Профессиональный
участник обязан проводить сверку наличия
денежных средств и сверку наличия ценных бумаг.Порядок проведения сверки наличия ценных бумаг
Профессиональный
участник обязан проводить сверку наличия
денежных средств и сверку наличия ценных бумаг.
Направления сверки наличия
ценных бумаг.
Профессиональный участник рынка ценных бумаг |
|
- ежеквартально в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) изменялся в течение отчетного квартала; |
проводит сверку
наличия ценных бумаг: |
| - ежегодно в отношении ценных бумаг, остаток которых по лицевому счету (счету депо) не изменялся в течение отчетного года. | |
 сверяет данные об остатках ценных
бумаг с данными по счетам бухгалтерского
аналитического учета и с выписками из лицевого
счета (счета депо) на отчетную дату. |
|
| Сверка наличия ценных бумаг проводится по всем ценным бумагам, находящимся на балансе профессионального участника, а также по всем ценным бумагам клиента, в отношении которых профессиональному участнику клиентом предоставлено специальное полномочие по распоряжению и осуществлению прав по ценным бумагам, и по всем ценным бумагам клиента, переданным в доверительное управление. | |
| составляет по итогам проверки акт о проведении сверки с
указанием расхождений, обнаруженных в ходе
проведения сверки |
|
(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32 Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" п. 55, п.56 )
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510
Порядок организации и ведения внутреннего учета
сделок,