Регистры внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг.
Порядок ведения регистра внутреннего учета ценных бумаг

Регистр внутреннего учета ценных бумаг предназначен для отражения всех операций, связанных с движением ценных бумаг профессионального участника и его клиентов.

Профессиональный участник ведет регистр внутреннего учета ценных бумаг в разрезе каждого счета внутреннего учета.

В случае, если в результате исполнения обязательств по срочной сделке осуществляется поставка ценных бумаг, согласно соответствующему подтверждающему документу внутреннего учета, информация вносится профессиональным участником в регистр внутреннего учета ценных бумаг.

(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32  Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" п. 49, п.50, п.51)

** Поле "номер сделки или иной операции" заполняется в случае, если расчетная операция была проведена во исполнение сделки купли-продажи, учтенной в регистре учета сделок, или связана с иной операцией, учтенной в субрегистре иных операций.

Если расчет производится во исполнение нескольких сделок, в поле "номер сделки или операции" перечисляются номера данных сделок.

Номер срочной сделки указывается в случае, когда открывается позиция (увеличивается открытая позиция) в результате совершения срочной сделки или закрывается позиция (уменьшается открытая позиция) в результате совершения противоположной срочной сделки.

Дата расчетной операции в регистрах внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг - дата операции, явившейся основанием для внесения соответствующей записи в регистры внутреннего учета.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.30)

Регистры внутреннего учета

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510