Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами

Регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами должен содержать:

номер сделки или иной операции с ценными бумагами;* *

дату проведения расчетной операции по денежным средствам;

номер и наименование подтверждающего документа внутреннего учета;

код и / или наименование расчетной операции;

наименование или уникальный код (номер) клиента;

номер и дата договора с клиентом (если уникальный код клиента не позволяет определить, во исполнение какого договора проведена операция);

входящий остаток по счету (счетам)*;

сумму расчетной операции по счету;

разницу, возникающую при изменении курса иностранной валюты при несовпадении во времени заключения сделки и денежных расчетов по ней (если цена ценной бумаги выражена в иностранной валюте и / или если расчеты производятся в иностранной валюте);

сумму вознаграждения профессионального участника;

сумму расходов профессионального участника, связанных с совершением сделки; исходящий остаток по счету (счетам);

исходящий остаток по счету (счетам)*.

сведения об учете денежных средств и расчетах по иным операциям с ценными бумагами.

(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32  Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" п. 45, 46)

Регистры внутреннего учета

* Счет по денежным средствам - счет внутреннего учета денежных средств  и счет внутреннего учета расчетов с клиентами по денежным средствам.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.32)

** Поле "номер сделки или иной операции" заполняется в случае, если расчетная операция была проведена во исполнение сделки купли-продажи, учтенной в регистре учета сделок, или связана с иной операцией, учтенной в субрегистре иных операций.

Если расчет производится во исполнение нескольких сделок, в поле "номер сделки или операции" перечисляются номера данных сделок.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.30)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510