Проведение анализа целевого использования ссуды 

При проведении анализа целевого использования ссуды внимание рекомендуется обращать на ссуды, предоставленные на цели, классифицированые  кредитной организацией не выше, чем в III категорию качества (сомнительные), независимо от вида основной деятельности заемщика - юридического лица.
При этом следует учитывать, что ссуды, предоставленные

кредитной организацией заемщикам прямо или косвенно и направленные этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией;
кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее предоставленным ссудам предоставлением отступного;
юридическим лицам, кроме кредитных организаций, использованные заемщиком на приобретение и погашение векселей, за исключением векселей, выпущенных Банком России илиМинистерством финансов Российской Федерации

подлежат рассмотрению с позиции подпункта  2.2.8 Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала)  кредитных организаций".

(Письмо Банка России от 25.07.2006 № 102-Т "Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", п.4.7.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510