Объекты внутреннего учета. Иные операции с ценными бумагами
Объекты внутреннего учета, указанными в пункте 5.2 Порядка (именуемыми по тексту как "иные операции") - операции, проведенные в отношении ценных бумаг профессионального участника и/или его клиентов:
конвертация ценных бумаг;
получение денежных средств в порядке выплаты дивидендов по акциям, процентов по облигациям и иным ценным бумагам;
получение денежных средств и списание ценных бумаг в порядке погашения облигаций и иных ценных бумаг, выкупа акций эмитентом;
увеличение количества акций при размещении дополнительных акций акционерного общества путем распределения их среди акционеров акционерного общества;
факт признания выпуска ценных бумаг недействительным;
регистрация фактов обременения ценных бумаг обязательствами и (или) блокирования операций по лицевому счету/счету депо в отношении ценных бумаг (передача (принятие) в залог ценных бумаг, обращение взыскания на указанные ценные бумаги, наложение ареста на ценные бумаги и др.);
регистрация фактов обременения денежных средств обязательствами (наложение ареста на денежные средства, находящиеся на счете, приостановление операций по счету).
(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 сентября 2002 г. N 1124/р п.4)
Порядок отражения иных операций с ценными бумагами
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510