Порядок определения суммы средств, подлежащих включению в Расчет по балансовым счетам

(40108, 40110, 40306) - (40109, 40111, 40308)

По кодам обозначения 401081, 401101, 403061
Уменьшение остатков  балансовых  счетов   №№ 40108, 40110  на величину остатков балансовых счетов №№ 40109, 40111, соответственно, производится в пределах остатков балансовых счетов №№ 40108, 40110.

 (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.2)
Из остатка балансового счета № 30604 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету поступивших от Министерства финансов Российской Федерации средств на оплату купонов и погашение облигаций государственного сберегательного займа - по коду обозначения 306041. (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П , п.2.1.4 - отменен)

(Указание Банка России от 17.12.2007 г. № 1951-У, п.1.1)
Из остатка балансового счета № 40312 исключается остаток отдельного лицевого счета по учету компенсаций по вкладам населения, выделенных Министерством финансов Российской Федерации - по коду обозначения 403121. (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.5)
Из остатка балансового счета № 47409, открытого в кредитной организации-эмитенте (посреднике) аккредитива, исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету импортных покрытых (депонированных) аккредитивов в размере суммы аккредитива (покрытия), перечисленного кредитной организацией-эмитентом (посредником) в распоряжение банка-нерезидента (кредитной организации-посредника) в пределах остатков отдельных лицевых счетов балансового счета № 47410 - по коду обозначения 474091. (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.7)

Из остатков балансовых счетов № 31408, 31409, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42506, 42507, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007 исключаются остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) указанных балансовых счетов по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее 3 лет в соответствии с условиями заключенных договоров, - по кодам обозначения 314316, 410440.

Кредитная организация не вправе исключать из остатков вышеуказанных балансовых счетов остатки отдельных лицевых счетов (либо их часть) по учету денежных средств, привлеченных от юридических лиц на срок не менее 3 лет, при изменении срока привлечения денежных средств, составившего в результате этого менее 3 лет, и(или) при досрочном (ранее 3 лет) возврате денежных средств - хотя бы по одному договору. Кредитная организация не вправе осуществлять указанные исключения по всем оставшимся договорам (кроме договоров субординированного кредита (депозита, займа) в течение 3 отчетных периодов, начиная с отчетного периода, в котором произошло событие, позволяющее судить об уменьшении срока действия и(или) расторжении договора, и(или) досрочном (ранее 3 лет) возврате средств.

В случае досрочного расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) кредитная организация вправе осуществлять исключения в соответствии с абзацем первым настоящего пункта в том случае, если в течение 5 рабочих дней после дня расторжения договора субординированного кредита (депозита, займа) кредитор либо его правопреемник внесет средства, эквивалентные сумме кредита (депозита, займа) либо превышающие ее, в оплату долей (акций) кредитной организации.

При этом остаток средств по расторгнутому договору субординированного кредита (депозита, займа) подлежит включению в расчет обязательных резервов начиная со дня, когда договор субординированного кредита (депозита, займа) считается расторгнутым.";

 (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.8)

(Указание Банка России от 17.12.2007 г. № 1951-У, п.1.1)
Из остатка балансового счета № 52005 исключаются остатки отдельных лицевых счетов по учету выпущенных кредитной организацией облигаций со сроком погашения три года - по коду обозначения 520051. (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.9)
Сумма обязательств кредитной организации по выпущенным ценным бумагам уменьшается на сумму вложений кредитной организации в долговые обязательства (включая векселя) кредитных организаций и облигации Банка России, за исключением вложений в ценные бумаги, приобретенные по операциям, совершаемым на возвратной основе, - по коду обозначения 520514.
Уменьшение производится в пределах суммы обязательств кредитной организации по выпущенным ценным бумагам.		 (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.10)

(Указание Банка России от 17.12.2007 г. № 1951-У, п.1.1)
Балансовый счет № 60322 включается в состав резервируемых обязательств кредитными организациями, действующими в форме общества с ограниченной ответственностью (кредитными организациями, изменившими организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью на акционерное общество), в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, подавших заявления о выходе из кредитной организации (по истечении шестимесячного срока с момента окончания финансового года, в котором подано заявление о выходе из кредитной организации, или меньшего срока, предусмотренного уставом кредитной организации), а также в размере остатков отдельных лицевых счетов по учету невыплаченных стоимостей долей участников кредитной организации, исключенных из состава участников кредитной организации по решению суда (с момента вступления в законную силу решения суда об исключении участников кредитной организации из состава участников кредитной организации) - по коду обозначения 603221.

Балансовый счет  № 60322 включается в состав резервируемых обязательств кредитными организациями в части излишка денежных средств, выявленных в кассах кредитных организаций или банкоматах, - по коду обозначения 603223, указанному в Приложении 2 к Положению БР от 29.03.2004 г. № 255-П

 (Положение Банка России от 29.03.2004 г. № 255-П, п.2.1.11)

 

(Указание Банка России от 17.12.2007 г. № 1951-У, п.1.1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510