Открыть в MS Word

Закрытие задолженности по итогам операций

3. Образовавшаяся задолженность на счетах 47403 (47404) будет закрываться в корреспонденции со счетами по учету расчетов участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ:
Дт 47403 "Расчеты с валютными и фондовыми биржами" - по лицевому счету сектора "ФР"
Кт 30408 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР"

Или:
Дт 30409 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР"
Кт 47404 "Расчеты с валютными и фондовыми биржами" - по лицеаому счету сектора "ФР"
4. В конце торгового дня счета 30408 и 30409 закрываются в корреспонденции со счетом 30404:
Дт 30408 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР"
Кт 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР"

И одновременно
Дт 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР"
Кт 30409 "Расчеты участников РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР"
5. Остаток средств перечисляется с торгового счета на основной счет:
Дт 30402 "Счета участников РЦ ОРЦБ" - по лицевому счету ММВБ
Кт 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ" - по лицевому счету сектора "ФР".

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510