Опер. касса вне кас. узла (организация)

Организация работы операционной кассы вне кассового узла кредитной организации

Кредитная организация (филиал) при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиалов вправе открывать операционные кассы вне кассового узла, оборудованные в соответствии с Требованиями к помещениям кредитной организации для совершения операций с ценностями, и программно-техническим средствам кредитных организаций, ВСП либо должен быть заключен договор имущественного страхования денежной наличности на сумму не менее минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе и техническая укрепленность указанных помещений должна быть согласована со страховой организацией (см. также Устройство и техническая укрепленность операционной кассы вне кассового узла).

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункты 9.2., 9.4.)

Операционные кассы вне кассового узла открываются (закрываются) по решению органа управления кредитной организации (решению руководителя филиала), которому это право предоставлено уставом кредитной организации (положением о филиале):

датой открытия операционной кассы вне кассового узла является дата направления уведомления - с указанной даты внутреннее структурное подразделение вправе осуществлять делегированные ему банковские операции и сделки.

Банковские операции и сделки, осуществляемые операционной кассе вне кассового узла.

Местонахождение операционных касс вне кассового узла определяется кредитной организацией (филиалом) самостоятельно с учетом
требований, установленных нормативными актами Банка России.

Примечание:
территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации (филиала), и территориальное учреждение Банка России по месту открытия внутреннего структурного подразделения осуществляют оперативное информационное взаимодействие, в том числе по вопросу наличия (отсутствия) у кредитной организации запрета на открытие филиалов.

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрациикредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.2.)

Операционная касса вне кассового узла может располагаться вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала).

Операционные кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала) не могут иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России:

операции, осуществляемые операционными кассами вне кассового узла кредитной организации (филиала), должны отражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).

(Инструкция Банка России от 14.01.2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрациикредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковской деятельности", пункт 9.3.)

Операционная касса вне кассового узла может быть размещена:

в завершенном строительством здании (помещении), принадлежащем кредитной организации на основании права собственности (аренды, субаренды, безвозмездного пользования);
в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Примечание:
срок размещения операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала) в завершенном строительством здании (помещении), введенном в эксплуатацию, но не внесенном в Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним, не может превышать одного года с даты внесения сведений об открытии (изменении местонахождения) операционной кассы вне кассового узла в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

Порядок открытия операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала)

Порядок закрытия операционной кассы вне кассового узла кредитной организации (филиала)

По письменному запросу территориального учреждения Банка России по местонахождению операционной кассы вне кассового узла (внутреннего структурного подразделения) либо в рамках проведения проверки ее деятельности операционная касса вне кассового узла (внутреннее структурное подразделение) обязана представить территориальному учреждению Банка России документы:

для подтверждения выполнения требований к помещениям кредитной организации для совершения операций с ценностями;
либо о заключении кредитной организацией договора имущественного страхования денежной наличности на сумму не менее минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе и согласовании технической укрепленности указанных помещений со страховой организацией.

Операционная касса вне кассового узла (внутреннее структурное подразделение) кредитной организации (филиала) не может иметь отдельного баланса и открывать счета для осуществления банковских операций и иных сделок, за исключением случаев, предусмотренных нормативными актами Банка России.

Операции, осуществляемыеоперационной кассой вне кассового узла кредитной организации (филиала), должны отражаться в ежедневном балансе кредитной организации (филиала).

Согласование с Банком России кандидатур на должности руководителей и главных бухгалтеров (в случае их наличия) операционной кассы вне кассового узла не требуется.

Территориальное учреждение Банка России по месту открытия (новому местонахождению) операционной кассы вне кассового узла в течение двух недель с даты получения документов подготавливает заключение о соответствии помещений для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России, и направляет его в кредитную организацию (филиал).

Для подготовки данного заключения территориальное учреждение Банка России вправе осуществить проверку с выходом специалистов на место.

Руководитель кредитной организации определяет:

режим работы операционной кассы вне кассового узла;
прядок передачи информации о совершенных кассой операциях.

Кассовые операции в операционной кассе вне кассового узла могут осуществляться одним или несколькими кассовыми работниками, один из которых в соответствии с распорядительным документом кредитной организации выполняет функции заведующего кассой.

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 2.6.)

В соответствии с распорядительным документом кредитной организации наличные деньги по окончании работы операционной кассы вне кассового узла:

ежедневно сдаются в кассу кредитной организации (инкассируются);
или хранятся в операционной кассе вне кассового узла.

Подкрепление операционной кассы вне кассового узла кредитной организации денежной наличностью осуществляется на основании письменной заявки кассового работника этой кассы путем выдачи аванса:

ежедневно - при сдаче денег в кассу кредитной организации каждый день,
по мере необходимости - при хранении наличных денег в операционной кассе вне кассового узла кредитной организации.

(Положение Банка России от 24.04.2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", пункт 1.2.)

По завершении операционного дня (окончании работы) операционной кассы вне кассового узла хранение наличных денег операционной кассы вне кассового узла осуществляется:

в хранилище ценностей;
в сейфе, который закрывается кассовым работником операционной кассы вне кассового узла и сдается под охрану в порядке, установленном договором на охрану или распорядительным документом кредитной организации.

В случае хранения денежной наличности и ценностей в операционной кассе вне кассового узла для обеспечения своевременной выдачи наличных денег со счетов клиентов кредитная организация распорядительным документом устанавливает указанной кассе сумму минимально остатка хранения наличных денег в пределах минимально остатка хранения наличных денег, установленного кредитной организации.

Кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или, сформированные в установленном порядке, хранятся во внутреннем структурном подразделении согласно распорядительному документу кредитной организации.

Порядок сверки главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.

При посменной работе операционной кассы вне кассового узла по распорядительному документу кредитной организации передача наличных денег и кассовых документов может быть организована без явки работника предыдущей смены на основании акта о фактическом наличии ценностей, находящихся в кассе на конец операционного дня. Акт заверяется подписями кассовых работников с учинением записей, что одной сменой "ценности сданы", а другой сменой "ценности приняты".

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510