Перечень регистров внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг

Профессиональный участник должен вести следующие регистры внутреннего учета:

• регистр внутреннего учета сделок с ценными бумагами;
• регистр внутреннего учета денежных средств и расчетов по сделкам и операциям с ценными бумагами;
• регистр внутреннего учета ценных бумаг.

В случае совершения профессиональным участником на основании договора с клиентом маржинальных сделок профессиональный участник формирует и ведет:

• субрегистр внутреннего учета маржинальных сделок;
• субрегистр внутреннего учета расчетов по маржинальным сделкам и операциям, с ними связанным;
• субрегистр внутреннего учета ценных бумаг по маржинальным сделкам и операциям, с ними связанным.

    Альтернативой может быть отражение всей необходимой информации, предусмотренной указанными субрегистрами, в регистрах сделок, денежных средств и ценных бумаг соответственно, не выделяя информацию о маржинальных сделках в отдельные субрегистры (пример).

В случае совершения профессиональным участником срочных сделок профессиональный участник формирует и ведет:

• субрегистр внутреннего учета срочных сделок;
• субрегистр внутреннего учета расчетов по срочным сделкам;
• субрегистр внутреннего учета открытых позиций по фьючерсным контрактам и опционам.

Субрегистр внутреннего учета иных операций с ценными бумагами

Субрегистр внутреннего учета спорных сделок и операций с ценными бумагами

Помимо регистров и субрегистров внутреннего учета, предусмотренных настоящим Порядком, профессиональный участник может разрабатывать и вести другие регистры и субрегистры внутреннего учета.

(Совместное Постановление ФКЦБ от 11.12.2001 № 32  Минфина РФ от 11.12.2001 № 108 н "Об утверждении порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами" п.33, п.34)

Каждый из указанных регистров может представлять собой единый документ, однако допустима совокупность нескольких регистров и журналов, информация в которых составляет тот или иной регистр. Например, для отражения информации о биржевых и внебиржевых сделках могут вестись два регистра. В этом случае профессиональный участник должен обеспечить возможность единой группировки данных о сделках, отраженных в указанных регистрах, по заданным параметрам (в соответствии с требованиями пункта 32 Порядка).

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.24)

Порядок отражение сделок в регистрах внутреннего учета

Документы внутреннего учета

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510