СОДЕРЖАНИЕ Зарегистрировано в Минюсте РФ 5 мая 2004 г. Регистрационный N 5783 Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У, от 01.06.2007 N 1831-У) Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790, 2003, N 2, ст.157; N 52 (часть 1), ст.5032), Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 46 (часть 2), ст.4448) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 марта 2004 года N 5) устанавливает величину и методики определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Глава 1. Общие положения 1.1. Для кредитной организации, осуществляющей эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (далее - кредитная организация-эмитент), устанавливаются следующие дополнительные обязательные нормативы: норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17); норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18); норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19). (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) Глава 2. Дополнительные обязательные нормативы кредитной организации-эмитента (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) (H1) рассчитывается в порядке, установленном пунктом 2.1 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11) (далее - Инструкция Банка России N 110-И). Минимально допустимое числовое значение норматива H1 кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 14 процентов. (п. 2.1. утратил силу - Указание ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 2.2. Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается кредитными организациями - эмитентами на основании методики, установленной Инструкцией Банка России N 110-И, с учетом следующего: из расчета общей суммы всех активов по балансу кредитной организации - эмитента (А) дополнительно исключаются вложения кредитной организации - эмитента в кредиты с ипотечным покрытием. Норматив общей ликвидности (Н5) рассчитывается по следующей формуле: Лат Н5 = -------------- х 100%, где А - Кр - Ро ипо показатели Лат, А и Ро определяются в соответствии с методикой расчета, предусмотренной Инструкцией Банка России N 110-И; Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным ипо покрытием, которые составляют ипотечное покрытие выпущенных облигаций, код* 8929. Минимально допустимое числовое значение норматива общей ликвидности (Н5) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 20 процентов. (п.2.2 утратил силу - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У) 2.3. Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17) рассчитывается по следующей формуле: Кр ип H17 = ------- х 100%, где К Кр - совокупная сумма предоставленных кредитов с ипотечным ип покрытием, код 8931; К - собственные средства (капитал) (К) кредитной организации - эмитента, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15), (далее - Положение Банка России N 215-П). Минимально допустимое числовое значение норматива минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 10 процентов. 2.4. Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) рассчитывается по следующей формуле: ИП Н18 = ---- x 100%, где Обл ИП - размер ипотечного покрытия, определенный на основании статьи 3 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", код 8935; Обл - объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием, который определяется как сумма номинальной стоимости облигаций с ипотечным покрытием и сумма процентов по этим облигациям, код 8951. Минимально допустимое числовое значение норматива минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 100 процентов. 2.5. Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) рассчитывается по следующей формуле: Овкл Н19 = -------- х 100%, где К Овкл - совокупная сумма обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, код 8952. Максимально допустимое числовое значение норматива максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации - эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19) кредитной организации - эмитента устанавливается в размере 50 процентов. Глава 3. О предоставлении дополнительной информации в части расчета обязательных нормативов и выполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" 3.1. Для подтверждения соответствия требованиям, предусмотренным статьями 7 и 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", кредитная организация - эмитент должна представить в регистрирующий орган при осуществлении государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием расчет дополнительных обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием; информацию об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" на дату представления документов для государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием, а также иные документы, предусмотренные Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 года N 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2006 года N 7687, 20 февраля 2007 года N 8964, 23 апреля 2007 года N 9309 ("Вестник Банка России" от 27 апреля 2006 года N 25, от 1 марта 2007 года N 11, от 3 мая 2007 года N 24) (далее - Инструкция Банка России N 128-И). (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 3.2. Расчет дополнительных обязательных нормативов, предусмотренных главой 2 настоящей Инструкции, должен быть включен в информацию, представляемую в соответствии с пунктом 8 раздела Б "Содержание отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг" части I приложения 8 к Инструкции Банка России N 128-И. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 3.3. Информация об исполнении требований статьи 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах" в соответствии с подпунктом 3.5.9 раздела Б "Содержание проспекта ценных бумаг" приложения 5 к Инструкции Банка России N 128-И должна быть приведена на дату утверждения решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием и на конец последнего отчетного квартала перед датой утверждения проспекта облигаций с ипотечным покрытием и в информации, предоставляемой в соответствии с пунктом 8 приложения 8 к Инструкции Банка России N 102-И на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 3.4. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом 1.1 Инструкции Банка России N 128-И, отказывает в регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение кредитной организацией - эмитентом дополнительных обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", на дату утверждения советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - - эмитента решения о выпуске облигаций с ипотечным покрытием или на дату представления документов для регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием в регистрирующий орган. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 3.5. Регистрирующий орган, определенный в соответствии с пунктом 1.1 Инструкции Банка России N 128-И, отказывает в регистрации отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием за несоблюдение кредитной организацией - эмитентом обязательных нормативов, установленных главой 2 настоящей Инструкции, а также требований, установленных статьей 13 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах", на дату утверждения отчета об итогах выпуска облигаций с ипотечным покрытием. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) Глава 4. Порядок применения настоящей Инструкции кредитными организациями - эмитентами 4.1. Кредитные организации - эмитенты обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией нормативы ежедневно в порядке, установленном главой 9 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529, 27 августа 2004 года N 5997, 14 марта 2005 года N 6391, 28 июля 2005 года N 6833, 19 августа 2005 года N 6926, 25 апреля 2006 года N 7740 ("Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года N 11, от 8 сентября 2004 года N 53, от 13 апреля 2005 года N 19, от 10 августа 2005 года N 40, от 31 августа 2005 года N 46, от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Инструкция Банка России N 110-И), в период от принятия решения уполномоченным органом кредитной организации - эмитента о размещении облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом. (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.06.2007 N 1831-У) 4.2. Требования к ипотечному покрытию облигаций должны соблюдаться кредитными организациями - эмитентами в период от государственной регистрации выпуска облигаций с ипотечным покрытием до полного погашения обязательств кредитной организации - эмитента по облигациям с ипотечным покрытием, выпущенным кредитной организацией - эмитентом. 4.3. Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" в сроки и порядке, предусмотренные Инструкцией Банка России N 110-И. 4.4. Отчетность кредитных организаций - эмитентов по соблюдению требований по ипотечному покрытию представляется в сроки и порядке, предусмотренном для представления указанной отчетности кредитных организаций нормативными актами Банка России. Глава 5. Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением кредитными организациями - эмитентами обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией 5.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением обязательных нормативов кредитными организациями - эмитентами в порядке, установленном Инструкцией Банка России N 110-И. 5.2. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением требований к ипотечному покрытию облигаций, выпускаемых кредитными организациями - эмитентами, в соответствии со статьей 42 Федерального закона "Об ипотечных ценных бумагах". Глава 6. Заключительные положения Настоящая Инструкция вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России". Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М.Игнатьев _____________________________ * Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов в соответствии с приложением к настоящей Инструкции. Приложение к Инструкции ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1550-У, от 01.06.2007 N 1831-У) Расшифровки основных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов кредитных организаций - эмитентов_____________________ +-----------------------------------------------+----------+-------------+ | Наименование | Код | Данные | | |обозначе- |используются | | | ния | при расчете | | | | нормативов | +-----------------------------------------------+----------+-------------+ | 1 | 2 | 3 | +-----------------------------------------------+----------+-------------+ |Совокупная сумма предоставленных кредитов с| 8931 | Н17 (Кр_ип) | |ипотечным покрытием. | | | |Показатель рассчитывается как сумма остатков на| | | |счетах (части счетов) NN 44101-44108,| | | |44202-44209, 44302-44309, 44402-44409,| | | |44503-44508, 44603-44608, 44703-44708,| | | |44803-44808, 44903-44908, 45003-45008,| | | |45103-45108, 45201-45203, 45303-45308,| | | |45403-45408, 45502-45507, 45601-45606,| | | |45701-45706, 47801 | | | +-----------------------------------------------+----------+-------------+ |Размер ипотечного покрытия, включая| 8935 | Н18 (ИП) | |обеспеченные ипотекой требования о возврате| | | |основной суммы долга и (или) об уплате процен-| | | |тов по кредитным договорам и договорам займа,| | | |за исключением требований к должникам, признан-| | | |ным несостоятельными (банкротами) в порядке,| | | |предусмотренном законодательством Российской| | | |Федерации о несостоятельности (банкротстве);| | | |денежные средства в валюте Российской Федерации| | | |и иностранной валюте; вложения в не| | | |обремененные обязательствами государственные| | | |ценные бумаги, за исключением их части, на| | | |которую наложен арест; стоимость недвижимого| | | |имущества, приобретенного в результате| | | |обращения на него взыскания в случае| | | |неисполнения или ненадлежащего исполнения| | | |обеспеченного ипотекой обязательства и| | | |находящегося у кредитной организации - эмитента| | | |на правах собственности не более двух лет с| | | |момента приобретения. | | | |Требования о возврате основной суммы долга и | | | |и (или) об уплате процентов по кредитным| | | |договорам и договорам займа могут включать| | | |требования со сроком неисполнения не более чем | | | |шесть месяцев. | | | |Показатель рассчитывается как сумма остатков| | | |насчетах (части счетов) NN 202А, 30102, 30110,| | | |30114, 30115, 30210, 30224, 319А, 44101-44108,| | | |44202-44209, 44302-44309, 44402-44409,| | | |44503-44508, 44603-44608, 44703-44708,| | | |44803-44808, 44903-44908, 45003-45008,| | | |45103-45108, 45203-45208, 45303-45308,| | | |45403-45408, 45502-45507, 45601-45606,| | | |45701-45706, 45801-45817, 45901-45917, 47427,| | | |47801, 50104, 50113, 50115, 50205, 50305,| | | |51201-51207, 60401 за минусом 60601, 61011 | | | +-----------------------------------------------+----------+-------------+ |Объем эмиссии облигаций с ипотечным покрытием:| 8951 | Н18 (Обл) | |сумма номинальной стоимости облигаций с| | | |ипотечным покрытием и сумма процентов по этим| | | |облигациям. Показатель рассчитывается как сумма| | | |остатков на счетах (части счетов) NN| | | |52001-52006, 52401, 52402, 52407, 52501 | | | +-----------------------------------------------+----------+-------------+ |Совокупная сумма обязательств кредитной| 8952 | Н19 (Овкл) | |организации-эмитента перед кредиторами, которые| | | |в соответствии с федеральными законами имеют| | | |приоритетное право на удовлетворение своих| | | |требований перед владельцами облигаций с| | | |ипотечным покрытием. Показатель рассчитывается| | | |как сумма остатков на счетах (части счетов): NN| | | |40803, 40806, 40809, 40810, 40812, 40813,| | | |40814, 40815, 40817, 40820, 409П (за | | | |исключением 40906, 40907), 423, 426, 47405,| | | |47407, 47409, 47411, 47412, 47414, 47418,47422,| | | |47426, 47603,47605, 47608, 47609, 60305, 60307,| | | |60322 | | | +-----------------------------------------------+----------+-------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510