New Page

Зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия

В целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю и относящихся к коду вида операций 4006, необходимо особое внимание уделять сумме операции, указанной в SWIFT и телексных сообщениях, объявлениях на взнос наличными, иных учетных документах*(7), а также сведениям, содержащимся в электронных реестрах и базах данных банка (пример).

+------------------------------------------------------------------------+
¦    Пример:  договор  банковского   счета  был   заключен     с клиентом¦
¦15.06.2005. В тот же день на счет клиента было зачислено 300000  рублей ¦
¦(перевод со счета клиента в другом  банке)   и  650000  рублей  (платеж,¦
¦осуществленный контрагентом клиента по договору N 5 от   01.06.2005), а ¦
¦также списано 500 рублей (комиссионное вознаграждение банка за открытие ¦
¦счета) и 710000 рублей (оплата товаров по договору N 6 от  06.06.2005). ¦
¦В АБС указанные операции  были  введены   в  следующем  порядке:  300000¦
¦рублей по кредиту счета, 650000 рублей по кредиту счета, 500 рублей  по ¦
¦дебету счета и  710000  рублей  по  дебету   счета.  В  данной  ситуации¦
¦необходимо зафиксировать и направить сведения об одной операции с кодом ¦
¦4006 - на сумму 650000 рублей.                                          ¦
+------------------------------------------------------------------------+

------------------------------
*(7) Под учетными документами понимаются расчетные, платежные, денежные и кассовые документы, являющиеся основанием для записей в регистрах бухгалтерского учета.

(Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000), (утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, протокол заседания Президиума от 20.04. 2006 № 3, п.6)