ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием ЦБ РФ от 28.04.2004 № 1426-У.
   
                    ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
   
                                   ПИСЬМО
                         от 7 апреля 1999 г. N 123-Т
   
                   ОБ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОПЕРАЦИОННЫХ КАСС
            КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ФИЛИАЛА), СОВЕРШАЮЩИХ ОПЕРАЦИИ
                       С НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
   
          В связи  с поступающими запросами по применению Указания Банка
      России "О совершении операций с  наличной  иностранной  валютой  в
      операционных кассах уполномоченных банков" от 30 октября 1998 года
      N 388-У Банк России разъясняет.
          1. В  операционных  кассах,   расположенных в кассовом узле, и
      операционных  кассах  вне  кассового  узла кредитной   организации
      (филиала)  наряду  с  операциями  по   обслуживанию физических лиц
      могут совершаться валютно  -  обменные   операции, предусмотренные
      п.  1.6  Инструкции  Банка  России  "О порядке организации  работы
      обменных  пунктов на территории Российской Федерации,   совершения
      и  учета  валютно  - обменных операций уполномоченными банками" от
      27  февраля  1995  г.  N  27 (далее по тексту - Инструкция N 27).
      (в ред. Письма ЦБ РФ от 15.06.01  N 70-Т)
          Совершение только валютно - обменных операций осуществляется в
      обменных пунктах       кредитной       организации      (филиала),
      зарегистрированных в установленном Банком России порядке.
          2. Для   совершения   операций   по  обслуживанию  клиентов  в
      операционной кассе,  расположенной  в  кассовом   узле   кредитной
      организации (филиала),  кассовому  работнику  выдаются необходимые
      суммы наличных денег  в  рублях  и  иностранной  валюте.  Рублевая
      денежная наличность   и   наличная   иностранная  валюта  выдаются
      (принимаются) заведующим  кассой  под  расписку  в   книге   учета
      принятых и   выданных   денег   (ценностей).  Для  учета  выданных
      (принятых) сумм  в   иностранной   валюте   может   использоваться
      отдельная книга. При этом наличная иностранная валюта показывается
      по каждому виду валюты.
          3.  Оформление  заявок  на подкрепление денежной наличностью и
      ценностями  операционной  кассы,  расположенной вне кассового узла
      кредитной   организации   (филиала),   а  также  препроводительных
      документов    к   инкассаторским   сумкам   с  рублевой   денежной
      наличностью,  иностранной валютой, бланками платежных документов в
      иностранной  валюте,   бланками  строгой  отчетности  "Справка  ф.
      N 0406007"   осуществляется   в  соответствии  с Положением  Банка
      России   "О   порядке   ведения   кассовых   операций  в кредитных
      организациях  на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997
      г.  N  56  (с  дополнениями  и изменениями  от  30 декабря 1997 г.
      N 121-У) (далее по тексту - Положение N 56) и Инструкцией N 27.
          4. В  конце  дня  кассовым  работником   операционной   кассы,
      совершающей операции,  предусмотренные п.  1 настоящего письма, на
      валюту Российской  Федерации  и  иностранную  валюту  составляются
      справки, предусмотренные Положением N 56 и Инструкцией N 27.
          5. Учет рублевой денежной наличности  и  наличной  иностранной
      валюты операционной кассы, расположенной в кассовом узле кредитной
      организации (филиала), осуществляющей операции, предусмотренные п.
      1  настоящего  письма,  ведется  на счете N 20202 "Касса кредитных
      организаций".
          6. На  операционную  кассу,  в  которой  совершаются валютно -
      обменные операции,  распространяются требования  пп.  2.4  -  2.10
      Инструкции  N  27.  Отражение  операций,   совершенных   кредитной 
      организацией и ее структурными подразделениями, по соответствующим
      счетам баланса осуществляется  в  соответствии    с   требованиями
      бухгалтерского   учета   в  кредитных   организациях  в Российской
      Федерации.
      (в ред. Письма ЦБ РФ от 15.06.01  N 70-Т)
          Доведите до кредитных организаций (филиалов).
   
                                                            А.В.ВОЙЛУКОВ
   
      ------------------------------------------------------------------

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510