Регистры внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг
Основания  для  внесения записей в регистры внутреннего учета

Основанием  для  внесения  записей в регистры внутреннего учета  являются подтверждающие документы внутреннего учета.

Основанием для записи в регистрах внутреннего учета, могут являться также документы, подтверждающие или опровергающие факты, связанные:

• с заключением и исполнением Сделки, прекращением обязательств по Сделке по иным основаниям;
• с изменением условий Сделки;
• с проведением расчетов по Сделке;
• с осуществлением прав, удостоверенных ценными бумагами;
• с   исполнением,   изменением    или   прекращением   договора, заключенного между профессиональным участником и клиентом, в целом или в какой-либо его части.

(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32  Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" раздел III п.26)         

Порядок отражение сделок в регистрах внутреннего учета

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510