New Page

Зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4005, необходимо особое внимание обращать на сумму операции, указанную в учетных документах*(4), на основании которых осуществляются операции, а также на информацию о дате государственной регистрации клиента, имеющуюся в банке.

+------------------------------------------------------------------------+
¦    Пример: в течение 19 апреля 2005 г. по счетам юридического   лица - ¦
¦клиента банка были  проведены  следующие   операции:  зачисление  500000¦
¦рублей, поступивших от контрагента  клиента   в  оплату  за  выполненные¦
¦клиентом работы, зачисление 900000 рублей, внесенных клиентом наличными ¦
¦в кассу банка, списание 25000 долларов США  в   оплату   приобретаемых у¦
¦контрагента-нерезидента товаров.  Согласно   сведениям,   содержащимся в¦
¦АБС,  свидетельство   о    государственной   регистрации    было выдано ¦
¦юридическому лицу 19.01.2005. С учетом имеющейся   информации  работнику¦
¦банка следует  зафиксировать  сведения   о  двух  операциях,  подлежащих¦
¦обязательному контролю с кодом 4005, - на  сумму  900000   рублей  и  на¦
¦сумму 25000 долларов США.  При  этом   начиная  с  20.04.2005  операции,¦
¦проведенные  по  счетам  клиента,  не   будут  подлежать   обязательному¦
¦контролю по коду 4005.                                                  ¦
+------------------------------------------------------------------------+

------------------------------
*(4) Под учетными документами понимаются расчетные, платежные, денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета.

(Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000), (утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, протокол заседания Президиума от 20.04. 2006 № 3, п.5)