистрационный N 6550).
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя ФСФР России В.А. Гусакова.
Руководитель
О.В. Вьюгин
Зарегистрировано в Минюсте РФ 16 декабря 2005 г.
Регистрационный N 7272
Изменения
в Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных
бумаг, утвержденное приказом ФСФР России от 16.03.2005 N 05-5/пз-н
(утв. приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 1 ноября 2005 г. N 05-57/пз-н)
1. В пункте 1.8 слова: "а в случае, если эмитентом является
акционерное общество, - также в иных документах, обязательное раскрытие
которых предусмотрено разделом VIII настоящего Положения" заменить
словами: "иных документах, обязательное раскрытие которых предусмотрено
разделами VIII и X настоящего Положения".
2. В абзаце первом пункта 1.9 слова: "а в случае, если эмитентом
является акционерное общество, - также копию иных документов, обязательное
раскрытие которых предусмотрено разделом VIII настоящего Положения"
заменить словами: "копию иных документов, обязательное раскрытие которых
предусмотрено разделами VIII и X настоящего Положения".
3. Пункт 2.4.1 дополнить абзацем вторым следующего содержания:
"Информация на этапе государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием раскрывается
эмитентом также в форме реестра ипотечного покрытия таких облигаций путем
опубликования на странице в сети Интернет.".
4. Раздел II дополнить пунктом 2.4.8 следующего содержания:
"2.4.8. В случае государственной регистрации выпуска (дополнительного
выпуска) облигаций с ипотечным покрытием в срок не более 3 дней с даты
получения эмитентом таких облигаций письменного уведомления
регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием эмитент обязан
опубликовать текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием, на странице в сети Интернет.
Текст реестра ипотечного покрытия, составленного на дату
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием, должен быть доступен в сети Интернет в течение не
менее 3 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
Размещение облигаций с ипотечным покрытием до опубликования в сети
Интернет текста реестра ипотечного покрытия не допускается.".
5. Раздел III дополнить пунктом 3.13 следующего содержания:
"3.13. В случае, если исполнение обязательств по облигациям
обеспечивается залогом ипотечного покрытия, титульный лист проспекта таких
облигаций должен содержать следующие слова: "Облигации с ипотечным
покрытием".
В случае, если предметом ипотеки по всем обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие облигаций, являются жилые
помещения, титульный лист проспекта таких облигаций может содержать
следующие слова: "Жилищные облигации с ипотечным покрытием".
6. Пункт 5.6 дополнить предложением четвертым следующего содержания:
"Ежеквартальный отчет эмитента облигаций с ипотечным покрытием,
являющегося кредитной организацией, в указанный срок представляется также
в федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг.".
7. Пункт 8.5.4 после цифр "3" дополнить словом "рабочих".
8. Дополнить Положение разделом X следующего содержания:
"X. Раскрытие информации эмитентами облигаций с ипотечным покрытием
10.1 Общие положения о раскрытии информации эмитентами облигаций с
ипотечным покрытием
10.1.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием - кредитные
организации и ипотечные агенты - помимо иной информации, предусмотренной
настоящим Положением, обязаны раскрывать:
сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием;
реестр ипотечного покрытия облигаций и справку о размере ипотечного
покрытия облигаций.
10.1.2. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной
настоящим разделом Положения, возникает с даты, следующей за датой
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием.
10.1.3. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной
настоящим разделом Положения, прекращается на следующий день после
опубликования в ленте новостей информации:
о принятии (вступлении в силу) решения о признании выпуска
(дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным покрытием несостоявшимся
или недействительным;
о погашении всех размещенных эмитентом облигаций с ипотечным
покрытием.
Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной настоящим
разделом Положения, прекращается при условии отсутствия иных оснований для
возникновения такой обязанности, предусмотренных пунктом 10.1.2 настоящего
Положения.
10.2. Раскрытие информации о сведениях, которые могут оказать
существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием
10.2.1. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием обязаны раскрывать
сведения, которые могут оказать существенное влияние на стоимость
облигаций с ипотечным покрытием, в том числе:
а) о возникновении у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права
требовать от эмитента досрочного погашения принадлежащих им облигаций с
ипотечным покрытием, стоимости и порядке осуществления такого погашения.
Моментом наступления указанного события является:
дата получения эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного
уведомления специализированного депозитария, осуществляющего ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций:
- о нарушении условий, обеспечивающих полноту и/или своевременность
исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием;
- о нарушении установленного порядка замены имущества, составляющего
ипотечное покрытие;
дата, в которую эмитент узнал или должен был узнать о наступлении
иного события либо совершении иного действия, повлекших за собой
возникновение у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать
досрочного погашения эмитентом принадлежащих им облигаций с ипотечным
покрытием.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
основание, повлекшее возникновение у владельцев облигаций с ипотечным
покрытием права требовать от их эмитента досрочного погашения таких
облигаций, и дата возникновения такого основания;
стоимость досрочного погашения облигаций с ипотечным покрытием;
порядок осуществления досрочного погашения облигаций с ипотечным
покрытием, в том числе срок (порядок определения срока), в течение
которого владельцами облигаций с ипотечным покрытием могут быть поданы
заявления о досрочном погашении таких облигаций;
б) об устранении нарушений, послуживших основанием для возникновения
у владельцев облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного
погашения таких облигаций.
Моментом наступления указанного события является дата устранения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием нарушения, послужившего
основанием для возникновения у владельцев облигаций с ипотечным покрытием
права требовать досрочного погашения таких облигаций (дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием уведомления специализированного
депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия
облигаций, уведомления об устранении соответствующего нарушения, в том
числе в результате внесения соответствующей записи в реестр ипотечного
покрытия таких облигаций).
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
нарушение, послужившее основанием для возникновения у владельцев
облигаций с ипотечным покрытием права требовать досрочного погашения таких
облигаций;
дата, с которой у владельцев облигаций с ипотечным покрытием возникло
право требовать досрочного погашения таких облигаций;
действия эмитента облигаций с ипотечным покрытием, в результате
совершения которых соответствующее нарушение устранено, и дата устранения
такого нарушения;
в случае, если в результате устранения нарушения у владельцев
облигаций с ипотечным покрытием прекращается право требовать досрочного
погашения таких облигаций, - указание на это обстоятельство;
в) о факте произведенной замены любого обеспеченного ипотекой
требования, составляющего ипотечное покрытие облигаций, а также о факте
произведенной замены иного имущества, составляющего ипотечное покрытие
облигаций, в случае, если стоимость (денежная оценка) такого имущества
составляет 10 или более процентов от размера ипотечного покрытия
облигаций.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием письменного уведомления
специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций, о включении в состав ипотечного покрытия
соответствующего имущества в связи с заменой обеспеченного ипотекой
требования или иного имущества, стоимость (денежная оценка) которого
составляет 10 или более процентов от размера ипотечного покрытия
облигаций.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
вид и описание имущества, исключенного из реестра ипотечного покрытия
облигаций в связи с его заменой, в том числе стоимость (денежная оценка)
такого имущества, а в случае, если таким имуществом является обеспеченное
ипотекой требование, - размер обеспеченного ипотекой требования, номер
государственной регистрации ипотеки и основание замены;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи об исключении
имущества из состава ипотечного покрытия;
вид и описание имущества, включенного в реестр ипотечного покрытия в
связи с заменой, в том числе стоимость (денежная оценка) такого имущества,
а в случае, если таким имуществом является обеспеченное ипотекой
требование, - размер обеспеченного ипотекой требования и номер
государственной регистрации ипотеки;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении
имущества в состав ипотечного покрытия;
г) о факте включения в состав ипотечного покрытия требования,
обеспеченного ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не
завершено.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом письменного уведомления специализированного депозитария,
осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, о внесении
в реестр ипотечного покрытия записи о включении в состав ипотечного
покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого имущества,
строительство которого не завершено.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
описание и размер требования, обеспеченного ипотекой недвижимого
имущества, строительство которого не завершено, номер государственной
регистрации ипотеки;
описание недвижимого имущества, строительство которого не завершено,
и предполагаемый срок завершения строительства;
дата внесения в реестр ипотечного покрытия записи о включении в
состав ипотечного покрытия требования, обеспеченного ипотекой недвижимого
имущества, строительство которого не завершено;
доля, которую составляли требования, обеспеченные залогом недвижимого
имущества, строительство которого не завершено, в размере ипотечного
покрытия до изменения;
доля, которую составляют требования, обеспеченные залогом недвижимого
имущества, строительство которого не завершено, в размере ипотечного
покрытия после изменения;
д) о присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с
ипотечным покрытием и/или эмитенту таких облигаций рейтинговым агентством,
признанным в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с ипотечным покрытием услуги
по присвоению кредитного рейтинга на основании заключенного с ним
договора.
Моментом наступления указанного события является дата, в которую
эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или должен был узнать о
присвоении или изменении кредитного рейтинга облигациям с ипотечным
покрытием и/или эмитенту таких облигаций рейтинговым агентством,
признанным в порядке, установленном законодательством Российской
Федерации, или оказывающим эмитенту облигаций с ипотечным покрытием услуги
по присвоению кредитного рейтинга на основании заключенного с ним
договора.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
объект присвоения кредитного рейтинга (облигации с ипотечным
покрытием, и/или эмитент таких облигаций), а в случае, если таким объектом
являются облигации с ипотечным покрытием - также вид, серия, форма и иные
идентификационные признаки облигаций с ипотечным покрытием, а если
присвоение или изменение кредитного рейтинга осуществляется после
государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с
ипотечным покрытием - также государственный регистрационный номер их
выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;
значение присвоенного кредитного рейтинга, а в случае раскрытия
сведений об изменении кредитного рейтинга - значения кредитного рейтинга
до и после изменения;
дата присвоения или изменения кредитного рейтинга;
краткое описание значения кредитного рейтинга или адрес страницы в
сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована)
информация о методике присвоения кредитного рейтинга;
полное и сокращенное фирменные наименования (для некоммерческой
организации - наименование), место нахождения организации, присвоившей
кредитный рейтинг (рейтингового агентства);
иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые эмитентом облигаций с
ипотечным покрытием по своему усмотрению;
е) о замене специализированного депозитария, осуществляющего ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций, или изменении сведений о таком
специализированном депозитарии.
Моментом наступления указанного события является:
дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения о
расторжении договора со специализированным депозитарием, на основании
которого он осуществляет ведение реестра ипотечного покрытия облигаций, а
в случае, если такое решение принято советом директоров (наблюдательным
советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента облигаций с
ипотечным покрытием - дата составления протокола заседания совета
директоров (наблюдательного совета) или коллегиального исполнительного
органа эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято такое
решение;
дата, в которую эмитент облигаций с ипотечным покрытием узнал или
должен был узнать о прекращении по независящим от него основаниям договора
со специализированным депозитарием, на основании которого он осуществляет
ведение реестра ипотечного покрытия облигаций;
дата принятия эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения о
передаче ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому
специализированному депозитарию, а в случае, если такое решение принято
советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным
исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием - дата
составления протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета)
или коллегиального исполнительного органа эмитента облигаций с ипотечным
покрытием, на котором принято такое решение.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения
специализированного депозитария, осуществляющего ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций;
вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер их
выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;
вид события, наступившего в отношении специализированного
депозитария, осуществляющего ведение реестра ипотечного покрытия облигаций
(принятие решения о расторжении договора, на основании которого
осуществляется ведение реестра ипотечного покрытия облигаций; прекращение
указанного договора по иным основаниям; принятие решения о передаче
ведения реестра ипотечного покрытия облигаций другому специализированному
депозитарию);
в случае принятия решения о расторжении договора, на основании
которого специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций, - наименование органа управления эмитента
облигаций с ипотечным покрытием, принявшего такого решение, дата его
принятия, а в случае, если такое решение принято советом директоров
(наблюдательным советом) или коллегиальным исполнительным органом эмитента
облигаций с ипотечным покрытием - также номер и дата составления протокола
заседания соответствующего органа управления эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, на котором принято такое решение;
в случае прекращения договора, на основании которого
специализированным депозитарием осуществляется ведение реестра ипотечного
покрытия облигаций, по основаниям, не зависящим от эмитента облигаций с
ипотечным покрытием, - основание прекращения указанного договора и дата
возникновения (наступления) такого основания;
в случае принятия решения о передаче ведения реестра ипотечного
покрытия облигаций другому специализированному депозитарию - наименование
органа управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, принявшего
такого решение, дата его принятия, а в случае, если такое решение принято
советом директоров (наблюдательным советом) или коллегиальным
исполнительным органом эмитента облигаций с ипотечным покрытием - также
номер и дата составления протокола заседания соответствующего органа
управления эмитента облигаций с ипотечным покрытием, на котором принято
такое решение, полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения специализированного депозитария, которому передается ведение
реестра ипотечного покрытия облигаций, дата, с которой ведение реестра
ипотечного покрытия облигаций осуществляется таким специализированным
депозитарием;
ж) о принятии арбитражным судом решения об обращении взыскания на
имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций, или об отмене
арбитражным судом такого решения.
Моментом наступления указанного события является дата получения
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием решения (определения)
арбитражного суда об обращении взыскания (отмене решения об обращении
взыскания) на имущество, составляющее ипотечное покрытие облигаций.
При раскрытии информации в соответствии с настоящим подпунктом
указываются:
наименование арбитражного суда, принявшего соответствующий судебный
акт, дата принятия такого судебного акта;
содержание мотивировочной части принятого судебного решения;
вид, серия, форма и иные идентификационные признаки облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственный регистрационный номер их
выпуска (дополнительного выпуска) и дата государственной регистрации;
в случае принятия решения об обращении взыскания на имущество,
составляющее ипотечное покрытие облигаций, - порядок заявления владельцами
облигаций с ипотечным покрытием требований эмитенту таких облигаций о
получении денежных средств от реализации ипотечного покрытия облигаций, в
том числе адрес (адреса), по которому должны направляться такие
требования.
10.2.2. Раскрытие сведений, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, осуществляется
эмитентом таких облигаций в форме сообщения.
Сообщение о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должно быть составлено по форме
согласно Приложению 26 к настоящему Положению.
10.2.3. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием должны раскрывать
сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, путем опубликования в следующие
сроки с момента наступления соответствующего события:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 3 дней.
Текст сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должен быть доступен
на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты ее
опубликования в сети Интернет.
Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенные влияние на
стоимость облигаций с ипотечным покрытием, предусмотренное подпунктами
"а", "б" и "ж" пункта 10.2.1 настоящего Положения, должны быть также
направлены в письменной форме каждому владельцу облигаций с ипотечным
покрытием или опубликованы в периодическом печатном издании,
распространяемом на территории Российской Федерации тиражом не менее 10
тысяч экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
10.2.4. Эмитенты облигаций с ипотечным покрытием, на которых в
соответствии с настоящим Положением не распространяются требования о
раскрытии информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о
существенных фактах, вправе раскрывать сообщения о сведениях, которые
могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным
покрытием, путем направления в письменной форме каждому владельцу
облигаций с ипотечным покрытием или опубликования в периодическом печатном
издании, распространяемом на территории Российской Федерации тиражом не
менее 10 тысяч экземпляров, в срок не позднее 5 дней с момента наступления
соответствующего события.
В этом случае требования к раскрытию сообщений о сведениях, которые
могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным
покрытием, предусмотренные пунктом 10.2.3 настоящего Положения, не
применяются.
10.2.5. Сообщения о сведениях, которые могут оказать существенное
влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, должны направляться
эмитентом таких облигаций в регистрирующий орган, а если эмитентом таких
облигаций является кредитная организация, - также в федеральный орган
исполнительной власти по рынку ценных бумаг в срок не позднее 5 дней с
момента наступления соответствующего события.
10.3. Раскрытие информации, составляющей реестр ипотечного покрытия
облигаций, и справки о размере ипотечного покрытия облигаций
10.3.1. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан раскрывать
содержание реестра ипотечного покрытия облигаций любым заинтересованным
лицам по их требованию в месте своего нахождения, а также в местах продажи
облигаций с ипотечным покрытием при их размещении или приобретении
эмитентом таких облигаций.
Содержание реестра ипотечного покрытия облигаций раскрывается
эмитентом облигаций с ипотечным покрытием в порядке, предусмотренном
пунктами 1.8 и 1.9 настоящего Положения, путем обеспечения доступа к копии
реестра ипотечного покрытия облигаций, составленного на последний рабочий
день каждого месяца (далее для целей настоящего раздела Положения
именуется - отчетная дата).
Доступ к копии реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату
должен быть обеспечен эмитентом облигаций с ипотечным покрытием не позднее
7 дней с даты окончания месяца.
10.3.2. По требованию заинтересованного лица эмитент облигаций с
ипотечным покрытием обязан обеспечить такому лицу доступ к копии реестра
ипотечного покрытия облигаций, составленного на любую иную дату, в срок не
позднее 7 дней с даты предъявления требования.
10.3.3. При обеспечении доступа к копии реестра ипотечного покрытия
облигаций эмитент облигаций с ипотечным покрытием обязан обеспечивать
возможность получения заинтересованными лицами копий указанного реестра,
выписок из него, а также справок о размере ипотечного покрытия облигаций.
10.3.4. Эмитент облигаций с ипотечным покрытием, обязанный в
соответствии с настоящим Положением раскрывать информацию в форме
ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах, обязан
публиковать текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату,
а также текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на отчетную
дату на странице в сети Интернет в срок не позднее 3 рабочих дней с даты
окончания месяца.
Текст реестра ипотечного покрытия облигаций на отчетную дату должен
быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3 месяцев с
даты его опубликования в сети Интернет.
Текст справки о размере ипотечного покрытия облигаций на отчетную
дату должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 3
лет с даты его опубликования в сети Интернет.".
9. В пункте 2 "Содержание сообщения" Приложения 3 к Положению:
подпункт 2.3 дополнить словами ", а в случае государственной
регистрации выпуска (дополнительного выпуска) облигаций с ипотечным
покрытием - также порядок обеспечения доступа к информации, содержащейся в
реестре ипотечного покрытия таких облигаций":
10. В части Б "Содержание проспекта ценных бумаг" Приложения 9 к
Положению:
1) пункт 1.2 раздела I дополнить абзацами третьим и четвертым
следующего содержания:
"Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском
счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке
Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального
банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также
сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях,
которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям -
резидентам и кредитным организациям-нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким
счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной
организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт
корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации
- эмитента.";
2) абзац четвертый пункта 2.1 раздела II после слов: ",
конвертируемые, неконвертируемые," дополнить словами: "с ипотечным
покрытием,";
3) пункт 3.1 раздела III изложить в следующей редакции:
"3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Приводится динамика показателей, характеризующих финансовое состояние
эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет, либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет, а также за последний завершенный отчетный период до даты
утверждения проспекта ценных бумаг (информация приводится в виде таблицы,
показатели рассчитываются на дату окончания каждого завершенного
финансового года и на дату окончания последнего завершенного отчетного
периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг).
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Стоимость чистых активов|В соответствии с порядком, установленным|
|эмитента, руб. |Минфином России и/или федеральным|
| |органом исполнительной власти по рынку|
| |ценных бумаг для акционерных обществ, а|
| |если эмитентом является акционерный|
| |инвестиционный фонд, - в соответствии с|
| |порядком, установленным федеральным|
| |органом исполнительной власти по рынку|
| |ценных бумаг |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммы привлеченных|(Долгосрочные обязательства на конец|
|средств к капиталу и резервам,|отчетного периода + краткосрочные|
|% |обязательства на конец отчетного|
| |периода) / (Капитал и резервы на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммы краткосрочных|(Краткосрочные обязательства на конец|
|обязательств к капиталу и|отчетного периода)/(Капитал и резервы на|
|резервам, % |конец отчетного периода) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Покрытие платежей по|(Чистая прибыль за отчетный период +|
|обслуживанию долгов, % |амортизационные отчисления за отчетный|
| |период)/(Обязательства, подлежавшие|
| |погашению в отчетном периоде + проценты,|
| |подлежавшие уплате в отчетном периоде) х|
| |100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Уровень просроченной|(Просроченная задолженность на конец|
|задолженности, % |отчетного периода)/(Долгосрочные|
| |обязательства на конец отчетного периода|
| |+ краткосрочные обязательства на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Оборачиваемость дебиторской|(Выручка)/(Дебиторская задолженность на|
|задолженности, раз |конец отчетного периода - задолженность|
| |участников (учредителей) по вкладам в|
| |уставный капитал на конец отчетного|
| |периода) |
-------------------------------------------------------------------------
|Доля дивидендов в прибыли, % |(Дивиденды по обыкновенным акциям по|
| |итогам завершенного финансового|
| |года)/(Чистая прибыль по итогам|
| |завершенного финансового года -|
| |дивиденды по привилегированным акциям по|
| |итогам завершенного финансового года) х|
| |100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Производительность труда,|(Выручка)/(Среднесписочная численность|
|руб./чел. |сотрудников (работников) |
-------------------------------------------------------------------------
|Амортизация к объему выручки,|(Амортизационные отчисления)/(Выручка) х|
|% |100 |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей размещенных|
| |акций (сумма стоимостей вкладов|
| |участников) кредитной организации |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные средства|В соответствии с порядком, установленным|
|(капитал), руб. |Центральным банком Российской Федерации|
| |для кредитных организаций |
-------------------------------------------------------------------------
|Чистая прибыль (непокрытый|Чистая прибыль (убыток) отчетного|
|убыток), руб. |периода |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность капитала, % |(Чистая прибыль)/(Собственные средства|
| |(капитал) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Привлеченные средства|Межбанковские кредиты полученные +|
|(кредиты, депозиты, клиентские|средства на счетах клиентов + депозиты +|
|счета и т.д.), руб. |прочие привлеченные средства |
-------------------------------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска
эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического
анализа динамики приведенных показателей.";
4) пункт 3.2 раздела III изложить в следующей редакции:
"3.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором
торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной
капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, или за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной капитализации на
дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода до даты утверждения проспекта ценных бумаг.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества
акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции,
раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в
соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению
через организаторов торговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от
24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской
Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии
с указанным порядком эмитентом приводится описание выбранной им методики
определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более
организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли
на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется
эмитентом по собственному усмотрению.";
5) пункт 3.3.1 раздела III дополнить абзацами двенадцатым и
тринадцатым и таблицей следующего содержания:
"Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию
о выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных
резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая
штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии
недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению
обязательных резервов) раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных
периодов), предшествующих месяцу, в котором утвержден проспект ценных
бумаг.
-------------------------------------------------------------------------
| Отчетный период | Размер недовзноса в | Размер неисполненного |
| (месяц, год) | обязательные резервы, | обязательства по |
| | руб. |усреднению обязательных|
| | | резервов, руб. |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
6) абзацы первый и второй пункта 4.2.2 раздела IV изложить в
следующей редакции:
"Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное
значение для эмитента хозяйственная деятельность (виды деятельности, видов
банковских операций, предусмотренных законодательством Российской
Федерации), доля выручки (доходов) эмитента от такой основной
хозяйственной деятельности (виды деятельности, видов банковских операций,
предусмотренных законодательством Российской Федерации) в общей сумме
полученных за соответствующий отчетный период доходов эмитента за 5
последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также за
последний завершенный отчетный период до даты утверждения проспекта ценных
бумаг.
Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от такой
основной хозяйственной деятельности (видов деятельности, видов банковских
операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации) на 10 и
более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным
периодом и причины таких изменений.";
7) в пункте 4.2.8 раздела IV:
название пункта и абзац первый указанного пункта изложить в следующей
редакции:
"4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся
акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными
организациями, ипотечными агентами
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, страховыми
или кредитными организациями, ипотечными агентами вместо сведений,
предусмотренных пунктами 4.2.3 - 4.2.5 проспекта ценных бумаг, должны
раскрывать следующую информацию:";
дополнить подпунктами 4.2.8.3 и 4.2.8.4 следующего содержания:
"4.2.8.3. Для кредитных организаций:
Кратко описываются общие тенденции развития рынка банковских услуг,
наиболее важные для эмитента. Описываются возможные факторы, которые могут
негативно повлиять на основную деятельность эмитента, и возможные действия
эмитента по уменьшению такого влияния.
В случае, если кредитная организация осуществляет эмиссию облигаций с
ипотечным покрытием, кратко описываются общие тенденции на рынке
ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для
эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на рынке
ипотечного кредитования.
4.2.8.4. Для ипотечных агентов:
а) Условия приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой
требований для целей формирования ипотечного покрытия
Указываются условия (правовые основания) приобретения ипотечным
агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования ипотечного
покрытия, в том числе:
приобретение на основании договоров об уступке требования, договоров
о приобретении закладных, иных договоров об отчуждении имущества;
внесение в оплату акций (уставного капитала);
в результате универсального правопреемства.
б) Количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для эмиссии
которых создан ипотечный агент
Указываются:
общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для
эмиссии которых создан ипотечный агент;
количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным
покрытием с указанием по каждому такому выпуску государственного
регистрационного номера и даты государственной регистрации.
в) Общее развитие рынка ипотечного кредитования
Кратко описываются общие тенденции на рынке ипотечного кредитования и
недвижимости, в том числе наиболее важные для эмитента. Дается прогноз в
отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования.";
8) пункт 5.1.1 раздела V изложить в следующей редакции:
"5.1.1. Прибыль и убытки
Раскрывается динамика показателей, характеризующих прибыльность и
убыточность эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет либо за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет. Указанная информация приводится в виде таблицы
на каждый отчетный период.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели прибыльности и убыточности:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Выручка, руб. |Общая сумма выручки от продажи товаров,|
| |продукции, работ, услуг |
-------------------------------------------------------------------------
|Валовая прибыль, руб. |Выручка - себестоимость проданных товаров,|
| |продукции, работ, услуг (кроме коммерческих|
| |и управленческих расходов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Чистая прибыль|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|(нераспределенная прибыль| |
|(непокрытый убыток), руб. | |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность |(Чистая прибыль)/(Капитал и резервы -|
|собственного капитала, % |целевые финансирование и поступления +|
| |доходы будущих периодов - собственные акции,|
| |выкупленные у акционеров) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент чистой|(Чистая прибыль)/(Выручка) х 100 |
|прибыльности, % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность продукции|(Прибыль от продаж)/(Выручка) х 100 |
|(продаж), % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Оборачиваемость капитала,|(Выручка)/(Балансовая стоимость активов -|
|раз |краткосрочные обязательства) |
-------------------------------------------------------------------------
|Сумма непокрытого убытка|Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый|
|на отчетную дату, руб. |убыток отчетного года |
-------------------------------------------------------------------------
|Соотношение непокрытого|(Сумма непокрытого убытка на отчетную|
|убытка на отчетную дату и|дату)/(Балансовая стоимость активов) х 100 |
|валюты баланса, % | |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов до 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
|ст. | | руб. |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
-------------------------------------------------------------------------
| 1 |Размещения средств в банках в виде кредитов,| |
| |депозитов, займов и на счетах в других банках | |
-------------------------------------------------------------------------
| 2 |Ссуд, предоставленных другим клиентам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 3 |Средств, переданных в лизинг | |
-------------------------------------------------------------------------
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
-------------------------------------------------------------------------
| 5 |Других источников | |
-------------------------------------------------------------------------
| 6 |Итого проценты полученные и аналогичные| |
| |доходы: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
-------------------------------------------------------------------------
| 7 |Привлеченным средствам банков, включая займы и| |
| |депозиты | |
-------------------------------------------------------------------------
| 8 |Привлеченным средствам других клиентов,| |
| |включая займы и депозиты | |
-------------------------------------------------------------------------
| 9 |Выпущенным долговым ценным бумагам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 10 |Арендной плате | |
-------------------------------------------------------------------------
| 11 |Итого проценты уплаченные и аналогичные| |
| |расходы: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9 + 10) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 12 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 11) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 13 |Комиссионные доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 14 |Комиссионные расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 15 |Чистый комиссионный доход: | |
| |(Ст. 13 - ст. 14) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Прочие операционные доходы: |
-------------------------------------------------------------------------
| 16 |Доходы от операций с иностранной валютой и с| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 17 |Доходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, положительные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества | |
-------------------------------------------------------------------------
| 18 |Доходы, полученные в форме дивидендов | |
-------------------------------------------------------------------------
| 19 |Другие текущие доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 20 |Итого прочие операционные доходы: | |
| |(Сумма статей 16 + 17 + 18 + 19) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 21 |Текущие доходы: | |
| |(Сумма статей 12 + 15 + 20) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Прочие операционные расходы:
-------------------------------------------------------------------------
| 22 |Расходы на содержание аппарата | |
-------------------------------------------------------------------------
| 23 |Эксплуатационные расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 24 |Расходы от операций с иностранной валютой и| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 25 |Расходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, отрицательные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг | |
-------------------------------------------------------------------------
| 26 |Другие текущие расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 27 |Всего прочих операционных расходов: | |
| |(Сумма строк 22 + 23 + 24 + 25 + 26) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 28 |Чистые текущие доходы до формирования резервов| |
| |и без учета непредвиденных доходов/расходов: | |
| |(Ст. 21 - ст. 27) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 29 |Изменение величины резервов на возможные| |
| |потери по ссудам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 30 |Изменение величины резервов под обесценение| |
| |ценных бумаг и на возможные потери | |
-------------------------------------------------------------------------
| 31 |Изменение величины прочих резервов | |
-------------------------------------------------------------------------
| 32 |Чистые текущие доходы без учета непредвиденных| |
| |доходов/расходов: | |
| |(Ст. 28 - ст. 29 - ст. 30 - ст. 31) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 33 |Непредвиденные доходы за вычетом| |
| |непредвиденных расходов | |
-------------------------------------------------------------------------
| 34 |Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных| |
| |доходов/расходов | |
| |(Сумма строк 32 + 33) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 35 |Налог на прибыль | |
-------------------------------------------------------------------------
| 36 |Отсроченный налог на прибыль | |
-------------------------------------------------------------------------
|36а |Непредвиденные расходы после налогообложения | |
-------------------------------------------------------------------------
| 37 |Прибыль (убыток) за отчетный период: | |
| |(Ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а) | |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов после 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
|ст. | | руб. |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
-------------------------------------------------------------------------
| 1 |Размещения средств в кредитных организациях | |
-------------------------------------------------------------------------
| 2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным| |
| |организациям) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 3 |Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
-------------------------------------------------------------------------
| 5 |Других источников | |
-------------------------------------------------------------------------
| 6 |Всего процентов полученных и аналогичных| |
| |доходов: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
-------------------------------------------------------------------------
| 7 |Привлеченным средствам кредитных организаций | |
-------------------------------------------------------------------------
| 8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных| |
| |организаций) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 9 |Выпущенным долговым обязательствам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 10 |Всего процентов уплаченных и аналогичных| |
| |расходов: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 11 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 10) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 12 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами | |
-------------------------------------------------------------------------
| 13 |Чистые доходы от операций с иностранной| |
| |валютой | |
-------------------------------------------------------------------------
| 14 |Чистые доходы от операций с драгоценными| |
| |металлами и прочими финансовыми инструментами | |
-------------------------------------------------------------------------
| 15 |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты| |
-------------------------------------------------------------------------
| 16 |Комиссионные доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 17 |Комиссионные расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 18 |Чистые доходы от разовых операций | |
-------------------------------------------------------------------------
| 19 |Прочие чистые операционные доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 20 |Административно-управленческие расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 21 |Резервы на возможные потери | |
-------------------------------------------------------------------------
| 22 |Прибыль до налогообложения | |
-------------------------------------------------------------------------
| 23 |Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 24 |Прибыль за отчетный период | |
-------------------------------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Дополнительно приводится экономический анализ
прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных
показателей.
Раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов
управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента, отраженным в
бухгалтерской отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих
дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный
финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.";
9) пункт 5.2 раздела V изложить в следующей редакции:
"5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных
средств
Указывается динамика показателей, характеризующих ликвидность
эмитента, за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый
завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность
менее 5 лет.
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели ликвидности:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные оборотные|Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|средства, руб. |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов - внеоборотные активы |
-------------------------------------------------------------------------
|Индекс |(Внеоборотные активы + долгосрочная|
|постоянного актива |дебиторская задолженность)/(Капитал и|
| |резервы (за вычетом собственных акций,|
| |выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент текущей|(Оборотные активы - долгосрочная дебиторская|
|ликвидности |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент быстрой|(Оборотные активы - запасы - налог на|
|ликвидности |добавленную стоимость по приобретенным|
| |ценностям - долгосрочная дебиторская|
| |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент автономии|(Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|собственных средств |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов)/(Внеоборотные активы +|
| |оборотные активы) |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения об
обязательных нормативах деятельности кредитной организации - эмитента на
дату окончания каждого из 5 последних завершенных финансовых лет либо на
дату окончания каждого завершенного финансового года, если кредитная
организация осуществляет свою деятельность менее 5 лет.
-------------------------------------------------------------------------
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое |Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, осуществляющими
эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, приводят также сведения о
соответствующих обязательных нормативах, дополнительно установленных
Центральным банком Российской Федерации для эмитентов облигаций с
ипотечным покрытием, на дату утверждения проспекта ценных бумаг и на дату
окончания последнего отчетного квартала перед датой утверждения проспекта
ценных бумаг.
-------------------------------------------------------------------------
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое |Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
В случае невыполнения обязательных нормативов указывается причина
невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к
установленным требованиям.
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной)
отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета
США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и
платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента
для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных
расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных
показателей. В случае если значения какого-либо из приведенных показателей
изменились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 10 или более
процентов, приводится описание факторов, которые, по мнению органов
управления эмитента, привели к такому изменению.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в проспекте ценных бумаг, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.";
10) пункт 5.3.1 раздела V изложить в следующей редакции:
"5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Эмитентом, не являющимся кредитной организацией, указывается за 5
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая
информация:
а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера
уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте,
учредительным документам эмитента;
б) для эмитента, являющегося хозяйственным обществом, - общая
стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей
перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от
размещенных акций (уставного капитала) эмитента;
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет
отчислений из прибыли эмитента;
г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости
активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между
продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей)
общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную
стоимость;
д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента;
е) общая сумма капитала эмитента.
Указываются структура и размер оборотных средств эмитента в
соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента.
Указываются источники финансирования оборотных средств эмитента
(собственные источники, займы, кредиты). Указывается политика эмитента по
финансированию оборотных средств, а также факторы, которые могут повлечь
изменение в политике финансирования оборотных средств, и оценка
вероятности их появления.
Эмитентом, являющимся кредитной организацией, указывается за 5
последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый
год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, следующая
информация, характеризующая структуру капитала кредитной организации в
соответствии с порядком расчета капитала кредитной организации,
установленным Центральным банком Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Значение показателя, |
| | руб. |
-------------------------------------------------------------------------
|Уставный капитал | |
-------------------------------------------------------------------------
|Эмиссионный доход | |
-------------------------------------------------------------------------
|Фонды (в т.ч. резервный фонд) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Прибыль (в т.ч. предшествующих лет) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Разница между уставным капиталом кредитной| |
|организации и ее собственными средствами| |
|(капиталом) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Источники основного капитала, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Показатели, уменьшающие величину основного| |
|капитала, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Основной капитал, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Дополнительный капитал, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Показатели, уменьшающие величину основного и| |
|дополнительного капитала, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные средства (капитал), итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные акции (доли), выкупленные у| |
|акционеров (участников) | |
-------------------------------------------------------------------------
11) в абзаце шестом пункта 6.4 раздела VI второе предложение изложить
в следующей редакции: "В случае наличия такого документа указывается адрес
страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный
текст его действующей редакции.";
12) в абзаце четвертом пункта 9.1.1 раздела IX после слов: ",
конвертируемые, неконвертируемые," дополнить словами: "с ипотечным
покрытием,";
13) раздел IX дополнить пунктом 9.1.5 следующего содержания:
"9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным
покрытием
9.1.5.1. Сведения о специализированном депозитарии, осуществляющем
ведение реестра ипотечного покрытия
В отношении специализированного депозитария, осуществляющего ведение
реестра ипотечного покрытия, указываются:
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган,
выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию;
возможность привлечения к исполнению обязанностей специализированного
депозитария по хранению и/или учету прав на ценные бумаги, составляющие
ипотечное покрытие, другого депозитария (других депозитариев).
9.1.5.2. Сведения о выпусках облигаций, исполнение обязательств по
которым обеспечивается (может быть обеспечено) залогом данного ипотечного
покрытия
Указываются:
а) общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием,
исполнение обязательств по которым может быть обеспечено залогом данного
ипотечного покрытия, или указание на то, что количество выпусков облигаций
с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым может быть
обеспечено залогом данного ипотечного покрытия, не ограничивается;
б) количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным
покрытием, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом
данного ипотечного покрытия, а также количество выпусков облигаций с
данным ипотечным покрытием, государственная регистрация которых
осуществляется одновременно, с указанием по каждому такому выпуску
облигаций следующих сведений:
государственный регистрационный номер и дата государственной
регистрации соответствующего выпуска облигаций с ипотечным покрытием (если
осуществлена государственная регистрация выпуска облигаций);
дата государственной регистрации отчета об итогах соответствующего
выпуска облигаций с ипотечным покрытием (если осуществлена государственная
регистрация отчета об итогах выпуска облигаций);
количество облигаций с ипотечным покрытием в соответствующем выпуске
и номинальная стоимость каждой облигации с ипотечным покрытием
соответствующего выпуска;
размер процентного (купонного) дохода по облигациям с ипотечным
покрытием соответствующего выпуска или порядок его определения;
срок исполнения обязательств по выплате номинальной стоимости и
процентного (купонного) дохода по облигациям с ипотечным покрытием
соответствующего выпуска;
очередность исполнения обязательств по выплате номинальной стоимости
и процентного (купонного) дохода по облигациям с ипотечным покрытием
соответствующего выпуска по отношению к иным выпускам облигаций с данным
ипотечным покрытием или указание на то, что такая очередность не
установлена;
иные сведения по усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
9.1.5.3. Сведения о страховании риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием
Указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица,
страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение
реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра
владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер,
дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на
осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата
вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок
действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого
осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации)
обязана произвести при наступлении страхового случая;
иные условия договора страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по
усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство.
9.1.5.4. Сведения о сервисном агенте, уполномоченном получать
исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым
составляют ипотечное покрытие облигаций
В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен
поручить получение исполнения от должников, обеспеченные ипотекой
требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой организации
(сервисному агенту), указываются следующие сведения о сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором,
заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
9.1.5.5. Информация о составе, структуре и размере ипотечного
покрытия
а) Приводится дата, на которую в проспекте указывается информация о
составе, структуре и размере ипотечного покрытия.
б) Размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой)
обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той
же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с
ипотечным покрытием:
-------------------------------------------------------------------------
| Размер ипотечного | Размер (сумма) | Соотношение размера |
|покрытия, руб./иностр.| обязательств по | ипотечного покрытия и |
| валюта | облигациям с данным | размера (суммы) |
| | ипотечным покрытием, | обязательств по |
| | руб./иностр. валюта | облигациям с данным |
| | |ипотечным покрытием, % |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
в) Сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Значение показателя |
-------------------------------------------------------------------------
|Суммарный размер остатков сумм основного долга| |
|по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, руб./иностр.| |
|валюта | |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммарной величины остатка основного| |
|долга по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, к суммарной| |
|рыночной стоимости недвижимого имущества,| |
|являющегося предметом ипотеки, обеспечивающей| |
|исполнение указанных требований, определенной| |
|независимым оценщиком (оценщиками), % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|размер текущих процентных ставок по| |
|обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие: | |
|по требованиям, выраженным в валюте Российской| |
|Федерации, % годовых; | |
|по требованиям, выраженным в иностранных| |
|валютах (отдельно по каждой иностранной валюте| |
|с указанием такой валюты), % годовых | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, прошедший с даты возникновения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, оставшийся до даты исполнения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
-------------------------------------------------------------------------
Под средневзвешенным по остатку основного долга размером текущих
процентных ставок понимается значение, полученное путем суммирования
размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой
требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, прошедшим с
даты возникновения обеспеченных ипотекой требований понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с
даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное
ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, оставшимся до
даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до
даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток
основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток
основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим
ипотечное покрытие.
г) Сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
1) структура ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего
ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| |ипотечного покрытия, % |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|обеспеченные ипотекой требования,| |
|удостоверенные закладными | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| |
|незавершенного строительством недвижимого| |
|имущества | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой недвижимого| |
|имущества, не являющегося жилыми помещениями | |
-------------------------------------------------------------------------
|Ипотечные сертификаты участия | |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|денежные средства в валюте Российской Федерации| |
-------------------------------------------------------------------------
|денежные средства в иностранной валюте | |
-------------------------------------------------------------------------
|Государственные ценные бумаги, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|Государственные ценные бумаги Российской| |
|Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------
|государственные ценные бумаги субъектов| |
|Российской Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------
|Недвижимое имущество | |
-------------------------------------------------------------------------
2) структура составляющих ипотечное покрытие требований, обеспеченных
ипотекой жилых помещений:
-------------------------------------------------------------------------
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| |ипотечного покрытия, % |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой квартир в| |
|многоквартирных домах | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых домов с| |
|прилегающими земельными участками | |
-------------------------------------------------------------------------
3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих
ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид обеспеченных ипотекой | Количество | Доля обеспеченных |
| требований | обеспеченных |ипотекой требований|
| | ипотекой | данного вида в |
| | требований |совокупном размере |
| | данного вида, | обеспеченных |
| | штук | ипотекой |
| | | требований, |
| | | составляющих |
| | |ипотечное покрытие,|
| | | % |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 |
|составляющие ипотечное покрытие,| | |
|всего | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| | |
|удостоверенные закладными | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|незавершенного строительством| | |
|недвижимого имущества | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|жилых помещений | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества, не| | |
|являющегося жилыми помещениями | | |
-------------------------------------------------------------------------
д) Сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания
возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое
имущество:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид правового основания возникновения у | Доля в совокупном |
| эмитента прав на обеспеченные ипотекой | размере обеспеченных |
| требования, составляющие ипотечное покрытие | ипотекой требований, |
| |составляющих ипотечное |
| |покрытие, приходящаяся |
| | на обеспеченные |
| | ипотекой требования, |
| | права на которые |
| | возникли по данному |
| | виду правового |
| | основания, % |
-------------------------------------------------------------------------
|Выдача (предоставление) обеспеченных ипотекой| |
|кредитов или займов | |
-------------------------------------------------------------------------
|Внесение в оплату акций (уставного капитала) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Приобретение на основании договора (договор об| |
|уступке требования, договор о приобретении| |
|закладных, иной договор) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Приобретение в результате универсального| |
|правопреемства | |
-------------------------------------------------------------------------
е) Сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого
имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта
Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование | Количество обеспеченных |Доля в совокупном размере |
| субъекта |ипотекой требований, штук| обеспеченных ипотекой |
| Российской | | требований, составляющих |
| Федерации | | ипотечное покрытие, % |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Всего | | 100 |
-------------------------------------------------------------------------
ж) Информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
|Срок просрочки платежа|Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
-------------------------------------------------------------------------
|До 30 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|30 - 60 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|60 - 90 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|90 - 180 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Свыше 180 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|В процессе обращения| | |
|взыскания на предмет| | |
|ипотеки | | |
-------------------------------------------------------------------------
з) Иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия,
указываемые эмитентом по своему усмотрению.";
14) абзац пятнадцатый пункта 10.3.2 раздела X изложить в следующей
редакции:
"в случае если ценные бумаги выпуска являются облигациями с
обеспечением, в том числе облигациями с ипотечным покрытием, - вид
предоставленного обеспечения (залог, залог ипотечного покрытия,
поручительство, банковская гарантия, государственная или муниципальная
гарантия);";
15) в пункте 10.5 раздела X:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"В случае, если эмитент разместил облигации с обеспечением в форме
залога, поручительства, банковской гарантии, государственной или
муниципальной гарантии, обязательства по которым еще не исполнены, по
каждому выпуску отдельно указывается:";
дополнить абзацами тридцать третьим и тридцать четвертым следующего
содержания:
"В случае, если регистрация проспекта облигаций, исполнение
обязательств по которым обеспечивается банковской гарантией или
поручительством третьего лица (лиц), являющихся юридическими лицами по
законодательству места регистрации, осуществляется впоследствии (после
государственной регистрации отчета об итогах выпуска (дополнительного
выпуска) облигаций с обеспечением, по каждому такому лицу, предоставившему
обеспечение, дополнительно раскрываются сведения, предусмотренные
разделами III (за исключением пункта 3.4), IV, V, VI, VII, VIII и X
проспекта ценных бумаг; либо
адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст
ежеквартального отчета указанного юридического лица за последний
завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения проспекта
ценных бумаг, а также описание порядка раскрытия таким юридическим лицом
информации в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных
фактах, в том числе название периодического печатного издания (изданий),
используемого для опубликования сообщений о существенных фактах, если
юридическое лицо, предоставляющее обеспечение по облигациям эмитента,
осуществляет раскрытие информации в форме ежеквартального отчета и
сообщений о существенных фактах в соответствии с настоящим Положением, в
том числе когда такое лицо осуществляет раскрытие указанной информации в
силу добровольного принятия на себя соответствующих обязательств и
раскрыло в установленном настоящим Положением порядке ежеквартальный отчет
за последний завершенный отчетный квартал, предшествующий дате утверждения
проспекта ценных бумаг.";
16) раздел X дополнить пунктом 10.5.1 следующего содержания:
"10.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с
ипотечным покрытием
В случае, если эмитент разместил облигации с ипотечным покрытием,
обязательства по которым еще не исполнены, указываются следующие сведения:
а) Сведения о специализированном депозитарии (депозитариях),
осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия
В отношении каждого специализированного депозитария, осуществляющего
ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия указывается:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган,
выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий),
реестр которого (которых) ведет специализированный депозитарий.
б) Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием
В отношении каждого случая страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица,
страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение
реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра
владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер,
дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на
осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата
вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок
действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого
осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации)
обязана произвести при наступлении страхового случая;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций с ипотечным покрытием, риск ответственности перед
владельцами которых является предметом договора страхования;
иные условия договора страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по
усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство.
в) Сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение
от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют
ипотечное покрытие облигаций
В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен
поручить или поручил получение исполнения от должников, обеспеченные
ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой
организации (сервисному агенту), указываются следующие сведения о
сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором,
заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
г) Информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия
облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены.
По каждому сформированному эмитентом ипотечному покрытию,
обеспечивающему исполнение обязательств перед владельцами облигаций с
ипотечным покрытием, находящихся в обращении, указывается следующая
информация:
1) государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом данного ипотечного покрытия, и
даты их государственной регистрации, а также дата, на которую в проспекте
ценных бумаг указывается информация о составе, структуре и размере
ипотечного покрытия;
2) размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой)
обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той
же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с
ипотечным покрытием:
-------------------------------------------------------------------------
| Размер ипотечного | Размер (сумма) | Соотношение размера |
|покрытия, руб./иностр.| обязательств по | ипотечного покрытия и |
| валюта | облигациям с данным | размера (суммы) |
| | ипотечным покрытием, | обязательств по |
| | руб./иностр. валюта | облигациям с данным |
| | | ипотечным покрытием, % |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
2.1) сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Значение показателя |
-------------------------------------------------------------------------
|Суммарный размер остатков сумм основного долга| |
|по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, руб./иностр.| |
|валюта | |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммарной величины остатка основного| |
|долга по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, к суммарной| |
|рыночной стоимости недвижимого имущества,| |
|являющегося предметом ипотеки, обеспечивающей| |
|исполнение указанных требований, определенной| |
|независимым оценщиком (оценщиками), % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|размер текущих процентных ставок по| |
|обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим| |
|ипотечное покрытие: | |
|по требованиям, выраженным в валюте Российской| |
|Федерации, % годовых; | |
|по требованиям, выраженным в иностранных| |
|валютах (отдельно по каждой иностранной валюте| |
|с указанием такой валюты), % годовых | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, прошедший с даты возникновения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, оставшийся до даты исполнения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
-------------------------------------------------------------------------
Под средневзвешенным по остатку основного долга размером текущих
процентных ставок понимается значение, полученное путем суммирования
размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой
требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, прошедшим с
даты возникновения обеспеченных ипотекой требований понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с
даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное
ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, оставшимся до
даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до
даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток
основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток
основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим
ипотечное покрытие;
2.2) сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
2.2.1) структура ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| | ипотечного покрытия, |
| | % |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|обеспеченные ипотекой требования,| |
|удостоверенные закладными | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой| |
|незавершенного строительством недвижимого| |
|имущества | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой недвижимого| |
|имущества, не являющегося жилыми помещениями | |
-------------------------------------------------------------------------
|Ипотечные сертификаты участия | |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства в валюте Российской Федерации| |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства в иностранной валюте | |
-------------------------------------------------------------------------
|Государственные ценные бумаги, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|Государственные ценные бумаги Российской| |
|Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------
|государственные ценные бумаги субъектов| |
|Российской Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------
|Недвижимое имущество | |
м
2.2.2) структура составляющих ипотечное покрытие требований,
обеспеченных ипотекой жилых помещений:
-------------------------------------------------------------------------
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| | ипотечного покрытия, |
| | % |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой квартир в| |
|многоквартирных домах | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой жилых домов с| |
|прилегающими земельными участками | |
-------------------------------------------------------------------------
2.2.3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих
ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид обеспеченных ипотекой | Количество | Доля обеспеченных |
| требований | обеспеченных |ипотекой требований|
| | ипотекой | данного вида в |
| | требований |совокупном размере |
| | данного вида, | обеспеченных |
| | штук | ипотекой |
| | | требований, |
| | | составляющих |
| | |ипотечное покрытие,|
| | | % |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 |
|составляющие ипотечное покрытие,| | |
|всего | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| | |
|удостоверенные закладными | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества,| | |
|строительство которого не завершено| | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|жилых помещений | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества, не| | |
|являющегося жилыми помещениями | | |
-------------------------------------------------------------------------
3) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания
возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое
имущество:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид правового основания возникновения у | Доля в общем размере |
| эмитента прав на обеспеченные ипотекой | обеспеченных ипотекой |
| требования, составляющие ипотечное покрытие | требований, |
| |составляющих ипотечное |
| |покрытие, приходящаяся |
| | на обеспеченные |
| | ипотекой требования, |
| | права на которые |
| | возникли по данному |
| | виду правового |
| | основания, % |
-------------------------------------------------------------------------
|Выдача (предоставление) обеспеченных ипотекой| |
|кредитов или займов | |
-------------------------------------------------------------------------
|Внесение в оплату акций (уставного капитала) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Приобретение на основании договора (договор| |
|уступки требования, договор о приобретении| |
|закладных, иной договор) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Приобретение в результате универсального| |
|правопреемства | |
-------------------------------------------------------------------------
4) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого
имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта
Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
|Наименование субъекта |Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| Российской Федерации | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Всего | | 100 |
-------------------------------------------------------------------------
5) информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
|Срок просрочки платежа|Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
-------------------------------------------------------------------------
|До 30 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|30 - 60 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|60 - 90 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|90 - 180 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Свыше 180 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|В процессе обращения| | |
|взыскания на предмет| | |
|ипотеки | | |
-------------------------------------------------------------------------
6) иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия,
указываемые эмитентом по своему усмотрению.".
11. В части Б "Содержание ежеквартального отчета эмитента эмиссионных
ценных бумаг" Приложения 11 к Положению:
1) пункт 1.2 раздела I дополнить абзацами третьим и четвертым
следующего содержания:
"Кредитными организациями указываются сведения о корреспондентском
счете кредитной организации - эмитента, открытом в Центральном банке
Российской Федерации (указывается номер счета и подразделение Центрального
банка Российской Федерации, где открыт корреспондентский счет), а также
сведения о корреспондентских счетах в других кредитных организациях,
которые эмитент считает основными, отдельно по кредитным организациям -
резидентам и кредитным организациям - нерезидентам.
При раскрытии сведений об основных корреспондентских счетах по таким
счетам указываются: полное и сокращенное фирменные наименования, место
нахождения, идентификационный номер налогоплательщика, БИК кредитной
организации, в которой кредитной организацией - эмитентом открыт
корреспондентский счет, и номер такого счета в учете кредитной организации
- эмитента.";
2) пункт 2.1 раздела II изложить в следующей редакции:
"2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Стоимость чистых активов|В соответствии с порядком, установленным|
|эмитента, руб. |Минфином России и/или федеральным органом|
| |исполнительной власти по рынку ценных бумаг|
| |для акционерных обществ, а если эмитентом|
| |является акционерный инвестиционный фонд, -|
| |в соответствии с порядком, установленным|
| |федеральным органом исполнительной власти по|
| |рынку ценных бумаг |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммы|(Долгосрочные обязательства на конец|
|привлеченных средств к|отчетного периода + краткосрочные|
|капиталу и резервам, % |обязательства на конец отчетного|
| |периода)/(Капитал и резервы на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммы|(Краткосрочные обязательства на конец|
|краткосрочных обязательств|отчетного периода)/(Капитал и резервы на|
|к капиталу и резервам, % |конец отчетного периода) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Покрытие платежей по|(Чистая прибыль за отчетный период +|
|обслуживанию долгов, % |амортизационные отчисления за отчетный|
| |период)/(Обязательства, подлежавшие|
| |погашению в отчетном периоде + проценты,|
| |подлежавшие уплате в отчетном периоде) х 100|
-------------------------------------------------------------------------
|Уровень просроченной|(Просроченная задолженность на конец|
|задолженности, % |отчетного периода)/(Долгосрочные|
| |обязательства на конец отчетного периода +|
| |краткосрочные обязательства на конец|
| |отчетного периода) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Оборачиваемость |(Выручка)/(Дебиторская задолженность на|
|дебиторской задолженности,|конец отчетного периода - задолженность|
|раз |участников (учредителей) по вкладам в|
| |уставный капитал на конец отчетного периода)|
-------------------------------------------------------------------------
|Доля дивидендов в прибыли,|(Дивиденды по обыкновенным акциям по итогам|
|% |завершенного финансового года)/(Чистая|
| |прибыль по итогам завершенного финансового|
| |года - дивиденды по привилегированным акциям|
| |по итогам завершенного финансового года) х|
| |100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Производительность труда,|(Выручка)/(Среднесписочная численность|
|руб./чел. |сотрудников (работников) |
-------------------------------------------------------------------------
|Амортизация к объему|(Амортизационные отчисления)/(Выручка) х 100|
|выручки, % | |
м
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели своей финансово-экономической деятельности:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Уставный капитал, руб. |Сумма номинальных стоимостей размещенных|
| |акций (сумма стоимостей вкладов участников)|
| |кредитной организации |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные средства|В соответствии с порядком, установленным|
|(капитал), руб. |Центральным банком Российской Федерации для|
| |кредитных организаций |
-------------------------------------------------------------------------
|Чистая прибыль (непокрытый|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|убыток), руб. | |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность капитала, %|(Чистая прибыль)/(Собственные средства|
| |(капитал) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Привлеченные средства|Межбанковские кредиты полученные + средства|
|(кредиты, депозиты,|на счетах клиентов + депозиты + прочие|
|клиентские счета и т.д.),|привлеченные средства |
|руб. | |
-------------------------------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Приводится анализ платежеспособности и уровня кредитного риска
эмитента, а также финансового положения эмитента на основе экономического
анализа динамики приведенных показателей.";
3) пункт 2.2 раздела II изложить в следующей редакции:
"2.2. Рыночная капитализация эмитента
Для эмитентов, являющихся открытыми акционерными обществами,
обыкновенные именные акции которых допущены к обращению организатором
торговли на рынке ценных бумаг, указывается информация о рыночной
капитализации эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, или за
каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою
деятельность менее 5 лет, с указанием сведений о рыночной капитализации на
дату завершения каждого финансового года и на дату окончания последнего
завершенного отчетного периода.
Рыночная капитализация рассчитывается как произведение количества
акций соответствующей категории (типа) на рыночную цену одной акции,
раскрываемую организатором торговли на рынке ценных бумаг и определяемую в
соответствии с Порядком расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению
через организаторов торговли, утвержденным постановлением ФКЦБ России от
24.12.2003 N 03-52/пс (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской
Федерации 23.01.2004, регистрационный N 5480).
В случае невозможности определения рыночной цены акции в соответствии
с указанным порядком, эмитентом приводится описание выбранной им методики
определения рыночной цены акций.
В случае, если акции эмитента допущены к обращению двумя или более
организаторами торговли на рынке ценных бумаг, выбор организатора торговли
на рынке ценных бумаг для расчета рыночной цены акции осуществляется
эмитентом по собственному усмотрению.";
4) пункт 2.3.1 раздела II дополнить абзацами тринадцатым и
четырнадцатым и таблицей следующего содержания:
"Кредитные организации - эмитенты дополнительно указывают информацию
о выполнении кредитной организацией - эмитентом нормативов обязательных
резервов, установленных Центральным банком Российской Федерации, включая
штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов.
Информация о выполнении нормативов обязательных резервов (наличии
недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению
обязательных резервов) раскрывается на дату окончания отчетного квартала.
-------------------------------------------------------------------------
| Отчетная дата | Размер недовзноса в | Размер неисполненного |
| | обязательные резервы, | обязательства по |
| | руб. |усреднению обязательных|
| | | резервов, руб. |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
5) абзацы первый и второй пункта 3.2.2 раздела III изложить в
следующей редакции:
"Указывается основная, т.е. преобладающая и имеющая приоритетное
значение для эмитента хозяйственная деятельность (виды деятельности, виды
банковских операций, предусмотренных законодательством Российской
Федерации), доля выручки (доходов) эмитента от такой основной
хозяйственной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций,
предусмотренных законодательством Российской Федерации) в общей сумме
полученных за соответствующий отчетный период доходов эмитента.
Описываются изменения размера выручки (доходов) эмитента от такой
основной хозяйственной деятельности (видов деятельности, видов банковских
операций, предусмотренных законодательством Российской Федерации) на 10 и
более процентов по сравнению с соответствующим отчетным периодом
предшествующего года и причины таких изменений.";
6) в пункте 3.2.8 раздела III:
название пункта и абзац первый указанного пункта изложить в следующей
редакции:
"3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся
акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными
организациями, ипотечными агентами
Эмитенты, являющиеся акционерными инвестиционными фондами, страховыми
или кредитными организациями, ипотечными агентами вместо сведений,
предусмотренных пунктами 3.2.3 - 3.2.5 ежеквартального отчета, должны
раскрывать следующую информацию:";
дополнить подпунктами 3.2.8.3 и 3.2.8.4 следующего содержания:
"3.2.8.3. Для кредитных организаций:
Кратко описываются общие тенденции развития рынка банковских услуг,
наиболее важные для эмитента. Описываются возможные факторы, которые могут
негативно повлиять на основную деятельность эмитента, и возможные действия
эмитента по уменьшению такого влияния.
В случае, если кредитная организация осуществляет эмиссию облигаций с
ипотечным покрытием, кратко описываются общие тенденции на рынке
ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важные для
эмитента. Дается прогноз в отношении будущего развития событий на рынке
ипотечного кредитования.
3.2.8.4. Для ипотечных агентов:
а) Условия приобретения ипотечным агентом обеспеченных ипотекой
требований для целей формирования ипотечного покрытия
Указываются условия (правовые основания) приобретения ипотечным
агентом обеспеченных ипотекой требований для целей формирования ипотечного
покрытия, в том числе:
приобретение на основании договоров об уступке требования, договоров
о приобретении закладных, иных договоров об отчуждении имущества;
внесение в оплату акций (уставного капитала);
в результате универсального правопреемства.
б) Количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для эмиссии
которых создан ипотечный агент
Указываются:
общее количество выпусков облигаций с ипотечным покрытием, для
эмиссии которых создан ипотечный агент;
количество зарегистрированных ранее выпусков облигаций с ипотечным
покрытием с указанием по каждому такому выпуску государственного
регистрационного номера и даты государственной регистрации.
в) Общее развитие рынка ипотечного кредитования
Кратко описываются общие тенденции на рынке ипотечного кредитования и
недвижимости, в том числе наиболее важные для эмитента. Дается прогноз в
отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования.";
7) пункт 4.1.1 раздела IV изложить в следующей редакции:
"4.1.1. Прибыль и убытки
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели, характеризующие прибыльность и убыточность эмитента за
соответствующий отчетный период:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Выручка, руб. |Общая сумма выручки от продажи товаров,|
| |продукции, работ, услуг |
-------------------------------------------------------------------------
|Валовая прибыль, руб. |Выручка - себестоимость проданных товаров,|
| |продукции, работ, услуг (кроме коммерческих|
| |и управленческих расходов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Чистая прибыль|Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
|(нераспределенная прибыль| |
|(непокрытый убыток), руб. | |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность собственного|(Чистая прибыль)/(Капитал и резервы -|
|капитала, % |целевые финансирование и поступления +|
| |доходы будущих периодов - собственные|
| |акции, выкупленные у акционеров) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность активов, % |(Чистая прибыль)/(Балансовая стоимость|
| |активов) х 100 |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент чистой|(Чистая прибыль)/(Выручка) х 100 |
|прибыльности, % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Рентабельность продукции|(Прибыль от продаж)/(Выручка) х 100 |
|(продаж), % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Оборачиваемость капитала |(Выручка)/(Балансовая стоимость активов -|
| |краткосрочные обязательства) |
-------------------------------------------------------------------------
|Сумма непокрытого убытка на|Непокрытый убыток прошлых лет + непокрытый|
|отчетную дату, руб. |убыток отчетного года |
-------------------------------------------------------------------------
|Соотношение непокрытого|(Сумма непокрытого убытка на отчетную|
|убытка на отчетную дату и|дату)/(Балансовая стоимость активов) |
|валюты баланса | |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов до 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
|N ст| Наименование статьи | Значение статьи, |
| . | | руб. |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
-------------------------------------------------------------------------
| 1 |Размещения средств в банках в виде кредитов,| |
| |депозитов, займов и на счетах в других банках | |
-------------------------------------------------------------------------
| 2 |Ссуд, предоставленных другим клиентам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 3 |Средств, переданных в лизинг | |
-------------------------------------------------------------------------
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
-------------------------------------------------------------------------
| 5 |Других источников | |
-------------------------------------------------------------------------
| 6 |Итого проценты полученные и аналогичные| |
| |доходы: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
-------------------------------------------------------------------------
| 7 |Привлеченным средствам банков, включая займы и| |
| |депозиты | |
-------------------------------------------------------------------------
| 8 |Привлеченным средствам других клиентов,| |
| |включая займы и депозиты | |
-------------------------------------------------------------------------
| 9 |Выпущенным долговым ценным бумагам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 10 |Арендной плате | |
-------------------------------------------------------------------------
| 11 |Итого проценты уплаченные и аналогичные| |
| |расходы: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9 + 10) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 12 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 11) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 13 |Комиссионные доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 14 |Комиссионные расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 15 |Чистый комиссионный доход: | |
| |(Ст. 13 - ст. 14) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Прочие операционные доходы: |
-------------------------------------------------------------------------
| 16 |Доходы от операций с иностранной валютой и с| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 17 |Доходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, положительные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества | |
-------------------------------------------------------------------------
| 18 |Доходы, полученные в форме дивидендов | |
-------------------------------------------------------------------------
| 19 |Другие текущие доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 20 |Итого прочие операционные доходы: | |
| |(Сумма статей 16 + 17 + 18 + 19) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 21 |Текущие доходы: | |
| |(Сумма статей 12 + 15 + 20) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Прочие операционные расходы: |
-------------------------------------------------------------------------
| 22 |Расходы на содержание аппарата | |
-------------------------------------------------------------------------
| 23 |Эксплуатационные расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 24 |Расходы от операций с иностранной валютой и| |
| |другими валютными ценностями, включая курсовые| |
| |разницы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 25 |Расходы от операций по купле-продаже| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг и другого| |
| |имущества, отрицательные результаты переоценки| |
| |драгоценных металлов, ценных бумаг | |
-------------------------------------------------------------------------
| 26 |Другие текущие расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 27 |Всего прочих операционных расходов: | |
| |(Сумма строк 22 + 23 + 24 + 25 + 26) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 28 |Чистые текущие доходы до формирования резервов| |
| |и без учета непредвиденных доходов/расходов: | |
| |(Ст. 21 - ст. 27) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 29 |Изменение величины резервов на возможные| . |
| |потери по ссудам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 30 |Изменение величины резервов под обесценение| |
| |ценных бумаг и на возможные потери | |
-------------------------------------------------------------------------
| 31 |Изменение величины прочих резервов | |
-------------------------------------------------------------------------
| 32 |Чистые текущие доходы без учета непредвиденных| . |
| |доходов/расходов: | |
| |(Ст. 28 - ст. 29 - ст. 30 - ст. 31) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 33 |Непредвиденные доходы за вычетом| |
| |непредвиденных расходов | |
-------------------------------------------------------------------------
| 34 |Чистые текущие доходы с учетом непредвиденных| |
| |доходов/расходов | |
| |(Сумма строк 32 + 33) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 35 |Налог на прибыль | |
-------------------------------------------------------------------------
| 36 |Отсроченный налог на прибыль | |
-------------------------------------------------------------------------
|36а |Непредвиденные расходы после налогообложения | |
-------------------------------------------------------------------------
| 37 |Прибыль (убыток) за отчетный период: | |
| |(Ст. 34 - ст. 36 - ст. 36а) | |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, в отношении отчетных
периодов после 01.01.2005 приводят следующие показатели прибыльности и
убыточности, рассчитанные в соответствии с правилами ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленными Центральным
банком Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
| N | Наименование статьи | Значение статьи, |
|ст. | | руб. |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
-------------------------------------------------------------------------
| 1 |Размещения средств в кредитных организациях | |
-------------------------------------------------------------------------
| 2 |Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным| |
| |организациям) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 3 |Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 4 |Ценных бумаг с фиксированным доходом | |
-------------------------------------------------------------------------
| 5 |Других источников | |
-------------------------------------------------------------------------
| 6 |Всего процентов полученных и аналогичных| |
| |доходов: | |
| |(Сумма статей 1 + 2 + 3 + 4 + 5) | |
-------------------------------------------------------------------------
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
-------------------------------------------------------------------------
| 7 |Привлеченным средствам кредитных организаций | |
-------------------------------------------------------------------------
| 8 |Привлеченным средствам клиентов (некредитных| |
| |организаций) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 9 |Выпущенным долговым обязательствам | |
-------------------------------------------------------------------------
| 10 |Всего процентов уплаченных и аналогичных| |
| |расходов: | |
| |(Сумма статей 7 + 8 + 9) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 11 |Чистые процентные и аналогичные доходы | |
| |(Ст. 6 - ст. 10) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 12 |Чистые доходы от операций с ценными бумагами | |
-------------------------------------------------------------------------
| 13 |Чистые доходы от операций с иностранной| |
| |валютой | |
-------------------------------------------------------------------------
| 14 |Чистые доходы от операций с драгоценными| |
| |металлами и прочими финансовыми инструментами | |
-------------------------------------------------------------------------
| 15 |Чистые доходы от переоценки иностранной валюты| |
-------------------------------------------------------------------------
| 16 |Комиссионные доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 17 |Комиссионные расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 18 |Чистые доходы от разовых операций | |
-------------------------------------------------------------------------
| 19 |Прочие чистые операционные доходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 20 |Административно-управленческие расходы | |
-------------------------------------------------------------------------
| 21 |Резервы на возможные потери | |
-------------------------------------------------------------------------
| 22 |Прибыль до налогообложения | |
-------------------------------------------------------------------------
| 23 |Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | |
-------------------------------------------------------------------------
| 24 |Прибыль за отчетный период | |
-------------------------------------------------------------------------
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных отчетности, подготовленной в
соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности или
Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США, указывается такая
методика.
Дополнительно приводится экономический анализ
прибыльности/убыточности эмитента исходя из динамики приведенных
показателей. В том числе раскрывается информация о причинах, которые, по
мнению органов управления эмитента, привели к убыткам/прибыли эмитента,
отраженным в бухгалтерской отчетности по состоянию на момент окончания
отчетного квартала.
В случае, если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае, если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых причин и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.";
8) пункт 4.2 раздела IV изложить в следующей редакции:
"4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных
средств
Эмитенты, не являющиеся кредитными организациями, приводят следующие
показатели, характеризующие ликвидность эмитента за соответствующий
отчетный период:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Рекомендуемая методика расчета |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные оборотные|Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|средства, руб. |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов - внеоборотные активы |
-------------------------------------------------------------------------
|Индекс постоянного актива |(Внеоборотные активы + долгосрочная|
| |дебиторская задолженность)/(Капитал и|
| |резервы (за вычетом собственных акций,|
| |выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент текущей|(Оборотные активы - долгосрочная дебиторская|
|ликвидности |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент быстрой|(Оборотные активы - запасы - налог на|
|ликвидности |добавленную стоимость по приобретенным|
| |ценностям - долгосрочная дебиторская|
| |задолженность)/(Краткосрочные обязательства|
| |(не включая доходы будущих периодов) |
-------------------------------------------------------------------------
|Коэффициент автономии|(Капитал и резервы (за вычетом собственных|
|собственных средств |акций, выкупленных у акционеров) - целевые|
| |финансирование и поступления + доходы|
| |будущих периодов)/(Внеоборотные активы +|
| |оборотные активы) |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, приводят сведения об
обязательных нормативах деятельности кредитной организации - эмитента на
дату окончания соответствующего отчетного периода.
-------------------------------------------------------------------------
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое |Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
Эмитенты, являющиеся кредитными организациями, осуществляющими
(осуществившими) эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по
которым не исполнены, приводят сведения о соответствующих обязательных
нормативах, дополнительно установленных Центральным банком Российской
Федерации для эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, на дату окончания
соответствующего отчетного периода.
-------------------------------------------------------------------------
| Отчетная | Условное | Название | Допустимое | Фактическое |
| дата | обозначение | норматива | значение | значение |
| | (номер) | | норматива | норматива |
| | норматива | | | |
-------------------------------------------------------------------------
| | | | | |
-------------------------------------------------------------------------
В случае невыполнения обязательных нормативов указываются причина
невыполнения и меры, принимаемые кредитной организацией по приведению их к
установленным требованиям.
В случае расчета какого-либо показателя по методике, отличной от
рекомендуемой, включая использование данных консолидированной (сводной)
отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами
финансовой отчетности или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета
США, указывается такая методика.
Дополнительно приводится экономический анализ ликвидности и
платежеспособности эмитента, достаточности собственного капитала эмитента
для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных
расходов эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных
показателей. В случае, если значения какого-либо из приведенных
показателей изменились по сравнению с сопоставимым предыдущим отчетным
периодом на 10 или более процентов, приводится описание факторов, которые,
по мнению органов управления эмитента, привели к такому изменению.
В случае если мнения указанных органов управления эмитента
относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на показатели
финансово-хозяйственной деятельности эмитента не совпадают, указывается
мнение каждого из таких органов управления эмитента и аргументация,
объясняющая их позицию.
В случае если член совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или член коллегиального исполнительного органа эмитента имеет
особое мнение относительно упомянутых факторов и/или степени их влияния на
показатели финансово-хозяйственной деятельности эмитента, отраженное в
протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета)
эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором
рассматривались соответствующие вопросы, и настаивает на отражении такого
мнения в ежеквартальном отчете, указывается такое особое мнение и
аргументация члена органа управления эмитента, объясняющая его позицию.";
9) пункт 4.3.1 раздела IV изложить в следующей редакции:
"4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента
Эмитент, не являющийся кредитной организацией, указывает за
соответствующий отчетный период следующую информацию:
а) размер уставного капитала эмитента, а также соответствие размера
уставного капитала эмитента, приведенного в настоящем пункте,
учредительным документам эмитента;
б) для эмитента, являющегося хозяйственным обществом, - общую
стоимость акций (долей) эмитента, выкупленных эмитентом для последующей
перепродажи (передачи), с указанием процента таких акций (долей) от
размещенных акций (уставного капитала) эмитента;
в) размер резервного капитала эмитента, формируемого за счет
отчислений из прибыли эмитента;
г) размер добавочного капитала эмитента, отражающий прирост стоимости
активов, выявляемый по результатам переоценки, а также сумму разницы между
продажной ценой (ценой размещения) и номинальной стоимостью акций (долей)
общества за счет продажи акций (долей) по цене, превышающей номинальную
стоимость;
д) размер нераспределенной чистой прибыли эмитента (указывается в
составе ежеквартального отчета за первый - третий кварталы);
е) общую сумму капитала эмитента (указывается в составе
ежеквартального отчета за первый - третий кварталы).
Указываются структура и размер оборотных средств эмитента в
соответствии с бухгалтерской отчетностью эмитента. Указываются источники
финансирования оборотных средств эмитента (собственные источники, займы,
кредиты).
Указывается политика эмитента по финансированию оборотных средств, а
также факторы, которые могут повлечь изменение в политике финансирования
оборотных средств и оценка вероятности их появления.
Эмитентом, являющимся кредитной организацией, указывается за
соответствующий отчетный период следующая информация, характеризующая
структуру капитала кредитной организации в соответствии с порядком расчета
капитала кредитной организации, установленным Центральным банком
Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Значение показателя, |
| | руб. |
-------------------------------------------------------------------------
|Уставный капитал | |
-------------------------------------------------------------------------
|Эмиссионный доход | |
-------------------------------------------------------------------------
|Фонды (в т.ч. резервный фонд) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Прибыль (в т.ч. предшествующих лет) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Разница между уставным капиталом кредитной| |
|организации и ее собственными средствами| |
|(капиталом) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Источники основного капитала, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Показатели, уменьшающие величину основного| |
|капитала, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Основной капитал, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Дополнительный капитал, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Показатели, уменьшающие величину основного и| |
|дополнительного капитала, итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные средства (капитал), итого | |
-------------------------------------------------------------------------
|Собственные акции (доли), выкупленные у| |
|акционеров (участников) | |
-------------------------------------------------------------------------
10) в абзаце шестом пункта 5.4 раздела V второе предложение изложить
в следующей редакции: "В случае наличия такого документа указывается адрес
страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещен полный
текст его действующей редакции.";
11) абзац второй пункта 7.4 раздела VII изложить в следующей
редакции:
"В ежеквартальном отчете за второй - четвертый кварталы сведения об
учетной политике указываются в случае, если в учетную политику, принятую
эмитентом на текущий финансовый год, в отчетном квартале вносились
изменения, а в ежеквартальном отчете за первый квартал указывается
информация об учетной политике, принятой эмитентом на текущий финансовый
год.";
12) абзац пятнадцатый пункта 8.3.2 раздела VIII изложить в следующей
редакции:
"в случае если ценные бумаги выпуска являются облигациями с
обеспечением, в том числе облигациями с ипотечным покрытием, - вид
предоставленного обеспечения (залог, залог ипотечного покрытия,
поручительство, банковская гарантия, государственная или муниципальная
гарантия);";
13) абзац первый пункта 8.5 раздела VIII изложить в следующей
редакции:
"В случае, если эмитент разместил облигации с обеспечением в форме
залога, поручительства, банковской гарантии, государственной или
муниципальной гарантии, обязательства по которым еще не исполнены, по
каждому выпуску отдельно указывается:";
14) раздел VIII дополнить пунктом 8.5.1 следующего содержания:
"8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с
ипотечным покрытием
В случае, если эмитент разместил облигации с ипотечным покрытием,
обязательства по которым еще не исполнены, указываются следующие сведения:
а) Сведения о специализированном депозитарии (депозитариях),
осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия
В отношении каждого специализированного депозитария, осуществляющего
ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия, указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, орган,
выдавший указанную лицензию;
номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление
депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную
лицензию;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом ипотечного покрытия (покрытий),
реестр которого (которых) ведет специализированный депозитарий.
б) Сведения о страховании риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием
В отношении каждого случая страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием указываются:
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения лица,
страхующего свою ответственность перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием (эмитент, специализированный депозитарий, осуществляющий ведение
реестра ипотечного покрытия, регистратор, осуществляющий ведение реестра
владельцев именных облигаций с ипотечным покрытием);
полное и сокращенное фирменные наименования и место нахождения
страховой организации (организаций), осуществляющей страхование риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, номер,
дата выдачи и срок действия лицензии указанной организации на
осуществление страховой деятельности, орган, выдавший указанную лицензию;
реквизиты (номер, дата заключения) договора страхования риска
ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, дата
вступления указанного договора в силу или порядок ее определения, срок
действия указанного договора;
предполагаемое событие (события), на случай наступления которого
осуществляется страхование риска ответственности перед владельцами
облигаций с ипотечным покрытием (страховой риск);
размер страховой выплаты, которую страховая организация (организации)
обязана произвести при наступлении страхового случая;
государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций с ипотечным покрытием, риск ответственности перед
владельцами которых является предметом договора страхования;
иные условия договора страхования риска ответственности перед
владельцами облигаций с ипотечным покрытием, которые указываются по
усмотрению эмитента облигаций с ипотечным покрытием.
Если риск ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным
покрытием не страхуется, указывается на это обстоятельство.
в) Сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение
от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют
ипотечное покрытие облигаций
В случае, если эмитент облигаций с ипотечным покрытием намерен
поручить или поручил получение исполнения от должников, обеспеченные
ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие, другой
организации (сервисному агенту), указываются следующие сведения о
сервисном агенте:
полное и сокращенное фирменные наименования, место нахождения;
основные функции сервисного агента в соответствии с договором,
заключенным с эмитентом облигаций с ипотечным покрытием.
г) Информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия
облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены.
По каждому сформированному эмитентом ипотечному покрытию,
обеспечивающему исполнение обязательств перед владельцами облигаций с
ипотечным покрытием, находящихся в обращении, на дату окончания отчетного
квартала указывается следующая информация:
1) государственные регистрационные номера выпусков (дополнительных
выпусков) облигаций, обеспеченных залогом данного ипотечного покрытия, и
даты их государственной регистрации;
2) размер ипотечного покрытия и его соотношение с размером (суммой)
обязательств по облигациям с данным ипотечным покрытием, выраженный в той
же валюте, что и валюта, в которой выражены обязательства по облигациям с
ипотечным покрытием:
-------------------------------------------------------------------------
| Размер ипотечного | Размер (сумма) | Соотношение размера |
|покрытия, руб./иностр.| обязательств по | ипотечного покрытия и |
| валюта | облигациям с данным | размера (суммы) |
| | ипотечным покрытием, | обязательств по |
| | руб./иностр. валюта | облигациям с данным |
| | |ипотечным покрытием, % |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
3) сведения о размере и составе ипотечного покрытия:
-------------------------------------------------------------------------
| Наименование показателя | Значение показателя |
-------------------------------------------------------------------------
|Суммарный размер остатков сумм основного долга| |
|по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, руб./иностр.| |
|валюта | |
-------------------------------------------------------------------------
|Отношение суммарной величины остатка основного| |
|долга по обеспеченным ипотекой требованиям,| |
|составляющим ипотечное покрытие, к суммарной| |
|рыночной стоимости недвижимого имущества,| |
|являющегося предметом ипотеки, обеспечивающей| |
|исполнение указанных требований, определенной| |
|независимым оценщиком (оценщиками), % | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|размер текущих процентных ставок по| |
|обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим| |
|ипотечное покрытие: | |
| | |
|по требованиям, выраженным в валюте Российской| |
|Федерации, % годовых; | |
| | |
|по требованиям, выраженным в иностранных| |
|валютах (отдельно по каждой иностранной валюте| |
|с указанием такой валюты), % годовых | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, прошедший с даты возникновения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
-------------------------------------------------------------------------
|Средневзвешенный по остатку основного долга| |
|срок, оставшийся до даты исполнения| |
|обеспеченных ипотекой требований, составляющих| |
|ипотечное покрытие, дней | |
-------------------------------------------------------------------------
Под средневзвешенным по остатку основного долга размером текущих
процентных ставок понимается значение, полученное путем суммирования
размера текущей процентной ставки по каждому обеспеченному ипотекой
требованию, умноженного на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, прошедшим с
даты возникновения обеспеченных ипотекой требований понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, прошедших с
даты заключения договора, из которого возникло каждое обеспеченное
ипотекой требование, на остаток основного долга по такому требованию,
деленное на суммарный остаток основного долга по всем обеспеченным
ипотекой требованиям, составляющим ипотечное покрытие.
Под средневзвешенным по остатку основного долга сроком, оставшимся до
даты исполнения обеспеченных ипотекой требований, понимается значение,
полученное путем суммирования произведения количества дней, оставшихся до
даты погашения по каждому обеспеченному ипотекой требованию, на остаток
основного долга по такому требованию, деленное на суммарный остаток
основного долга по всем обеспеченным ипотекой требованиям, составляющим
ипотечное покрытие;
4) сведения о структуре ипотечного покрытия по видам имущества,
составляющего ипотечное покрытие:
4.1) структура ипотечного покрытия по видам имущества, составляющего
ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| | ипотечного покрытия, |
| | % |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| |
|удостоверенные закладными | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой| |
|незавершенного строительством недвижимого| |
|имущества | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой недвижимого| |
|имущества, не являющегося жилыми помещениями | |
-------------------------------------------------------------------------
|Ипотечные сертификаты участия | |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства в валюте Российской Федерации| |
-------------------------------------------------------------------------
|Денежные средства в иностранной валюте | |
-------------------------------------------------------------------------
|Государственные ценные бумаги, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|государственные ценные бумаги Российской| |
|Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------
|государственные ценные бумаги субъектов| |
|Российской Федерации | |
-------------------------------------------------------------------------
|Недвижимое имущество | |
-------------------------------------------------------------------------
4.2) структура составляющих ипотечное покрытие требований,
обеспеченных ипотекой жилых помещений:
-------------------------------------------------------------------------
|Вид имущества, составляющего ипотечное покрытие| Доля вида имущества в |
| | общем размере |
| |ипотечного покрытия, % |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой жилых| |
|помещений, всего | |
|в том числе: | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой квартир в| |
|многоквартирных домах | |
-------------------------------------------------------------------------
|требования, обеспеченные ипотекой жилых домов с| |
|прилегающими земельными участками | |
-------------------------------------------------------------------------
4.3) структура обеспеченных ипотекой требований, составляющих
ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид обеспеченных ипотекой | Количество | Доля обеспеченных |
| требований | обеспеченных |ипотекой требований|
| | ипотекой | данного вида в |
| | требований |совокупном размере |
| | данного вида, | обеспеченных |
| | штук | ипотекой |
| | | требований, |
| | | составляющих |
| | |ипотечное покрытие,|
| | | % |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| | 100 |
|составляющие ипотечное покрытие,| | |
|всего | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Обеспеченные ипотекой требования,| | |
|удостоверенные закладными | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества,| | |
|строительство которого не| | |
|завершено | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|жилых помещений | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Требования, обеспеченные ипотекой| | |
|недвижимого имущества, не| | |
|являющегося жилыми помещениями | | |
-------------------------------------------------------------------------
5) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по видам правового основания
возникновения у эмитента облигаций с ипотечным покрытием прав на такое
имущество:
-------------------------------------------------------------------------
| Вид правового основания возникновения у | Доля в общем размере |
| эмитента прав на обеспеченные ипотекой | обеспеченных ипотекой |
| требования, составляющие ипотечное покрытие | требований, |
| |составляющих ипотечное |
| |покрытие, приходящаяся |
| | на обеспеченные |
| | ипотекой требования, |
| | права на которые |
| | возникли по данному |
| | виду правового |
| | основания, % |
-------------------------------------------------------------------------
|Выдача (предоставление) обеспеченных ипотекой| |
|кредитов или займов | |
-------------------------------------------------------------------------
|Внесение в оплату акций (уставного капитала) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Приобретение на основании договора (договор| |
|уступки требования, договор о приобретении| |
|закладных, иной договор) | |
-------------------------------------------------------------------------
|Приобретение в результате универсального| |
|правопреемства | |
м
6) сведения о структуре обеспеченных ипотекой требований,
составляющих ипотечное покрытие, по месту нахождения недвижимого
имущества, являющегося предметом ипотеки, с точностью до субъекта
Российской Федерации:
-------------------------------------------------------------------------
|Наименование субъекта |Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| Российской Федерации | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
-------------------------------------------------------------------------
| | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Всего | | 100 |
-------------------------------------------------------------------------
7) информация о наличии просрочек платежей по обеспеченным ипотекой
требованиям, составляющим ипотечное покрытие:
-------------------------------------------------------------------------
|Срок просрочки платежа|Количество обеспеченных | Доля в совокупном |
| | ипотекой требований, | размере обеспеченных |
| | штук | ипотекой требований, |
| | |составляющих ипотечное |
| | | покрытие, % |
-------------------------------------------------------------------------
|До 30 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|30 - 60 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|60 - 90 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|90 - 180 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|Свыше 180 дней | | |
-------------------------------------------------------------------------
|В процессе обращения | | |
|взыскания на предмет | | |
|ипотеки | | |
-------------------------------------------------------------------------
8) иные сведения о составе, структуре и размере ипотечного покрытия,
указываемые эмитентом по своему усмотрению.".
12. В части А "Форма титульного листа проспекта ценных бумаг"
Приложения 9, части А "Форма титульного листа ежеквартального отчета
эмитента эмиссионных ценных бумаг" Приложения 11, Приложениях 13, 14 и 15
к Положению слова "Главный бухгалтер эмитента" заменить словами
"Наименование должности лица, осуществляющего функции главного бухгалтера
эмитента".
13. Дополнить Положение Приложением 26 в прилагаемой редакции.
Приложение 26
к Положению о раскрытии
информации эмитентами
эмиссионных ценных бумаг
Образец
Сообщение о сведениях,
которые могут оказать существенное влияние на стоимость облигаций
с ипотечным покрытием
-------------------------------------------------------------------------
| 1. Общие сведения |
-------------------------------------------------------------------------
|1.1. Полное фирменное наименование| |
|эмитента | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.2. Сокращенное фирменное| |
|наименование эмитента | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.3. Место нахождения эмитента | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.4. ОГРН эмитента | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.5. ИНН эмитента | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.6. Уникальный код эмитента,| |
|присвоенный регистрирующим органом | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.7. Адрес страницы в сети| |
|Интернет, используемой эмитентом| |
|для раскрытия информации | |
-------------------------------------------------------------------------
|1.8. Название периодического| |
|печатного издания (изданий),| |
|используемого эмитентом для| |
|опубликования информации | |
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
| 2. Содержание сообщения |
-------------------------------------------------------------------------
|Указывается содержание сообщения о сведениях, которые могут оказать|
|существенное влияние на стоимость облигаций с ипотечным покрытием, в|
|соответствии с пунктом 10.2.1 настоящего Положения. |
-------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------------
| 3. Подпись |
-------------------------------------------------------------------------
|3.1. Наименование должности _________________ И.О. Фамилия |
|уполномоченного лица (подпись) |
|эмитента |
| М.П. |
|3.2. Дата "__"_________ |
|20__ г. |
-------------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510