2.1.2.Учет денежной наличности при обслуживании организаций

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2. "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ"

2.1. Касса кредитных организаций

2.1.2. Учет денежной наличности при обслуживании организаций

Нормативные документы | Вопросы-ответы

Все разделы | Раздел 2 | подраздел 2.1 | Предыдущие | Следующие

№	Содержание операции	Контировка		Комментарий
№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Комментарий
2.1.2.1	Клиентом банка сданы наличные денежные средства	20202	40702	- по объявлению на взнос наличными. Зачисление суммы денежной наличности производится на расчетные (текущие) счета клиентов (40701, 40702 и др.). Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.1.1 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.2
2.1.2.2	Выдана денежная наличность клиенту банка	40702	20202	- по денежному чеку. Списание суммы денежной наличности производится с расчетных (текущих ) счетов клиентов (40701, 40702 и др.). Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.4.1 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.2
2.1.2.3	Получение наличных денег с корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации - в банке-респонденте - в банке-корреспонденте	20202		Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7 Выдача денежной наличности из кассы кредитной организации представителю другой кредитной организации производится по денежному чеку. Представитель кредитной организации-получателя принимает банкноты по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, полные корешки, не упакованные в пачки, и отдельные банкноты - полистным пересчетом, монету - по количеству мешков и надписям на ярлыках к мешкам, пакеты, тюбики и отдельные монеты - пересчетом по кружкам. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.4.1, п.5.3.3
		20202	30110
		30109	20202	Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7
2.1.2.4	Пополнение наличными денежными средствами корреспондентского счета, открытого в другой кредитной организации		20202	Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7 Сдача денежной наличности представителем кредитной организации в кассу другой кредитной организации производится по объявлению на взнос наличными. Прием денежной наличности осуществляется по надписям на верхних накладках пачек с проверкой количества корешков в них, целости упаковки и пломб (оттисков клише) и наличия необходимых реквизитов, по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости упаковки и пломб. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.3.2, п.2.1.7 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.2, п.3.5
	- в банке-респонденте	30110	20202
	- в банке-корреспонденте	20202	30109	Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П, приложение 33, п.7
2.1.2.5	Учет денежных средств, предназначенных для выдачи наличными бюджетополучателям, счета которым открыты в органах федерального казначейства Минфина России	40603	40116	Счет открывается органам федерального казначейства Минфина России. По кредиту счета проводятся поступающие суммы от органов федерального казначейства Минфина России для выдачи наличных денег бюджетополучателям, счета которым открыты в органах федерального казначейства Минфина России, а также суммы, сдаваемые бюджетополучателями наличными деньгами. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.10.1 Орган федерального казначейства перечисляет средства на вышеуказанный лицевой счет со счетов, открытых им в банке на соответствующих балансовых счетах, с учетом того, чтобы обеспечить поступление средств при перечислении их платежными поручениями в электронном виде не позднее дня выдачи наличных денег, а при перечислении средств платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на счета органов федерального казначейства, предназначенные для выдачи наличных денег, по электронным платежным документам позднее 12-00 часов местного времени, выдача наличных денег производится на следующий рабочий день при отсутствии у банка возможности выдать их в тот же день. Положение ЦБ РФ от 20.05.2004 № 257-П, п.6 Указание ЦБ РФ от 28.06.2004 № 1459-У, п.1
		20202	40116	- на суммы, сдаваемые бюджетополучателями наличными деньгами.
		40116	20202	- на суммы наличных денег, выдаваемые бюджетополучателям, счета которым открыты в органах федерального казначейства Минфина России. Выдача наличных денег бюджетополучателям производится на цели, предусмотренные законодательством РФ, в пределах имеющихся остатков денежных средств на лицевом счете органа федерального казначейства, с которого осуществляется выдача наличных денег, на момент выдачи в соответствии с графиком обслуживания клиентуры. Выдача наличных денег из кассы банка уполномоченным лицам бюджетополучателей производится по денежному чеку. Банки не осуществляют контроль за тем, каким бюджетополучателям выдаются наличные денежные средства. Положение ЦБ РФ от 20.05.2004 № 257-П, п.7, п.8, п.9

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510