Показатели оценки капитала  в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г.
№ 2005-У

Показатели капитала в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г.
№ 2005-У

 Формулы

Связь с формами отчетности

Показатели капитала в соответствии с Указанием
 ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У

Документы
Показатель достаточности собственных средств (капитала)
(ПК1)		 Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК1) 
определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива 
Н1 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка" 		                              К   х 100%,
ПК1 = --------------------------------------------------------------------
    Сумма Kpi (Аi - Ркi ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР        

ПК1(1379-У)= ПК1(2005-У)
=Н1

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.1.1

Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.2.2.1
Инструкция
ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И, п.2.1
К - собственные средства (капитал) в  соответствии  с Положением ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г.  № 215-П  "О методике  определения собственных средств (капитала)  кредитных организаций" строка 000 формы 134
Kpi- коэффициент риска i-того актива  форма 135
Аi  -  i-тый актив банка форма 135
Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива форма 135
КРВ   - величина кредитного риска по условным обязательствам
кредитного характера		  форма 135
КРС - - величина кредитного риска по срочным сделкам форма 135
РР - величина рыночного риска форма 135
код 8957 - Сумма требований к связанным  с  банком лицам (за вычетом сформированного  резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3 форма 135
код 8992 - резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России № 283-П форма 135

Сумма Kpi (Аi - Ркi ):  

 
Показатель общей достаточности капитала (ПК2)  Показатель общей достаточности капитала (ПК2) определяется как 
процентное отношение собственных средств (капитала) к активам банка, в объем 
которых не включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска.		                     К
     ПК2 = ---------- x 100%
              А - Ариск0

ПК2(1379-У) = ПК2(2005-У)

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.1.2
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.2.2.2,
Приложение 1
  К - собственные средства строка 000 формы 134
А - активы. Представляет собой значение показателя "Всего активов" формы 0409806  "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)", (любой показатель формы 0409806 определяется  в соответствии с "Разработочной таблицей для     составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)" пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)" строка 10, гр.3, ф.806
 = Ариск0 - совокупная  величина  активов, имеющих нулевой коэффициент риска.  Представляет собой значение показателя Ариск0 формы 0409135, рассчитанное в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-И.  форма 135
Показатель оценки качества капитала (ПК3) Показатель оценки качества капитала (ПК3) определяется как процентное 
отношение дополнительного капитала к основному капиталу

Кдоп
ПК3 =   ------- х 100%
  Косн

ПК3(1379-У) = ПК3(2005-У)

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.1.3
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004
№ 1379-У, п.2.3,
Приложение 1
Кдоп - дополнительный капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России № 215-П  ст.210,ф.134
Косн - основной капитал банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России №215-П. ст.115,ф.134
Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала (РГК) 
представляет собой среднее взвешенное значение показателей 		                3                                       3
РГК = Сумма (балл i х вес i ) / Сумма вес i
               i = 1                               i = 1

РГК(1379-У) = РГК(2005-У)

 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.1.4
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.2.4
балл i- оценка от 1 до 4 соответствующего показателя
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 i соответствующего показателя
Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя имеет значение, меньшее 0,35, показателю присваивается значение, равное его целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой части, увеличенной на 1.

Обобщающий результат характеризует состояние капитала следующим образом:

равный 1 - “хорошее”;

равный 2 - “удовлетворительное”;

равный 3 - “сомнительное”;

равный 4 - “неудовлетворительное”.

 Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки капитала признается удовлетворительной в случае, если значение РГК меньше либо равно 2,3 балла.

 		 Указание ЦБ РФ от 30.04.2008
№ 2005-У, п.3.1.5, п.3.1.6
Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У, п.2.5

 Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки капитала

Наименование показателя

Условное обозначние

Значения (%)

Вес

Балл 1

Балл 2

Балл 3

Балл 4

1

2

3

4

5

6

7
Показатель достаточности собственных средств (капитала)

ПК1

>= 14*
>= 13**

< 14 и >= 12
< 13 и >=11

< 12 и >=11.1
< 11 и >=10.1

< 11.1
< 10.1

3
Показатель общей достаточности капитала

ПК2

>= 10

< 10 и => 8

< 8 и => 6

< 6

2
Показатель оценки качества капитала

ПК3

<= 30

> 30 и <= 60

> 60 и <=90

> 90

1

* Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный менее 5 млн. евро.
** Для кредитных организаций, имеющих размер собственных средств (капитала), эквивалентный 5 млн. евро и выше.

(Указание Банка России от 16.01.2004 г. № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для  участия в системе страхования вкладов", Приложение 1)
(Указание Банка России от 30.04.2008 г. № 2005-У "Об оценке экономического положения банков", Приложение 1.)

 

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510