Определение особенностей кредитной и процентной политик кредитной организации

В ходе предпроверочной подготовки рекомендуется провести анализ данных отчетности по формам
0409051, 0409101, 0409102, 0409115, 0409118, 0409128, 0409302, 0409812.

По результатам предпроверочной подготовки целесообразно установить особенности кредитной и процентной политик кредитной организации, в частности, рекомендуется определить:

• основные направления размещения денежных средств, диверсификацию ссуд по видам экономической деятельности заемщиков и регионам Российской Федерации;
• динамику основных видов ссуд
• наличие, размер и динамику просроченных ссуд
• средневзвешенные процентные ставки по предоставленным ссудам
• структуру доходов по размещенным денежным средствам и динамику доходов и расходов по формированию резерва
• наличие ссуд, предоставленных аффилированным лицам кредитной организацией и участникам банковской (консолидированной) группы
• объем планируемых к проверке ссуд и круг заемщиков кредитной организации, подлежащих проверке

Исходя из установленной диверсификации ссуд по видам экономической деятельности заемщиков, рекомендуется получить информацию о состоянии и тенденциях развития видов экономической деятельности, к которым относятся заемщики кредитной организации, и рынков на федеральном или региональном уровне, на которых осуществляется их деятельность, а также сравнительные данные по организациям, функционирующим в сопоставимых условиях.

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", п. 2.4.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510