Особенности совершения кассовых операций

but.gif (133 bytes) Кассовые операции совершаются в точном соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

(Положение Банка России от 05.12.2002 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Часть III, Раздел 1, п.1.8.1)

bul1.gif (838 bytes) Контроль
bul1.gif (838 bytes) Расходные кассовые операции
bul1.gif (838 bytes) Приходные кассовые операции
bul1.gif (838 bytes) Неиспользованные денежные и расчетные чеки
bul1.gif (838 bytes) Требованияк к объявлению на взнос, чекам и квитанциям
bul1.gif (838 bytes) Денежные чеки, расходные кассовые и мемориальные ордера
bul1.gif (838 bytes) Чеки, бланки

Контроль

but.gif (133 bytes) Кассовые расходные операции, выполняемые бухгалтерскими работниками, контролируются контролером, рабочее место которого размещается в непосредственной близости от кассы. Контролер ведет кассовый журнал по расходу.

but.gif (133 bytes) Контроль расходных операций должен исключить возможность
bul1.gif (838 bytes) оплаты неправильно оформленных документов, оплаты чеков с подписями и оттиском печати, не соответствующими заявленным образцам, и чеков, выписанных из книжки, не принадлежащей данному клиенту
bul1.gif (838 bytes) поступления в кассу чеков и других кассовых расходных документов, минуя соответствующих бухгалтерских работников и контролера кредитной организации

bul1.gif (838 bytes) внесения необоснованных исправлений и дописок в кассовые документы и журналы

(Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Часть III, Раздел 1, п.1.8.2)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510