Определение полноты информации, используемой кредитной организацией для анализа финансового положения заемщика

С целью определения полноты информации, используемой кредитной организацией  для  анализа  финансового   положения заемщика, рекомендуется
    оценить степень использования   кредитной   организацией  информации определенной внутренними документами кредитной организации.
    обращать внимание на  дату присвоения (изменения)  рейтинга, а также вид рейтинга (краткосрочный или долгосрочный). 
    оценить наличие сведений о составе финансовой информации, предоставленной заемщиком рейтинговым агентствам  для  расчета  рейтинга, и времени ее формирования (при этом следует иметь в виду, что рейтинги отражают представления рейтинговых агентств  о кредитоспособности заемщика на определенный момент в прошлом и рейтинговые агентства не несут материальной ответственности за качество и надежность рейтинга).
    обращать внимание, использует ли кредитная организация при мониторинге состояния рынков, на которых работают предприятия-заемщики, аналитическую информацию,  предоставляемую  Банком России  по  результатам  проводимого мониторинга предприятий нефинансового сектора  экономики, или иную доступную информацию, необходимую для анализа финансового  положения  заемщика,  вида   его  экономической деятельности и состояния соответствующих рынков.
    определить, проводит ли кредитная организация до принятия решения о целесообразности предоставления (размещения) денежных средств:

• анализ будущих  денежных   потоков  потенциального заемщика на период действия  кредитного  договора, в том числе методом сравнительного анализа структуры  балансов  и  других  форм   отчетности  на  ряд  прошедших дат и изменений произошедших в них;

• оценку будущих продаж потенциального заемщика, его расходов, издержек на производство продукции, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложений и других показателей;

• анализ бизнес-плана потенциального заемщика и технико-экономического обоснования    кредитуемой     сделки,  содержащих  информацию о сумме и направлении использования средств, об источниках погашения ссуды и процентов по ней;

• анализ своевременности выполнения  заемщиком ранее принятых на себя обязательств  (путем  изучения его кредитной истории).     

При этом сведения о положительной кредитной истории заемщика, сложившейся  в  кредитной организации-кредиторе или других кредитных организациях, могут приниматься во внимание кредитной организацией на стадии:
     рассмотрения  вопроса о выдаче заемщику ссуды, как  фактор, определяющий условия ее предоставления (уровень процентной ставки, срок кредита, требования к обеспечению и прочее);
     оценки  финансового положения заемщика (в случае отсутствия сведений, непосредственно содержащих необходимую и достаточную информацию о финансовом положении заемщика);
     оценки изменений финансового положения заемщика с учетом анализа вида экономической деятельности и соответствующих  рынков  в период действия кредитного договора.    

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности",п.4.4.3)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510