А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
РАЗДЕЛ 3. "МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ"
3.4. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)
3.4.3. Операции с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ, осуществляемые филиалами
Нормативные документы
| Вопросы-ответы
Все разделы | Раздел 3 | подраздел 3.4 | Предыдущие
| Следующие
№ |
Содержание операции |
Контировка |
Комментарий |
|
Дебет |
Кредит |
|||
| 3.4.3.1 | Перечислены средства участником (филиалом) расчетного центра (РЦ) ОРЦБ для осуществления расчетов на ОРЦБ при покупке ценных бумаг | 30402 | 30102 | Операции кредитных организаций
от своего имени и за свой счет с ценными бумагами,
обращающимися на ОРЦБ, могут осуществляться как
головным офисом кредитной организации, так и ее
филиалами. Филиал осуществляет указанные
операции на основании соответствующей
доверенности от головного офиса кредитной
организации. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30 Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.1 |
| 3.4.3.2 | Переведены средства для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ | 30404 | 30402 | Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30 |
| 3.4.3.3 | Депонированы средства в РЦ ОРЦБ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ | 30406 | 30402 | На секторе ОРЦБ
"Государственные федеральные ценные
бумаги" в качестве гарантийного обеспечения
расчетов. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30 |
| 3.4.3.4 | Списаны средства расчетным центром ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | 30409 | 30404 | - на стоимость приобретенных
ценных бумаг, при получении выписки со счета и
приложения к ней (выписку из реестра сделок по
операциям банка), подтверждающей факт списания
РЦ ОРЦБ средств клиента. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.32 |
| 30406 | - на сумму гарантийного взноса. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.34 |
|||
| 3.4.3.5 | Зачислены средства расчетным центром ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ | 30404 | 30408 | - на стоимость проданных ценных
бумаг при получении выписки со счета и
приложения к ней (выписку из реестра сделок по
операциям банка). Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.32 |
| 3.4.3.6 | Переведены средства расчетным центром ОРЦБ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ | 30402 | 30404 | - в случае если стоимость
проданных ценных бумаг больше стоимости
приобретенных. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30 |
| 3.4.3.7 | Оплачено комиссионное вознаграждение по операциям на ОРЦБ | 70209 | 30402 | Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30 |
| 3.4.3.8 | Перечислены средства расчетным центром ОРЦБ по итогам расчетов на ОРЦБ | 30102 | 30402 | - в случае если стоимость
проданных ценных бумаг больше стоимости
приобретенных. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30 |
| 3.4.3.9 | Ежедневно филиал перечисляет в головной офис кредитной организации сумму нетто-позиции, сформировавшейся по итогам операций филиала за этот день | 30301 | 30409 | - на сумму приобретенных ценных
бумаг. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.25 Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.3 |
| 30408 | 30301 | - на сумму проданных ценных бумаг. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.25 Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.3 |
||
| 3.4.3.10 | В Головном офисе кредитной организации учтена сумма нетто-позиции из филиала | 30409 | 30302 | - при получении сумму
нетто-позиции из филиала определяет суммы
нетто-обязательств (нетто - требований),
подлежащие отражению в балансе филиала по итогам
операций на ОРЦБ за данный день. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.3 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.25 |
| 30302 | 30408 | |||
| 3.4.3.11 | Головным офисом перечислена в филиал сумма нетто-позиции, подлежащей отражению по балансу филиала | 30301 | 30409 | Головной офис кредитной
организации определяет состав и количество
облигаций, подлежащих постановке на баланс
(списанию с баланса) филиала по итогам операций
на ОРЦБ. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 |
| 30408 | 30301 | |||
| 3.4.3.12 | Филиалом получена сумма нетто-позиции, подлежащая отражению по балансу филиала | 30409 | 30302 | В документах (в
приложениях к документам) головного офиса
кредитной организации, служащих основанием для
проведения межфилиальных расчетов, сумма нетто -
позиции филиала расшифровывается головным
офисом кредитной организации в соответствии с
имеющейся в реестрах сделок информацией о
количестве и ценах купленных (проданных)
облигаций. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 |
| 30302 | 30408 | |||
| 3.4.3.13 | Филиалом учтена сумма нетто-позиции, подлежащая отражению по балансу филиала | 47404 | 30409 | Цены постановки облигаций на
баланс филиала при их покупке должны
соответствовать ценам, указанным в реестре
сделок. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 .Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.37 |
| 30408 | 47403 | Цены списания с баланса филиала
при их продаже должны соответствовать ценам,
указанным в реестре сделок. Указание ЦБ РФ от 27.12.2000 № 887-У, п.4 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.36 |
||
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510