Определение достоверности информации, используемой кредитной организацией для анализа финансового положения заемщика

С  целью   определения  достоверности информации, используемой кредитной    организацией  для   анализа  финансового  положения   заемщика, рекомендуется:
     определить  показатели, используемые для оценки финансового положения заемщика  (на основании методики, утвержденной  внутренними документами кредитной организации);
     провести анализ дополнительных  факторов, оказывающих влияние на оценку финансового положения  заемщика, которая получена по результатам расчета соответствующих показателей, определенных внутренними документами кредитной организации (при их наличии);
     оценить  результаты  анализа финансового положения заемщика с целью установления  соответствия  характера и масштабов  деятельности заемщика показателям его финансово-хозяйственной деятельности.
     определить использование кредитной организацией при оценке финансового положения  заемщиков принципа существенности при выяснении финансового положения заемщика. В случае использования  указанного принципа рекомендуется определить, учтен ли данный подход во внутренних документах кредитной организации по вопросам оценки кредитного риска, а также оценить адекватность применения  данного подхода кредитной организации и степень исполнения его кредитной организацией.

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", п.4.4.1)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510