Проверка соблюдения порядка резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций и операций по списанию (зачислению) денежных средств со специального банковского счета (на специальный банковский счет)

Порядок проверки правильности порядка досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования

Проверку правильности порядка досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования рекомендуется производить в следующем порядке:

• Сопоставляется расчетная дата возврата суммы резервирования, указанная в графе 9 реестра, с фактической датой возврата суммы (части суммы) резервирования, указанной в графе 13, 16 и т.д. реестра, а также определяемой по выпискам из лицевого счета клиента, открытого на балансовом счете N 30227 "Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций".

* Если по данным реестра и указанным выпискам из лицевого счета клиента сумма (часть суммы) резервирования была возвращена клиенту ранее расчетной даты возврата суммы резервирования, то в досье по резервированию проверяется наличие заявления клиента о досрочном возврате суммы (части суммы) резервирования (далее - заявление о досрочном возврате), а также копий документов, подтверждающих наличие указанных в части 12 статьи 16 Федерального закона оснований для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования (далее - подтверждающие документы).

• Проверяется правильность составления принятых к исполнению уполномоченным банком заявлений о досрочном возврате, в том числе:

• указание в заявлениях о досрочном возврате информации, предусмотренной пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 114-И;

• соответствие оснований для досрочного возврата суммы (части суммы) резервирования, указанных в заявлениях о досрочном возврате, сведениям, содержащимся в представленных клиентом подтверждающих документах, а также требованиям части 12 статьи 16 Федерального закона;

• правильность расчета суммы (части суммы) резервирования, подлежащей досрочному возврату (далее - сумма досрочного возврата), а также курс иностранной валюты по отношению к рублю, используемый клиентом при расчете суммы досрочного возврата по операциям в иностранной валюте или с внешними ценными бумагами (имея в виду, что в соответствии с пунктом 4.1 Инструкции Банка России N 114-И для расчета суммы досрочного возврата по указанным операциям должен применяться официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на день внесения суммы резервирования);

• соблюдение порядка, установленного главой 5 Инструкции Банка России N 114-И, при оформлении заявления о досрочном возврате, а также при представлении клиентом в уполномоченный банк подтверждающих документов.

• Устанавливается наличие случаев отказа уполномоченного банка в принятии к исполнению представленного клиентом заявления о досрочном возврате. При наличии таких случаев рекомендуется проверить обоснованность отказа уполномоченного банка, а также соблюдение уполномоченным банком порядка и сроков направления клиенту мотивированного отказа, установленных пунктом 4.5 Инструкции Банка России N 114-И.

• Проверяется соблюдение уполномоченным банком установленного пунктом 4.6 Инструкции Банка России N 114-И срока направления расчета возврата в подразделение расчетной сети Банка России.

• Проверяется соблюдение уполномоченным банком порядка, предусмотренного приложением 2 к Инструкции Банка России N 114-И, при составлении расчета возврата суммы резервирования, а также наличие на экземпляре расчета возврата, полученного от подразделения расчетной сети Банка России (его копии должны помещаться в соответствующие досье по резервированию), отметки уполномоченного должностного лица подразделения расчетной сети Банка России об остатке средств уполномоченного банка на счете в Банке России N 30229 "Средства резервирования по валютным операциям, внесенные в Банк России", предусмотренном Указанием Банка России N 1467-У.

• По выпискам из корреспондентского счета уполномоченного банка в Банке России и данным балансового счета N 30228 "Суммы резервирования при осуществлении валютных операций, перечисленные в Банк России" определяется дата и сумма возврата резервирования подразделением расчетной сети Банка России на корреспондентский счет уполномоченного банка.

• Проверяется соответствие даты и суммы досрочного возврата резервирования уполномоченным банком на счет клиента дате и сумме досрочного возврата резервирования подразделением расчетной сети Банка России со счета в Банке России на корреспондентский счет уполномоченного банка.

(Письмо Банка России от 16.01. 2006  N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций" п.5.11)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510