А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 3. "МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ"

3.4. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)

3.4.1. Расчеты на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ)

Нормативные документы | Вопросы-ответы

Все разделы | Раздел 3 | подраздел 3.4 | Предыдущие | Следующие

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
Расчеты при покупке ценных бумаг
3.4.1.1 Перечислены средства участником расчетного центра (РЦ) ОРЦБ для осуществления расчетов на ОРЦБ 30402 30102 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30
3.4.1.2 Переведены средства для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ 30404 30402 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30
3.4.1.3 Депонированы средства в РЦ ОРЦБ в качестве гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ 30406 30402 Для тех секторов ОРЦБ, для которых предусмотрено создание обеспечения для завершения расчетов.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30
3.4.1.4 Списаны средства РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ 30409 30404 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.32
3.4.1.5 Использованы средства, депонированные в РЦ ОРЦБ в качестве гарантийного обеспечения 30409 30406 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.34
3.4.1.6 По итогам операций на ОРЦБ денежные средства распределены 47404  30409 - на счета по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами. Кредитные организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг отражают на счетах по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами операции и сделки, совершаемые ими на фондовых биржах или на других организованных рынках, участниками которых они являются.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П п.4.58, 3.37
30601 30409 - на счета по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.37
50905 30409 - на затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг.
3.4.1.7 Оплачено комиссионное вознаграждение по операциям на ОРЦБ 70209 30402 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30
3.4.1.8
 Сформирован резерв на возможные потери при проведении операций на ОРЦБ 70209 30410 Элементами расчетной базы резерва являются остатки на БС 30402, 30404, 30406, 30409 в разрезе кредитных организаций - корреспондентов на основании факторов для вынесения прфессионального суждения о группе риска.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.1.16
Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П, п.2.2, п.2.2.1
3.4.1.9
 Корректировка резерва на возможные потери 70209 30410 Корректировка резерва на возможные потери производится при изменении классификационных признаков уровня риска.
Положение ЦБ РФ от 20.03.2006 № 283-П, п.1.10, п.1.4, п.1.5
30410 70107
3.4.1.10 Восстановление резерва на доходы 30410 70107 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.1.16
Расчеты при продаже ценных бумаг
3.4.1.11 Учтены ценные бумаги, направленные на продажу

 

 30408  47403 - со счетов по учету расчетов с валютными и фондовыми биржами.
30601 - со счетов по учету средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами.
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.36
3.4.1.12 Зачислены средства РЦ ОРЦБ по итогам операций на ОРЦБ 30404 30408 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.32
3.4.1.13 Списаны средства гарантийного обеспечения расчетов по операциям на секторе ОРЦБ 30406 30408 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.36
3.4.1.14 Зачислены средства расчетным центром ОРЦБ после завершения расчетов по итогам операций на ОРЦБ 30402 30404 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30
3.4.1.15 Оплачено комиссионное вознаграждение по операциям на ОРЦБ 70209 30402 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30
3.4.1.16 Перечислены средства расчетным центром ОРЦБ по итогам расчетов на ОРЦБ 30102 30402 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.30

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510