Особенности совершения кассовых операций

Кассовые операции совершаются в точном соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

(Положение Банка России от 05.12.2002 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Часть III, Раздел 1, п.1.8.1.)

Контроль

Расходные кассовые операции

Приходные кассовые операции

Неиспользованные денежные и расчетные чеки

Требованияк к объявлению на взнос, чекам и квитанциям

Денежные чеки, расходные кассовые и мемориальные ордера

Чеки, бланки

Неиспользованные денежные и расчетные чеки

Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам, и по счетам, передаваемым в другую кредитную организацию, принимать от клиентов имеет право только главный бухгалтер или его заместитель, или начальник отдела, который одновременно должен погасить каждый сданный чек путем вырезания части чека, предназначенной для подписи. После этого чеки передаются соответствующему бухгалтерскому работнику, который составляет ордер на закрытие счета и представляет его для проверки и подписания главному бухгалтеру или его заместителю, или начальнику отдела.

Неиспользованные расчетные чеки при наличии остатка на счете по учету депонированных средств принимаются от клиентов и погашаются в таком же порядке бухгалтерским работником, который одновременно проверяет и подписывает платежное поручение клиента на закрытие лицевого счета по учету депонированных оставшихся неиспользованных средств.

Сданные неиспользованные денежные и расчетные чековые книжки, погашенные в указанном выше порядке, помещаются соответственно в кассовые и мемориальные документы дня.

(Положение Банка России от 05.12.2002 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Часть III, Раздел 1, п.1.8.8.)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510