Уставный капитал кредитных организаций в форме АО

Архив

№ п/п

Вопрос

Ответ

Источник
6. В рамках процедуры предварительного согласования приобретения более 20% акций банка в 2001 году в Главное управление было представлено Заключение МАП России о предварительном согласии на приобретение обществом 100% акций банка. После получения согласия Главного управления обществом было приобретено 90% акций банка. В 2005 году данное общество представило ходатайство о получении предварительного согласия Банка России на приобретение дополнительно 5% акций банка. В комплекте документов по данному вопросу представлено Заключение МАП России 2001 года. Уставный капитал банка в течение 2001-2005 годов не изменялся. В течение какого срока действует заключение федерального антимонопольного органа о предварительном согласии на совершение сделки по приобретению более 20% акций (долей) кредитной организации?

 

 Срок действия заключения федерального антимонопольного органа о соблюдении антимонопольных правил при совершении сделок, связанных с приобретением более 20% акций (долей в уставном капитале) финансовых организаций, антимонопольным законодательством не определен. В связи с этим, если в условиях ранее выданного федеральным антимонопольным органом разрешения на приобретение 100% акций кредитной организации приобретатель фактически приобрел 90% акций этой кредитной организации, то при представлении в территориальное учреждение Банка России документов для получения предварительного согласия на дополнительное приобретение акций данной кредитной организации (в рамках выданного ФАС России разрешения) представления нового разрешения антимонопольного органа не требуется. Разъяснение Главного управления Банка России по Тюменской области на основании Письма Банка России от 10.06.2005 № 33-2-8/3935.
5. Акционерный банк собирается произвести увеличение уставного капитала путем дополнительного выпуска обыкновенных акций, которые будут размещаться по открытой подписке. Какие существуют ограничения для акционерных банков по проведению такой операции? Согласно п.1 ст.28 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" уставный капитал общества может быть увеличен путем увеличения номинальной стоимости акций или размещения дополнительных акций. В случае размещения дополнительных акций следует учитывать, что открытое акционерное общество вправе проводить размещение акций посредством как открытой, так и закрытой подписки, причем уставом общества и правовыми актами Российской Федерации может быть ограничена возможность проведения закрытой подписки открытыми обществами. Закрытое акционерное общество не вправе проводить размещение акций посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц (п.2 ст.39 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ). Таким образом, если указанная в вопросе кредитная организация имеет форму ЗАО, она не вправе проводить эмиссию дополнительных акций, размещаемых путем открытой подписки. Открытые акционерные общества, в том числе банки, созданные в форме ОАО, не ограничены в праве проведения эмиссии дополнительных акций, размещаемых путем открытой подписки, однако перед осуществлением указанной операции они должны выполнить ряд требований, установленных законодательством. Порядок эмиссии ценных бумаг кредитными организациями установлен Стандартами эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг, утв. Постановлением ФКЦБ России от 18.06.2003 № 03-30/пс (далее - Стандарты), и Инструкцией ЦБ РФ от 22.07.2002 № 102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" (далее - Инструкция). Указанными нормативными актами установлены следующие требования, которые кредитная организация должна выполнить перед тем, как приступить к эмиссии дополнительных акций, размещаемых путем открытой подписки. Уставом кредитной организации должны быть определены количество, номинальная стоимость, категории (типы) акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции), и права, предоставляемые этими акциями. При отсутствии в уставе кредитной организации этих положений она не вправе размещать дополнительные акции. Дополнительные акции могут быть размещены только в пределах количества объявленных акций, установленного уставом кредитной организации - эмитента (п.3 ст.28 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ, пп.2.2, 4.1.3 Инструкции, пп."в" п.2.4.24 Стандартов). Новая эмиссия акций может осуществляться лишь после полной оплаты акционерами всех ранее размещенных кредитной организацией акций. Если дополнительная эмиссия осуществляется не впервые, решение об очередном выпуске акций может быть принято только после регистрации изменений, вносимых в устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии относительно нового размера уставного капитала и количества размещенных и объявленных акций (п.2.3 Инструкции, пп."б" п.2.4.24 Стандартов). Подпунктами "а" и "б" п.2.4.24 Стандартов также установлено, что не может быть осуществлена государственная регистрация выпуска (дополнительного выпуска) акций до полной оплаты уставного капитала акционерного общества - эмитента (за исключением выпуска (выпусков) акций, размещаемых путем распределения их среди учредителей акционерного общества при его учреждении), а также до государственной регистрации отчетов об итогах всех зарегистрированных ранее выпусков (дополнительных выпусков) акций (кроме акций, размещение которых было завершено до вступления в силу Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Помимо изложенного законодательством установлены следующие ограничения на эмиссию дополнительных акций:
- запрещается производить эмиссию дополнительных акций, если увеличение уставного капитала акционерного общества - эмитента осуществляется для покрытия понесенных им убытков. Такой выпуск дополнительных акций не будет зарегистрирован (пп."г" п.2.4.24 Стандартов);
- п.9.6 Инструкции установлено, что кредитная организация - эмитент обязана получать предварительное разрешение на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов независимо от объема акций, предполагаемого для размещения среди них. Данное разрешение должно быть получено в порядке, установленном Банком России, до заключения кредитной организацией - эмитентом сделок, связанных с отчуждением своих акций нерезидентам.
В дополнение к сказанному отметим, что если размещение дополнительных акций сопровождается заключением сделки, в которой имеется заинтересованность, то такая сделка должна совершаться обществом в соответствии с положениями гл.XI Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ (п.1 ст.81 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ).		 Консультационно- аналитический центр по бухгалтерскому учету и налогообложению. 05.08.2004. Н.В.Завьялова.
4. Можно ли признать величину собственных средств (имущества) приобретателя супруга или супруги достаточной для оплаты акций (долей) кредитной организации, а финансовое положение удовлетворительным в случае, если один из супругов, приобретающий акции (доли) кредитной организации, не имеет собственных доходов и все имущество зарегистрировано на имя другого супруга? Например, супруг приобретает акции банка на сумму 1000 тыс. руб., супруга приобретает акций на сумму 700 тыс. руб. В сведениях супруг указал сумму доходов, превышающую сумму расходов, в размере 2500 тыс. руб., и стоимость имущества, зарегистрированного на имя супруга, на сумму 3500 тыс. руб. Указанные в сведениях данные приведены за период времени, когда супруги находятся в браке. При этом супруга лично за данный период доходов на свое имя не получала и имущество на ее имя не зарегистрировано. В соответствии с п.2.1 Положения ЦБ РФ от 19.04.2005 № 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации" доходами, используемыми приобретателем для оплаты акций (долей) кредитной организации, признаются полученные им средства (имущество) от источников в Российской Федерации и за пределами Российской Федерации, перечисленные в статьях 208 и 217 НК РФ, а также средства (имущество), полученные приобретателем на иных законных основаниях и имеющих документальное подтверждение. В соответствии со статьями 256 ГК РФ и 34 Семейного кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака (в частности, доходы каждого из супругов от трудовой и предпринимательской деятельности), является их совместной собственностью, если договором между ними не установлен иной режим этого имущества. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга, т.е. в этом случае отсутствуют ограничения, установленные п.2.3 Положения ЦБ РФ № 268-П. Привлеченными средствами такие доходы не являются. Таким образом, приобретатель акций (долей) кредитной организации вправе использовать для их оплаты доходы своего супруга от его трудовой и предпринимательской деятельности как средства (имущество), полученные приобретателем на иных законных основаниях и имеющих документальное подтверждение в соответствии с п.2.1 Положения ЦБ РФ № 268-П. Разъяснение Главного управления Банка России по Тюменской области на основании Письма Банка России от 04.10.2005 № 33-2-8/6556.
3. В рамках процедуры предварительного согласования приобретения более 20% акций банка в 2001 году в Главное управление было представлено Заключение МАП России о предварительном согласии на приобретение обществом 100% акций банка. После получения согласия Главного управления обществом было приобретено 90% акций банка. В 2005 году данное общество представило ходатайство о получении предварительного согласия Банка России на приобретение дополнительно 5% акций банка. В комплекте документов по данному вопросу представлено Заключение МАП России 2001 года. Уставный капитал банка в течение 2001-2005 годов не изменялся. В течение какого срока действует заключение федерального антимонопольного органа о предварительном согласии на совершение сделки по приобретению более 20% акций (долей) кредитной организации? Срок действия заключения федерального антимонопольного органа о соблюдении антимонопольных правил при совершении сделок, связанных с приобретением более 20% акций (долей в уставном капитале) финансовых организаций, антимонопольным законодательством не определен. В связи с этим, если в условиях ранее выданного федеральным антимонопольным органом разрешения на приобретение 100% акций кредитной организации приобретатель фактически приобрел 90% акций этой кредитной организации, то при представлении в территориальное учреждение Банка России документов для получения предварительного согласия на дополнительное приобретение акций данной кредитной организации (в рамках выданного ФАС России разрешения) представления нового разрешения антимонопольного органа не требуется. Разъяснение Главного управления Банка России по Тюменской области на основании Письма Банка России от 10.06.2005 № 33-2-8/3935.
2. 1. При определении доли имущества в неденежной форме в уставном капитале кредитной организации следует ли учитывать имущество, внесенное ранее учредителями (участниками) кредитной организации в ее уставный капитал, и впоследствии реализованное кредитной организацией?
2. Необходимо ли требовать от кредитной организации представления документов, подтверждающих реализацию вышеуказанного имущества?		 Согласно п.17.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" вклады в уставный капитал кредитной организации в виде имущества в неденежной форме не могут превышать 20% ее уставного капитала (с учетом увеличения). Доля уставного капитала кредитной организации, оплаченная при ее создании (при увеличении уставного капитала) имуществом в неденежной форме (за исключением случая последующей реализации такого имущества), учитывается при расчете указанного выше ограничения. При этом в случае рассмотрения вопроса о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, связанных с увеличением ее уставного капитала, территориальное учреждение Банка России вправе направить в эту кредитную организацию запрос с требованием о представлении документов, подтверждающих реализацию имущественных (неденежных) вкладов в ее уставный капитал. Разъяснение Главного управления Банка России по Тюменской области на основании Письма Банка России от 01.04.2005 № 33-2-8/2770.
1. В соответствии с п.6 ст.66 ГК РФ, п.2 ст.34 Федерального закона "Об акционерных обществах", п.1 ст.15 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" вкладом в уставный капитал хозяйственного общества могут быть ценные бумаги, в том числе акции акционерных обществ, каковым является банк.
Просим разъяснить:
1) В случае внесения акций Банка в качестве вклада в уставный капитал вновь создаваемого хозяйственного общества должны ли применяться к такому хозяйственному обществу требования пунктов 2.2, 2.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И, Положения ЦБ РФ от 19.03.2003 № 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций"?
2) В случае внесения в качестве вклада в уставный капитал вновь создаваемого хозяйственного общества акций Банка, составляющих более 20% уставного капитала Банка, будут ли применяться требования главы 5 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И о необходимости предварительного согласования? Если они будут применяться, то какое лицо должно подавать соответствующее ходатайство и какие документы должны быть приложены к ходатайству?		 В соответствии с п.6 ст.66 ГК РФ, п.2 ст.34 Федерального закона "Об акционерных обществах", п.1 ст.15 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" вкладом в уставный капитал хозяйственного общества могут быть ценные бумаги. В случае внесения в уставный капитал вновь создаваемого хозяйственного общества акций кредитной организации, вновь создаваемое общество становится участником кредитной организации. В случае внесения в уставный капитал вновь создаваемого хозяйственного общества акций кредитной организации, составляющих не более 20%, к такому участнику не применяются требования пп. 2.2, 2.3 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И "О порядке применения Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" и Положения ЦБ РФ от 19.03.2003 № 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций". При внесении в уставный капитал вновь создаваемого хозяйственного общества акций кредитной организации, составляющих более 20%, применяются требования главы 5 Инструкции ЦБ РФ от 14.01.2004 № 109-И и Положения № 218-П. Участники банка должны представлять перечень документов, указанный вышеназванными нормативными актами. Главное управление Банка России по Тюменской области.
Письмо ГУ от 31.01.2005 № 18-1-14/1209.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510