Оформление результатов проверки

• Результаты проверки и оценки системы управления рисками отражаются в акте проверки кредитной организации  или докладной записке.

• Полученные в ходе проверки сведения обобщаются в соответствующем разделе аналитической части акта проверки.

• В акте проверки не рекомендуется отражать количественную оценку, в том числе:

  • показатели оценки управления банковскими рисками;

  • оценки ответов на вопросы таблиц 1 - 11, а также их весовые оценки относительной значимости.

• По результатам проведения комплексной или тематической проверки кредитной организации по вопросу оценки системы управления рисками рекомендуется осуществлять:

  • оценку управления банковскими рисками по каждому проверенному направлению деятельности кредитной организации;

  • оценку управления отдельными банковскими рисками в кредитной организации;

  • оценку системы управления рисками.

• При проведении проверки для оценки финансовой устойчивости надзорную информацию, полученную в ходе проверки и оценки системы управления рисками, отраженную в соответствующих разделах аналитической части акта проверки и обобщенную по форме, рекомендуется отражать в заключительной части акта проверки. Указанная надзорная информация может быть использована при расчете показателя организации системы управления рисками в кредитной организации (ПУ4).

• Мотивированные суждения рабочей группы относительно оценки системы управления рисками рекомендуется отражать в акте проверки, а при недостаточности документарного обоснования мотивированных суждений рабочей группы или выявлении на совещании с руководителем кредитной организации невозможности устранения разногласий - в докладной записке.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510