Реализация ценных бумаг клиента

Реализация акций клиента

Банк-дилер осуществляет поручения клиентов на продажу принадлежащих им акций на основании брокерского договора. Акции, выставляемые на продажу клиентами банка-дилера, отражаются в его депозитарном учете Дт 98040 "Ценные бумаги владельцев" - по лицевому счету клиента Кт 98053 "Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам" - по лицевому счету "Ценные бумаги, выставленные для торгов" - на количество проданных акций клиента

Реализованные акции клиента списываются на основании выписки со счета депо Дт 98053 "Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам" - по лицевому счету "Ценные бумаги, выставленные для торгов" Кт 98010 "Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)" - по лицевому счету "Ценные бумаги, обращающиеся на ОРЦБ" - на количество проданных акций

Продажа ценных бумаг клиента Дт 30409 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР - К" Кт 30601 "Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" - по лицевому счету клиента.

Далее счет 30409 закрывается: Дт 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР - К" Кт 30409 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР - К"