Покупка ценных бумаг для клиента

Покупка акций для клиента

Средства, перечисленные клиентом на корсчет банка-дилера для покупки акций определенного эмитента, определенного выпуска для оплаты будущего комиссионного вознаграждения, отражаются на основании выписки с корсчета Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" Кт 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" - по лицевому счету договора с клиентом - на сумму поступивших по договору средств

При совершении операции покупки акций для клиента Дт 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" - по лицевому счету клиента Кт 30408 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" по лицевому счету сектора "ФР - К".

Далее счет 30408 закрывается: Дт 30408 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР - К" Кт 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР - К"

В депозитарном учете банка-дилера акции, приобретенные для клиента, отражаются в учетных штуках Дт 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)" - по лицевому счету "Ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ" Кт 98053 "Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам" - по лицевому счету "Ценные бумаги, купленные в пользу клиента"

Этот лицевой счет предназначен для временного учета ценных бумаг, они должны быть переведены на счета владельцев при заключении с клиентом соответствующего договора Дт 98053 "Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам" - по лицевому счету "Ценные бумаги, купленные в пользу клиента" Кт 98040 "Ценные бумаги владельцев" - по лицевому счету клиента