2.1.4 Инкассация денежной наличности

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2. "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ"

2.1. Касса кредитных организаций

2.1.4. Инкассация денежной наличности

№	Содержание операции	Контировка		Комментарий
№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Комментарий
2.1.4.1	Банком учтена денежная выручка, принятая от инкассаторов накануне	20209	40906	- до пересчета денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49, п.2.7 Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.3.8
		20202	20209	- после пересчета денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7
		40906	40702	- сумма пересчитанной выручки зачислена на расчетный счет клиента (40701, 40702 и др.).
		40906	30102	- сумма пересчитанной выручки перечислена клиентам, не имеющим счетов в кредитной организации. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49
		40702 30102	70107	Комиссия полученная по операциям инкассации символ 17202
		40702 30102	60309	Налоговый кодекс от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст.149, п.3(3)
	- установлена недостача денежной наличности	20209	40906	- до пересчета денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7
		20202	20209	- сумма фактически принятой денежной наличности
		40906	20209	- списана недостача денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7
		40906	40702	- зачислена сумма фактически принятой денежной наличности на счет клиента. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.3.8
	- выявлены излишки денежной наличности	20209	40906	- до пересчета денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.2.7
		20209	40906	- сумма излишков денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49
		20202	20209	- сумма фактически принятой денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49
		40906	40702	- зачислена сумма фактически принятой денежной наличности на счет клиента. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.3.8
2.1.4.2	Банком учтена денежная выручка, принятая от инкассаторов, с зачислением ее на расчетный счет клиента до пересчета			Зачисление проинкассированной выручки на счета клиента до ее пересчета производится как кредитная операция. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49
		20209	40906	- до пересчета денежной наличности Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49, п.2.7 Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.3.8
		45103	40702	Зачисление проинкассированной выручки на счета клиента до ее пересчета производится как кредитная операция. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.49
		70209	45115	Создан резерв на возможные потери Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.54 Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 № 254-П, п.3.11, п.6.7, п.7.4 Налоговый кодекс РФ (часть II) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, ст.292
		20202	20209	- после пересчета выручки
		40906	40702	- зачислена сумма фактически принятой денежной наличности на счет клиента. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.2.3.8
		40702	45103	- погашение кредита после пересчета выручки
		40702	47427	-на сумму процентов, начисленных за истекший месяц Положение от 26.06.1998 № 39-П, приложение 1, п.2.2.2(3), п.2.2.2(1)
		40702	70101	-на сумму, полученных процентов доначисленных в текущем месяце Положение от 26.06.1998 № 39-П, приложение 1, п.2.2.2(Б).

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510