ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Депозитарный учет выпущенных ценных бумаг

№ п/п

Вопрос

Ответ

Источник
3. Банк является эмитентом ценных бумаг и самостоятельно ведет реестр акционеров.
     Правомочен ли банк совершить следующие действия:
           - по поручению клиента и на основании необходимых документов открыть на имя банка лицевой счет номинального держателя в реестре акционеров банка для дальнейшего перевода в номинальное держание ценных бумаг, принадлежащих клиенту;
           - на основании депозитарного договора с клиентом и по его поручениям вести на счете депо клиента депозитарный учет ценных бумаг, эмитированных банком?

 

       Относительно ведения реестра эмитентом-кредитной организацией сообщаем, что в соответствии с п. 2 ст. 8 Федерального закона от 22.04.96 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» номинальным держателем ценных бумаг является лицо, зарегистрированное в системе ведения реестра, в том числе являющееся депонентом депо­зитария, и не являющееся владельцем в отношении этих ценных бумаг. Таким образом, кредитная организация-эмитент ценных бумаг может выступать номинальным держателем по ценным бумагам, эмитированным им самим.
       В соответствии с разъяснениями, данными Центральным банком РФ в Письме от 12.05.97 г. № 34-3-3-9/1071 "О вопросах, связанных с завершением перехода к исполнению Инструкции № 44 "О правилах ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации"; если кредитная организация ведет свой реестр самостоятельно, то акции, права на которые учитываются в системе ведения реестра, не подлежат депозитарному учету в кредитной организации. Депозитарный учет эмитированных кредитной организацией акций ведется в том случае, когда кредитная организация является номинальным держателем в реестре акционеров.		 Журнал "Бухгалтерский учет  в кредитных организациях" № 11 (101) ноябрь 2006 г.
2. Вправе ли кредитная организация, передавшая ведение своего реестра регистратору, выступать в качестве номинального держателя по учету эмитированных кредитной организацией акций? Документы, разработанные Банком России и касающиеся этого вопроса, не регулируют его напрямую. При этом анализ текстов нормативных актов Банка России дает ответ на этот вопрос. Так, в частности, Указание ЦБ РФ от 28.10.1998 № 385-У "Об особенностях осуществления Банком России проверок депозитарной деятельности кредитных организаций" при расшифровке п.11 формы 1.2 разъясняет, что акции, права на которые учитываются в системе ведения реестра, не подлежат депозитарному учету в кредитной организации, но депозитарный учет эмитированных кредитной организацией акций ведется в том случае, когда кредитная организация является номинальным держателем в соответствующем реестре акционеров. Аналогичное положение повторяется и в Письме ЦБ РФ от 12.05.1997 № 34-3-3-9/1071 "О вопросах, связанных с завершением перехода к исполнению Инструкции № 44 "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации". В соответствии с п.1.2 Положения "О порядке прекращения исполнения функций номинального держателя ценных бумаг", утв. Постановлением ФКЦБ России от 10.11.1998 № 46, исполнение функций номинального держателя может быть прекращено только в случае принятия решения о ликвидации организации, прекращения действия лицензии организации в связи с истечением установленного срока ее действия, аннулирования лицензии у организации. Как видно из вышесказанного, передача реестра кредитной организацией для ведения регистратору не является основанием для прекращения исполнения функций номинального держателя. Таким образом, кредитная организация, передавшая ведение своего реестра регистратору, вправе выступать в качестве номинального держателя по учету эмитированных кредитной организацией акций. В конце необходимо добавить, что все вышесказанное верно для кредитных организаций, имеющих лицензию на ведение депозитарной деятельности, т.е. для тех кредитных организаций, которые являются профессиональными участниками рынка ценных бумаг (ст.7 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Государственная корпорация "Агентство по реструктуризации кредитных организаций".
16.09.2002. В.Н.Быков.
1. Каким образом депозитарий обеспечивает права собственников акций при учете? Депозитарий обязан в соответствии с действующим законодательством вести раздельный учет собственных бумаг и бумаг своих клиентов (п.4.4 Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, утв. Постановлением ФКЦБ России от 16.10.1997 № 36). Кроме того, именно депозитарий как номинальный держатель представляет в реестр списки владельцев акций, учет прав которых осуществляет депозитарий, для проведения общего собрания акционерного общества, а также в иных случаях, определенных законодательством. Государственная корпорация "Агентство по реструктуризации кредитных организаций".
18.07.2002. В.Н.Быков.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510