А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
РАЗДЕЛ 3. "МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ"
3.2. Порядок отражения операций по депонированию обязательных резервов в Банке России
Нормативные документы
| Вопросы-ответы
Все разделы | Раздел 3 | Предыдущие
| Следующие
См. редакцию, действующую до 01.01.2007
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий | |
| Дебет | Кредит | |||
| 3.2.1 | Отражение сумм недовзноса или перевзноса в фонд обязательных резервов | 99998 | 91003 91004 |
- при установленном (выявленном)
недовзносе (в день утверждения акта проверки) Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.9.18 Указание ЦБ РФ от 29.03 2004 № 1408-У, п.2.1 |
| 3.2.2 | Перечисление кредитной организацией денежных средств в уполномоченное учреждение Банка России на счета по учету обязательных резервов | 30202 30204 |
30102 | - с корреспондентского счета,
открытого в Банке России для кредитных
организаций Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.12 Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.1 |
| 30202 30204 |
30110 | - со счетов, открытых в других
кредитных организациях. Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.2 |
||
| 91003 91004 |
99998 | Списание с внебалансовых счетов
суммы недовзноса в обязательные резервы Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.4 |
||
| 3.2.3 | Перечисление кредитной
организацией (взыскание уполномоченным
учреждением Банка России) денежных средств с
корреспондентского субсчета филиала |
30221 | 30102 | - в балансе филиала Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.3.1 |
| 30202 30204 |
30301 | - в головном офисе кредитной
организации, на основании выписки из лицевых
счетов балансовых счетов по учету обязательных
резервов, полученной от уполномоченного
учреждения Банка России Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.3.2 |
||
| 30302 | 30221 | - этим же днем в балансе филиала Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.3.3 |
||
| 91003 91004 |
99998 | Списание с внебалансовых счетов
суммы недовзноса в обязательные резервы Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.2.2.4 |
||
| 3.2.4 | Отражение сумм перевзноса в фонд обязательных резервов | 91007 91008 |
99999 | - при установленной (выявленной)
сумме излишне внесенных обязательных резервов (в
день утверждения акта проверки) Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.9.18 Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.3.1 |
| 3.2.5 | Поступление денежных средств на корреспондентский счет в Банке России | 30102 | 30202 30204 |
Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.3.2 |
| 99999 | 91007 91008 |
Списание с внебалансовых счетов
суммы перевзноса в обязательные резервы Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.3.3 |
||
| 3.2.6 | Проведение зачета между причитающимися по результатам регулирования платежами | 30204 | 30202 | - на суммы, зачтенные
уполномоченным учреждением Банка России между
причитающимися по результатам регулирования
платежами Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.4.1 |
| 30202 | 30204 | |||
| - при получении в результате проведенного уполномоченным учреждением Банка России зачета сальдо (недовзнос) | 30202 30204 |
30102 30110 |
- перечисление кредитной
организацией денежных средств в уполномоченное
учреждение Банка России на счета по учету
обязательных резервов Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.4.2, п.2.1, п.2.2 |
|
| 91003 91004 |
99998 | |||
| - при получении в результате проведенного уполномоченным учреждением Банка России зачета сальдо (перевзнос) | 30102 | 30202 30204 |
- поступление денежных
средств на корреспондентский счет в Банке России Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.4.2, п.3.2, п.3.3 |
|
| 99999 | 91007 91008 |
|||
| 3.2.7 | Отражение суммы штрафа за недовзнос в фонд обязательных резервов | 99998 | 91010 | - на сумму начисленного
неуплаченного штрафа в день утверждения акта
проверки Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.5.1 |
| 3.2.8 | Оплата штрафа за недовзнос в фонд обязательных резервов | 70208 | 30102 | Положение ЦБ
РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.7.1 Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.5.2 |
| 91010 | 99998 | Указание ЦБ РФ от 29.03.2004 № 1408-У, п.5.3 | ||
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510