ОТМЕНЕНО Указанием ЦБ РФ от 17.05.2001 № 971-У
СОДЕРЖАНИЕ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ УКАЗАНИЕ от 15 января 1998 г. N 137-У О ПОРЯДКЕ УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ ПО НЕКОТОРЫМ ВИДАМ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В целях получения статистической отчетности по валютным операциям, проводимым уполномоченными банками в соответствии с Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24 апреля 1996 г. N 39, письмом Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508, а также в целях получения статистической отчетности по другим видам валютных операций, предусматривающим перевод средств в иностранной валюте в Российскую Федерацию или за пределы Российской Федерации <*>, вводится следующий порядок ведения учета и составления отчетности по указанным валютным операциям. -------------------------------- <*> Подлежат отражению в учете и отчетности в порядке, предусмотренном настоящим Указанием, после принятия соответствующих нормативных актов Банка России. 1. Уполномоченные банки и их филиалы обязаны вести Журналы учета валютных операций, проводимых в порядке, установленном Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24.04.96 N 39 и письмом Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508, по формам, приведенным в Приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию (далее по тексту - Журнал). Журналы могут состоять из нескольких самостоятельных учетных книг, предназначенных для отдельного учета операций резидентов и нерезидентов, а также для учета различных видов валютных операций. Все проводимые валютные операции подлежат обязательному отражению в Журналах в день их осуществления. Допускается ведение Журналов в электронном виде с последующим брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал учета валютных операций не реже одного раза в месяц. 2. Ежеквартально, не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, уполномоченные банки и их филиалы представляют в территориальные учреждения Банка России по месту своего нахождения отчет об общих объемах осуществленных резидентами и нерезидентами валютных операций по форме, приведенной в Приложении 3 к настоящему Указанию. Отчет уполномоченного банка (филиала) составляется в тысячах единиц соответствующих валют. 3. Ежеквартально, не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, территориальные учреждения Банка России представляют сводные сведения об объемах осуществленных резидентами и нерезидентами валютных операций по форме, приведенной в Приложении 4 к настоящему Указанию. Отчет территориального учреждения Банка России составляется в тысячах единиц соответствующих валют. 4. Устанавливается следующий порядок заполнения Журнала и составления отчетности по валютным операциям, проводимым уполномоченными банками в соответствии с Положением Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24 апреля 1996 г. N 39 (далее по тексту - "Положение"): 4.1. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1 - 1.3, 1.7, 1.8, 1.13, 1.20, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21 <*> (в части переводов резидентами иностранной валюты из Российской Федерации) Положения, отражаются в Журнале и форме отчетности (Раздел 1) под общим наименованием "Перевод". 4.2. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.4, 1.5, 1.12, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21 <*> (в части переводов иностранной валюты нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию) Положения, отражаются в Журнале и форме отчетности (Раздел 1) под общим наименованием "Зачисление". -------------------------------- <*> Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21 Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно - импортным контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг). 4.3. Валютные операции, приведенные в пунктах 4.1 и 4.2 настоящего Указания, совершаемые уполномоченными банками (филиалами) от своего имени и за свой счет, отражаются в Журнале с указанием номера корреспондентского счета в зарубежном банке, через который проводятся данные валютные операции. В форме отчетности вышеуказанные валютные операции отражаются в Разделе 2. 4.4. По пункту 1.18 Положения отражению в Журнале и форме отчетности (Раздел 1) подлежат: - операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым) банками(ам) кредитов в иностранной валюте с установленным кредитным договором (соглашением) сроком возврата кредита, превышающим 180 дней; - операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым) банками(ам) кредитов в иностранной валюте с первоначально установленным сроком возврата кредита до 180 дней, но впоследствии пролонгированным. В указанном случае в Журнале отражается сумма кредита, не погашенного на дату пролонгации; - операции по получению уполномоченными банками процентов за пользование вышеуказанными кредитами в иностранной валюте и сумм штрафных санкций независимо от первоначально установленного договором срока возврата кредита. В Журнал и форму отчетности должны включаться данные об операциях по предоставлению (возврату) уполномоченным(ому) банком(ку) кредитов в иностранной валюте как собственным(ми) клиентам(ми), имеющим(ми) текущий валютный счет в данном банке, так и клиентам(ми) других банков, с указанием соответствующего номера ссудного счета в иностранной валюте. Не подлежат отражению в Журнале и формах отчетности операции по предоставлению (возврату) кредитов другим(ми) кредитным(ми) организациям(ми). 4.4.1. Операции по предоставлению уполномоченными банками резидентам и нерезидентам (юридическим и физическим лицам) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются в Журнале и форме отчетности под наименованием "Предоставление кредита"; 4.4.2. Операции по возврату уполномоченным банкам резидентами и нерезидентами (юридическими и физическими лицами) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются в Журнале и форме отчетности под наименованием "Возврат кредита"; 4.4.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов за пользование кредитами в иностранной валюте на срок свыше 180 дней и сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с договором (соглашением) уплате в иностранной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по возврату указанных кредитов отражаются в Журнале и форме отчетности под наименованием "Проценты за кредит". 4.5. Отражению в Журнале и форме отчетности (Раздел 1, строки 1.6 - 1.7) по пункту 3 Положения подлежат только валютные операции, проводимые уполномоченными банками по поручению индивидуальных предпринимателей. 4.5.1. Операции, перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2 Положения, отражаются в Журнале и форме отчетности под общим наименованием "Импорт". 4.5.2. Операции, перечисленные в пункте 3.3 Положения, отражаются в Журнале и форме отчетности под общим наименованием "Экспорт". 4.6. Не подлежат отражению в Журнале учета валютных операций, а также в форме отчетности операции, перечисленные в пунктах 1.15, 1.16, 1.17, 1.19 Положения. 5. Валютные операции, проводимые уполномоченными банками по поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с письмом Банка России "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов" от 27 августа 1997 г. N 508, в том числе на цели, предусмотренные пунктами 1.2, 1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20 Положения, отражаются в Журнале учета переводов иностранной валюты, совершаемых без открытия текущего валютного счета (Приложение 2 к настоящему Указанию). 5.1. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Указания, совершенные по поручению или в пользу физических лиц - резидентов, отражаются в Разделе 3 формы отчетности; указанные валютные операции, совершенные по поручению или в пользу физических лиц - нерезидентов, отражаются в Разделе 4 формы отчетности. 5.2. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Указания, по переводу иностранной валюты из Российской Федерации в пользу лиц, находящихся за пределами Российской Федерации (код направления перевода в Журнале - 2), отражаются в форме отчетности по строке "Перевод". 5.3. Валютные операции, перечисленные в пункте 5 настоящего Указания, по переводу иностранной валюты из-за рубежа в пользу лиц, находящихся на территории Российской Федерации (код направления перевода в Журнале - 1), отражаются в форме отчетности по строке "Получение". 6. Настоящее Указание вступает в силу с момента официального опубликования в "Вестнике Банка России". Отчетность по формам N 602 и N 612 представляется в порядке, предусмотренном настоящим Указанием, начиная с данных за первый квартал 1998 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации С.К.ДУБИНИН Приложение 1 к Указанию Банка России от 15.01.98 N 137-У ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ, ПРОВОДИМЫХ В ПОРЯДКЕ, УСТАНОВЛЕННОМ ПОЛОЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ ОТ 24.04.96 N 39 ЗА ________________ 199_ Г. +---+--------------+------------+---------------+------+---------+ | N |Код лица, со- |Номер валют.|Наимен. группы | Код |Сумма ва-| |п/п|вершившего ва-| счета в |валют. операций|валюты|лют. опе-| | |лют. операцию |упол. банке | | |рации | +---+--------------+------------+---------------+------+---------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +---+--------------+------------+---------------+------+---------+ Примечания. 1. В графе 2 указываются следующие коды лиц, совершивших валютную операцию: 1 - юридическое лицо; 2 - орган государственной власти (федеральный, субъекта Российской Федерации), орган местного самоуправления; 3 - физическое лицо; 4 - физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица. 2. В графе 4 указывается наименование группы валютных операций в соответствии с перечнем операций, приведенным в пункте 5 настоящего письма: перевод, зачисление, предоставление кредита, возврат кредита, проценты за кредит, импорт, экспорт. 3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года. 4. В графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции в целых единицах соответствующей валюты. Приложение 2 к Указанию Банка России от 15.01.98 N 137-У ЖУРНАЛ УЧЕТА ПЕРЕВОДОВ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ, СОВЕРШАЕМЫХ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ ЗА _______________ 199_ Г. +---+----------------------------------+---------+------+--------+ | N |Сведения о лице, совершившем пере-|Код нап- | Код | Сумма | |п/п|вод или в пользу которого совершен|равления |валюты|перевода| | |перевод |перевода:| | | | +------+---------------------------+1 - в РФ | | | | |Ф.И.О.| документ, удостоверяющий |2 - из РФ| | | | | | личность | | | | +---+------+---------------------------+---------+------+--------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +---+------+---------------------------+---------+------+--------+ Примечания. 1. В графе 3 указываются сведения о предъявленном документе: наименование, номер, кем и когда выдан. 2. В графе 4 указываются: 1 - при совершении перевода иностранной валюты из-за рубежа в пользу лица, находящегося на территории Российской Федерации; 2 - при совершении перевода иностранной валюты из Российской Федерации в пользу лица, находящегося за пределами Российской Федерации. 2. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года. 4. В графе 6 указывается сумма перевода в целых единицах соответствующей валюты. Приложение 3 к Указанию Банка России от 15.01.98 N 137-У Банковская отчетность Код формы документа по ОКУД 0409602 +-------------------+------------------------------+-------------+ | Код территории | Код кредитной организации |Дата отправки| |по СОАТО (4 знака) +---------------+-------+------+ отчета | | | по ОКПО |регист.| БИК | | | | | номер | | | +-------------------+---------------+-------+------+-------------+ | | | | | | +-------------------+---------------+-------+------+-------------+ ОТЧЕТ О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ___ КВАРТАЛ 199_ Г. Наименование кредитной организации ___________________________ __________________________________________________________________ Почтовый адрес _______________________________________________ __________________________________________________________________ Форма N 602 Ежеквартальная тыс. единиц соответствующего вида валюты +--------------------------+-------------------------------------+ | Наименование группы |Количество и суммы валютных операций | | валютных операций +----------+----------+---+---+---+---+ | |доллар США|нем. марка|...|...|...|...| +--------------------------+----------+----------+---+---+---+---+ | Код валюты: | 840 | 280 |...|...|...|...| +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | |кол- |сум-|кол- |сум-| | | | | | | | |во |ма, |во |ма, | | | | | | | | |опе- |тыс.|опе- |тыс.| | | | | | | | |рац.,|ед. |рац.,|ед. | | | | | | | | |ед. |ва- |ед. |ва- | | | | | | | | | |люты| |люты| | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6|7|8|9|...|...| +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ | | КЛИЕНТОВ БАНКА (ФИЛИАЛОВ) С ИХ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.2. Зачисление | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.3. Предоставление | | | | | | | | | | | |кредита | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.4. Возврат кредита | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.5. Проценты за кредит | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.6. Импорт | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.7. Экспорт | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ БАНКОМ | | (ФИЛИАЛАМИ) ОТ СВОЕГО ИМЕНИ | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |2.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |2.2. Зачисление | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 3. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ | | ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ | | ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |3.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |3.2. Получение | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 4. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ | | ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ | | ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |4.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |4.2. Получение | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ Председатель Правления ________________ (Ф.И.О.) Главный бухгалтер _____________________ (Ф.И.О.) М.П. Исполнитель __________________ (Ф.И.О.) Телефон _____________ Приложение 4 к Указанию Банка России от 15.01.98 N 137-У Банковская отчетность Код формы по ОКУД 0409612 +----------+-----------+-----------------+--------+ |Код терри-|Код учр. по| Кол-во банков | Дата | |тории по |справочнику| и филиалов, |отправки| |СОАТО | КП |представив. отчет| отчета | |(4 знака) | | | | +----------+-----------+-----------------+--------+ | | | | | +----------+-----------+-----------------+--------+ СВЕДЕНИЯ О НЕКОТОРЫХ ВИДАХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ЗА ___ КВАРТАЛ 199_ Г. Наименование учреждения Банка России _________________________ __________________________________________________________________ Форма N 612 Ежеквартальная тыс. единиц соответствующего вида валюты +--------------------------+-------------------------------------+ | Наименование группы |Количество и суммы валютных операций | | валютных операций +----------+----------+---+---+---+---+ | |доллар США|нем. марка|...|...|...|...| +--------------------------+----------+----------+---+---+---+---+ | Код валюты: | 840 | 280 |...|...|...|...| +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | |кол- |сум-|кол- |сум-| | | | | | | | |во |ма, |во |ма, | | | | | | | | |опе- |тыс.|опе- |тыс.| | | | | | | | |рац.,|ед. |рац.,|ед. | | | | | | | | |ед. |ва- |ед. |ва- | | | | | | | | | |люты| |люты| | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |6|7|8|9|...|...| +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 1. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ | | КЛИЕНТОВ БАНКОВ (ФИЛИАЛОВ) С ИХ ТЕКУЩИХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.2. Зачисление | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.3. Предоставление | | | | | | | | | | | |кредита | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.4. Возврат кредита | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.5. Проценты за кредит | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.6. Импорт | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |1.7. Экспорт | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 2. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ БАНКАМИ | | (ФИЛИАЛАМИ) ОТ СВОЕГО ИМЕНИ | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |2.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |2.2. Зачисление | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 3. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ | | ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ | | ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |3.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |3.2. Получение | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ | Раздел 4. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПРОВЕДЕННЫЕ ПО ПОРУЧЕНИЮ | | ИЛИ В ПОЛЬЗУ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ - НЕРЕЗИДЕНТОВ РОССИЙСКОЙ | | ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ОТКРЫТИЯ ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |4.1. Перевод | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ |4.2. Получение | | | | | | | | | | | +--------------------------+-----+----+-----+----+-+-+-+-+---+---+ Руководитель (Ф.И.О.) Исполнитель (Ф.И.О.) Телефон ------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510