Открыть в MS Word
.
 

ПРИХОДНЫЕ ОПЕРАЦИИ

  
   
   
 
but.gif (133 bytes) Операции по приему денежной наличности кредитными организациями от обслуживаемых организаций, физических лиц совершаются в точном соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", Положением Банка России от 26.03.2007 г. № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
but.gif (133 bytes) Документооборот по приходным кассовым операциям организован с учетом следующего:

  • выдача квитанций клиентам - юридическим лицам (вносителем денежных средств могут выступать другие кредитные организации), предпринимателям без образования юридического лица и зачисление сумм на их счета производится только после фактического поступления денег в кассу;

  • взносы во вклады граждан могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приема денег, при этом документы, подтверждающие внесение денежных средств во вклад, выдаются вкладчику только после фактического поступления денег в кассу.
but.gif (133 bytes) Кассовые операции при обслуживании юридических и физических лиц могут производиться кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника. В этом случае должно применяться программно-техническое  оборудование  и   соответствующее программное обеспечение, в котором устанавливается система контроля, исключающая доступ кассового работника к проведению операций по банковскому счету клиента без его распоряжения. 
but.gif (133 bytes) Указанный работник в порядке, предусмотренном нормативными документами Банка России, регулирующими вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации:

- осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов,
- оформляет их,
- отражает сумму денег в кассовом  журнале,
- принимает денежную наличность,
- отражает сумму выданных денег по банковскому счету клиента.
but.gif (133 bytes) Кассовым работникам запрещается:

  • передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей,  установленных  Положением Банка России от 24.04.2008 № 318-П и закрепленных распорядительным документом кредитной организации;

  • выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников при отсутствии вышеуказанной системы контроля;

  • хранить свои деньги и другие ценности вместе с деньгами и ценностями кредитной организации.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510