Отчетность и иная информации, рекомедованная использованию в ходе предпроверочной подготовки

Предпроверочную подготовку рекомендуется проводить на основании информации о кредитной организации, имеющейся в Банке России, в том числе сведений, содержащихся в:

• отчетности:
  • 0409051 "Список аффилированных лиц";
  • 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации";
  • 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации";
  • 0409115"Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к нейзадолженности";
  • 0409118 "Данные о крупных кредитах";
  • 0409128 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией";
  • 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов";
  • 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах";
  • 0409812 "Сведения о составе участников банковской (консолидированной) группы, уровне достаточности собственных средств и величине сформированных резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов";
• иной инфомации:
• в актах предыдущих комплексных и тематических проверок кредитной организации и докладных записках о результатах проверок (рекомендуется обращать внимание на наличие выявленных нарушений и недостатков при выдачеи погашении ссуд, начислении процентов по ним, при классификации ссуд иформировании резерва, в том числе фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации сиспользованием инвесторами ненадлежащих активов, информации об их устранении (замене ненадлежащих активов реальными) после проведения предыдущей проверки кредитной организации);
• в аудиторских заключениях по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации по состоянию на годовую отчетную дату, предшествующую дате начала проверки, и других аудиторских заключениях (рекомендуется обращать внимание на наличие оговорок и (или) ограниченийпри проведении аудита);
• в юридическом деле кредитной организации;
• в базе данных программного комплекса "Анализ финансового состояния банка", а также в Единой информационной базе данных Банка России "Принятые меры воздействия";
• в аналитической информации, формируемой по результатам мониторинга предприятий, проводимого Банком России;
• в информационной базе данных Центрального каталога кредитных историй;
• в публикациях в средствах массовой информации и сети Интернет;
• иные сведения и отчетность кредитной организации, которыми располагает Банк России, необходимые для проведения предпроверочной подготовки, включая копии утвержденных кредитной организацией внутренних документов, в том числе по вопросам кредитной политики, а также изменений к ним, полученных Банком России (территориальным учреждением Банка России);
• в отдельных случаях целесообразно использовать информацию о деятельности кредитной организации, ее акционеров (участников), полученную в средствах массовой информации и сети Интернет;

Для подготовки информации, необходимой для проведения проверки, рекомендуется в рамках предпроверочной подготовки привлекать сотрудников службы мониторинга Банка России.

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", п. 2.2., п. 2.7.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510