Письмо Ассоциации российских банков от 20 марта 2008 г.  
                             N А-02/5-166
           "Об оценке кредитных рисков в банковских группах"

     В Ассоциацию российских банков обращаются банки-заимодавцы, которые в
рамках    межбанковского    кредитования   предоставляют  кредиты  банкам,
являющимся  членами  соответствующей  банковской  группы.  Они жалуются на
невыполнимые  требования некоторых территориальных учреждений Банка России
(далее  -  ТУ  ЦБ РФ), которые настаивают на применении банком-заимодавцем
единства подходов оценки кредитных рисков в банковской группе.
     Не  оспаривая  в целом правильную идею обеспечения указанного единого
подхода,  банки-заимодавцы не всегда могут выполнить конкретные требования
ТУ  ЦБ  РФ  в конкретной ситуации. Банки-заемщики оценивают свои кредитные
риски  самостоятельно  в соответствии с требованиями Положения ЦБ РФ от 26
марта  2004  года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов  на  возможные  потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней
задолженности".  Однако,  по  мнению  ТУ  ЦБ  РФ,  банки-заимодавцы должны
учитывать ту оценку кредитных рисков, которая уже была произведена другими
банками-заимодавцами в отношении других банков-заемщиков, которые входят в
эту    же    банковскую    группу.    Очевидно,    что  не  всегда  мнения
банков-заимодавцев    совпадают.    Кроме   того,  неясно,  мнение  какого
банка-заимодавца  должно  считаться  определяющим,  и  на основании какого
нормативного  акта  Банка России могут предъявляться такие требования. Как
правило,  ТУ  ЦБ  РФ  ссылаются на Положение ЦБ РФ от 16 декабря 2003 года
N 242-П  "Об  организации  внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских  группах"  (далее  - Положение N 242-П). Однако из нормы пункта
1.3  Положения  N 242-П  следует,  что  организация внутреннего контроля в
банковской  группе  должна предусматривать единство подходов к организации
внутреннего  контроля  в  кредитных  организациях,  входящих  в банковскую
группу в целях управления банковскими рисками на консолидированной основе.
Конкретных  методов  обеспечения  такого  единства  Положение  N 242-П  не
содержит.
     В  связи  с  изложенным просим Вас высказать официальное мнение Банка
России по затронутой проблеме, а также указать, какими нормативными актами
(кроме  Положения N 242-П) предусматривается необходимость единого подхода
к оценке кредитных рисков в банковской группе.

     Президент                                                Г.А. Тосунян

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510